Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»

Работник приложил к авансовому отчету чек и квитанцию за проживание с учетом туристического сбора. Приказ о командировке не устроил гостиницу, так как не был удостоверен мокрой печатью. Можно ли туристический сбор относить на расходы в налоговом учете?

Чи включаються до складу адміністративних витрат витрати на відрядження засновника підприємства або голови та членів правління, наглядової ради, голови ревізійної комісії акціонерного товариства?

Чи враховуються у складі витрат платника податку витрати на оплату працівникам послуг для особистих потреб, якщо надання таких послуг працівникам встановлено трудовою угодою?

Як у Податковій декларації з податку на прибуток відображаються витрати за малоцінними необоротними активами?

Чи враховується у графі 4 таблиці 3 додатка АМ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства вартість поліпшень ОЗ, здійснених у І кварталі 2011 року?

Як у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються результати перерахунку операцій, виражених в іноземній валюті, заборгованості та іноземної валюти, якщо виникають як позитивне значення, так і від’ємне значення курсових різниць?

Як відображаються загальновиробничі витрати в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?

Як відображається в графі 3 таблиці 1 додатку AM до податкової декларації з податку на прибуток підприємства у введення в експлуатацію основних засобів

Як відобразити витрати на поліпшення (ремонт) основних засобів в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?

Як відобразити у складі витрат платника податку сплату процентів за борговими зобов’язаннями?

У ІІ кварталі 2011 року при нарахувані амортизації на основні засоби була допущена помилка в результаті чого сума нарахованої амортизації занижена на 2000,00 грн. Як правильно виправити дану помилку в податковій декларації з податку на прибуток?

У 2010 році були придбані офісні меблі та інша оргтехніка, вартістю до 1000,00 грн. В бухгалтерському обліку вони були визнані основними засобами із застосуванням прямолінійного методу нарахування амортизації; у податковому обліку ці об'єкти вважались МНМА — нараховувалась амортизація за прямолінійним методом (що ще тоді було дозволено), яка відображалась у прирості/убутку запасів. Тепер за МНМА у податковому обліку залишається тільки два методи 50/50 і 100% списання при введенні в експлуатацію. Як тепер амортизувати ці МНМА в податковому обліку з 01.04.2011 р., якщо до цього використовувався прямолінійний метод амортизації??? п. с. Поки що із ситуації вийшла наступним чином: вибрала спосіб нарахування амортизації для МНМА — 50% вартості, що амортизується, — в першому місяці використання об'єкта й інші 50% — в місяці вибуття, тобто списання з балансу; визначила 50% від первісної вартості даних основних засобів, зменшила цю суму на вже нараховану від початку введення основних засобів амортизацію, і включила у декларацію з податку на прибуток як нараховану амортизацію на МНМА у 2 кварталі 2011р. Можливо такий варіант виявиться правильним???

На предприятии числятся основные средства здания и сооружения, введенные в эксплуатацию в 2008 году. На данный момент основные средства временно не используются в деятельности предприятия. Т.е. не используются для получения дохода (не сдаются в аренду, не используются для предоставления услуг и выполнения работ). Приказа на вывод из эксплуатации нету. Можно ли в налоговом учете продолжать амортизировать данные основные средства и относить аморотчисления на расходы текущего периода? Не будут ли расценены данные основные как непроизводственные, соответственно в налоговом учете не имеем права на расходы на сумму амортизации?

По состоянию на 01.04.11 по результатам инвентаризации стоимость всех групп основных средств в бухгалтерском учете больше чем в налоговом. В налоговом учете была принята бухгалтерская стоимость. Амортизация начисляется прямолинейным методом, но так как ранее был налоговый метод амортизации, и согласно разъяснению налоговой срок эксплуатации устанавливается с учетом даты ввода в эксплуатацию, в бухгалтерском и налоговом учете за 2 квартал 2011 разная. Правильно ли это?

<p>На балансе основных на 700 т. грн. предприятие месяца 3 поработает ,а потом его планируют закрывать. будет выход участников. если оставлять такую ст-ть ,то соответственно — НДС 140 т. грн., а дохода для налога на приб. не будет — не будет превышения продажной ст-ти над балансовой,т.к. продажа будет по остаточной ст-ти. Директор хочет сделать экспертную оценку, и затем по учету отразить уменьшение баланс. ст-ти ОС по состоянию на 30 сентября 2011 г. <p> Экспертная оценка должна быть на дату продажи(выхода участников) или можно сейчас ее сделать и уменьшить балансовую ст-ть ОС ,амортизировать их какое-то время, а потом продать по остаточной ст-ти.<p> Как лучше? При дальнейшей продаже нам надо будет подтверждать обычность цены?</p>

Подскажите, пожалуйста, если остаточная стоимость ОС равна нулю, но ОС полноценно продолжает работать, как вести учет дальше? Обязательно ли проводить дооценку ОС, и нужно ли привлекать к этой процедуре соответствующие компании, которые занимаются оценкой имущества. Если определили справедливую стоимость комиссией своего предприятия, насколько такая дооценка считается легитивной? Как это может повлиять на налоговый учет? И какая ответственность может быть за неправомерное проведение дооценки ОС? Еще, пожалуйста, подскажите, как проводить перерасчет входного НДС с новым коефициентом по ОС в конце года? Разницу по НДС нужно добавлять к первоначальной стоимости ОС? (У нашего предприятия есть и облагаемые и не облагаемые операции).

Наше ООО хочет взять в аренду ОС у ООО которое является нашим учредителем. Вот я не знаю как лучше — взять в аренду или на ответхранение с использованием. Какая судьба, в обоих случаях, амортизации?

Підприємство імпортує товар на умовах післяплати. Яким чином відображається різниця між курсом оприбуткування за ВМД і курсом: — на дату звітного балансу, якщо до кінця кварталу заборгованість не погашена; — на дату погашення заборгованості? Чи відображається в податковому обліку різниця між курсом УМВБ і курсом НБУ на день придбання валюти для розрахунків з постачальниками?

Підприємство займається виробництвом готової продукції. Через відсутність збуту виробництво зупинилося на два місяці. Нас цікавить: чи маємо право заробітну плату виробничого персоналу в момент простою відображати у складі витрат?

Банк має у власності офісне приміщення, яке обліковується на балансі банку та використовується в господарській діяльності. Банк частину офісних приміщень здає в оперативну оренду. Договором оренди передбачено компенсацію орендарем вартості комунальних послуг та електроенергії. Чи включаються до складу доходів суми такої отриманої компенсації та до складу витрат суми, сплачені банком за комунальні послуги, електроенергію, які спожиті орендаторами, та які банк оплачує в загальній сумі рахунків, отриманих від постачальників зазначених послуг?

Мы подали в суд на одного из наших покупателей по взысканию задолженности за поставленный ему товар. Как отображать операции, связанные с обращением в суд, в бухгалтерском и налоговом учете?

Как отразить учет расходов на подписку специализированных периодических изданий после 01.04.2011 г. в налоговом учете?

В марте 2011 года юрлицом «Рога и копыта» был начислен налог на землю в сумме 5000 грн.т.к. договор на Землю оформлен на юрлицо «Рога и копыта», но землей пользуется еще один собственник («Рога без копыт», который получил часть земли в результате продажи здания и по настоящее время договор на землю не переоформил, составлен акт на компенсацию им затрат в сумме 2000 грн. В апреле 2011 года, «Рога без копыт» перечислили компенсацию в сумме 2000 грн. «Рогам и копытам» и данный налог был оплачен в сумме 5000 грн. Так же в июне 2011 года был начислен налог на землю и в июле (3 кв.) был оплачен. Вопрос. Как мне рассчитать доходы и затраты во 2-м кв.? Я, по идее, налог на Землю за март м-ц включать в расходы не имею права , т.к. они были включены в расходы в 1 кв., ... а июнь — попадает в расходы или нет? В свою очередь сумма компенсации мартовского налога в апреле — это, по идее, уже доход без расходов, или не доход ???? За июнь я плачу в июле, хотя момент возникновения обязательств — июнь. Такая же ситуация по всем коммунальным расходам (в т.ч. и за телефон). Прошу Вас — объясните правильность включения этих доходов и расходов.

Чи можна відносити плату за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкоголем та тютюном на витрати в податковому обліку, якщо оплата здійснювалась один раз на півроку? Чи потрібно її оприбутковувати як нематеріальний актив і амортизувати?

Ежегодно предприятие оплачивает услуги СПД на ЕН за активацию програмного обеспечения (МД Офис). Виды деятельности СПД: 72,30,0 (оброблