Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8475
  • Професійна підготовка охоронника: чи є це додатковим благом?
    Чи виникає оподатковуваний дохід у вигляді додаткового блага (ПДФО та військовий збір) у разі оплати роботодавцем професійної підготовки працівника в навчальному центрі з присвоєнням кваліфікації "охоронник" 3 розряду?
    16.06.202591
  • Складання ПН за щоденними підсумками, якщо постачання кінцевим споживачам на умовах післяплати через юрособу – перевізника
    За роз’ясненням при складанні ПН за щоденними підсумками операцій, якщо постачання кінцевим споживачам здійснюється на умовах післяплати через іншу юрсобу – перевізника, яка також приймає кошти за оплату таких товарів з подальшим їх перерахуванням постачальнику, треба отримати ІПК
    free16.06.202560
  • Збитки, дивідендні аванси та МПЗ: порядок відображення у декларації з податку на прибуток
    Як у декларації з податку на прибуток відобразити сплачені авансові внески при виплаті дивідендів, якщо за звітний період отримано від'ємний об'єкт оподаткування (збиток)? Чи формують такі внески переплату в інтегрованій картці платника та чи можна ними зменшити позитивне значення мінімального податкового зобов'язання (МПЗ)?
    16.06.2025172
  • Грошові перекази між жінкою та чоловіком у цивільному шлюбі: чи оподатковувати ПДФО?
    Оскільки в чоловіка і жінки, які проживають однією сім’єю без реєстрації шлюбу, не виникає прав та обов’язків подружжя, то грошові перекази між таким чоловіком та жінкою в розумінні ПКУ слід розглядати як інший дохід, який включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податків та оподатковується ПДФО і ВЗ на загальних підставах
    free16.06.2025137
  • Коректність дати акта та податкової накладної при розбіжності з датою на СМГС
    Контрагент-експедитор, який надає послуги із залізничного та автомобільного перевезення, пропонує скласти акт виконаних робіт та зареєструвати ПН на залізничне перевезення датою 16.05.2025 року. При цьому вантаж прибув на станцію призначення 07.05.2025 року, що підтверджено штампом на залізничній накладній СМГС. Послуги автоперевезення надані 14.05.2025 р., і цією ж датою складений акт на ці послуги. Наскільки правомірним є таке оформлення документів, враховуючи розбіжність у датах?
    16.06.2025162
  • Виправляємо помилку у графі 3.1 та/або 3.3 зведеної ПН з типом причини «13» без змін обсягів постачання або зменшення/збільшення ПЗ
    Яким чином виправити помилку, допущену у графі 3.1 та/або 3.3 (код УКТ ЗЕД / ДКПП) зведеної податкової накладної з типом причини «13 – Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності», яка не призводить до змін обсягів постачання або зменшення / збільшення податкових зобов’язань?
    free16.06.202596
  • Невідшкодовано ПДВ: списання на витрати
    Підприємство не включило до податкового кредиту суму ПДВ через помилки в ПН, яку постачальник не виправив шляхом надання РК. Коли можна списати цю суму ПДВ на витрати (рахунок 949): одразу після втрати права на податковий кредит чи потрібно чекати спливу 1095 днів з дати складання такої ПН?
    16.06.20252 7447
  • Несвоєчасна реєстрація РК на повернення товару
    Повернення товару від покупця відбулося у січні 2024 року, однак РК до ПН не був зареєстрований. Наразі зареєструвати РК неможливо через зміну директора та недійсний КЕП. Як постачальнику коректно відкоригувати податкові зобов'язання з ПДВ за минулий період та які податкові наслідки виникають у цій ситуації?
    13.06.2025921
  • Як виправити ПН, в якій помилилися в назві покупця і в номенклатурі товару?
    Підприємство склало ПН і зареєструвало в ЄРПН. Але згодом виявило, що помилилися в назві покупця і в номенклатурі товару. Як виправити? Чи можливо в одному розрахунку коригування (РК) до податкової накладної (ПН) одночасно змінити номенклатуру товару та виправити помилку в найменуванні покупця? Чи для цього необхідно складати два окремі розрахунки коригування?
    13.06.2025178
  • Чи існує договір із фізособою для робіт/послуг без сплати ПДФО, військового збору та ЄСВ?
    Чи є в Україні вид договору, який можна укласти з фізособою, що не є фізособою-підприємцем (ФОП), для виконання робіт чи надання послуг, що дозволяє юрособі або ФОПу не сплачувати ПДФО, військовий збір та ЄСВ?
    13.06.2025345
  • Чи нараховувати дивіденди засновникові, який помер?
    Підприємство планує нарахувати дивіденди за 2025 рік, але один із засновників помер, а спадкоємці ще не переоформили спадщину. Як у такому випадку нараховувати дивіденди? Чи потрібно нараховувати дивіденди на померлого засновника? Як бути з податками? До того ж цьому засновнику не повністю виплатили дивіденди за 2024 рік (податки були сплачені у 2024 році). Як бути із невиплаченою частиною дивідендів за 2024 рік?
    13.06.2025100
  • Якою датою та за яким курсом НБУ складається РК_2 з метою приведення показників ПН_РЕЗ у відповідність із показниками МД за операціями експорту окремих товарів?
    Якою датою та за яким курсом НБУ складається розрахунок коригування з метою приведення показників податкової накладної у відповідність із показниками митної декларації за операціями з експорту окремих видів товарів в режимі експортного забезпечення, якщо було оформлено декілька додаткових декларацій, в яких були зазначені різні курси НБУ?
    free13.06.2025183
  • Податкові зобов'язання мобілізованого ФОПа: що сплачувати, а що - ні
    Чи треба сплачувати ЄСВ, єдиний податок та військовий збір за ФОПа, якщо його мобілізували? У ФОПа є наймані працівники, які й далі здійснюють госпдіяльність (є РРО) та сплачуються податки із ЗП за них
    13.06.2025384
  • Підприємство виплачує роялті за використання торгової марки: що з податками?
    Підприємство нараховує та виплачує роялті за використання торгової марки фізособі (не ФОП). Якими податками та зборами оподатковується ця виплата? Який порядок їх нарахування, утримання та сплати підприємством як податковим агентом?
    13.06.2025432
  • Чи повинен постачальник для підтвердження пільги вимагати від покупця документи, які підтверджують передачу товару відповідним структурам?
    Постачальник для підтвердження застосування режиму звільнення від оподаткування ПДВ може зазначити кінцевого споживача у договорі на постачання товарів або мати сертифікат кінцевого отримувача. Надавати інші документи, ніж ті, які визначено в пп. 5 п. 32 підрозді. 2 розд. ХХ ПКУ для підтвердження застосування такого режиму звільнення від оподаткування ПДВ не передбачено
    free13.06.202555
  • Коригування ціни реалізації після відвантаження продукції
    Відбулося відвантаження продукції за однією ціною (перша подія, податкова накладна зареєстрована). Договором передбачено зміну ціни через коливання курсу долара і покупець оплачує за нижчою ціною. Які документи оформити для відображення зміни ціни, враховуючи, що видаткова накладна вже видана?
    12.06.2025369
  • Податковий кредит: розбіжність знаків тарифу в ПН та акті
    Чи можна включити до податкового кредиту податкову накладну (ПН) з тарифом, що має 6 знаків після коми, якщо в акті виконаних робіт тариф зазначено з 2 знаками? Чи є така розбіжність підставою для невизнання податкового кредиту?
    12.06.20251 4011
  • Визначення дати складання розрахунку коригування до ПН
    Потрібно зробити нульове коригування до ПН від 24.04.2024 року. Це коригування кількості на 0,000000001 шт. На суму це не вплинуло, але так як оплати були частинами, загальна кількість менше на 0,000000001 шт. Покупець попросив зробити коригування, зробили 30 квітня 2025 року. Тепер вони кажуть, що можуть втратити ПК, так як пройшло більше 365 днів. Як вийти з даної ситуації: зареєструвати нове коригування від 23.04.2025 року чи квітнем 2024 року?
    12.06.2025166
  • ПДВ за ст. 199 ПКУ для ОЗ/МНМА: момент нарахування зобов'язань
    Підприємство придбало ОЗ/МНМА з ПДВ для одночасного використання в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях. Податковий кредит сформовано у січні (за першою подією та зареєстрованою ПН). Введення в експлуатацію відбулося в лютому. У якому місяці слід нарахувати компенсуючі ПДВ-зобов'язання за ст. 199.1 ПКУ та скласти зведену ПН: у січні чи лютому?
    12.06.20251 157
  • Пільга з ПДВ для субпідрядника оборонного замовлення
    Чи поширюється пільга з ПДВ на підприємство-субпідрядника, яке виготовляє товари для потреб оборони (кінцевий отримувач – Міноборони, ЗСУ, правоохоронні органи тощо згідно з сертифікатом/договором), якщо воно залучене до виконання такого замовлення?
    12.06.2025130
  • Орендуємо сервер у нерезидента: що з ПДВ?
    ТОВ, яке є платником податку на виведений капітал та ПДВ, орендує сервер та отримує право на використання програмного забезпечення від компанії-нерезидента. Оплата здійснюється через корпоративну картку. Чи виникають у ТОВ податкові зобов'язання з нарахування ПДВ?
    11.06.20251 410
  • ПН не складено на передоплату: як виправити та які штрафи?
    Отримано передоплату 31.01.2023 р. Товар відвантажено у березні 2023 р. На дату отримання коштів (перша подія) податкову накладну не було складено. Як виправити помилку: якою датою слід скласти ПН? Чи потрібно самостійно нарахувати штрафні санкції та пеню перед поданням уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ за січень 2023 року?
    11.06.2025376
  • Нюанси оподаткування ПнВК оплати послуг, наданих нерезидентом резиденту
    ТОВ-платник ПнВК орендує у нерезидента сервер та використовує програмне забезпечення. Оплата проводиться з корпоративної картки. Як дана операція оподаткується ПнВК?
    11.06.2025256
  • Анулювання зайвої ПН після складання РК до неї
    ТОВ помилково зареєструвало ПН від 13.02 (друга подія - оплата), до якої 05.03 склало РК (зміна номенклатури). З'ясувалося, що ПН зайва (є ПН на першу подію), що призвело до завищення ПЗ за лютий. Якою датою скласти РК для анулювання помилкової ПН від 13.02 та як це відобразити в декларації з ПДВ?
    11.06.20251 057
  • Помилкову ПН заблоковано: чи потрібно розблоковувати?
    Платник ПДВ помилково зареєстрував податкову накладну. Згодом цю ПН було заблоковано. Чи потрібно подавати документи для розблокування такої ПН, враховуючи, що її не потрібно було реєструвати?
    11.06.20252 8264

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot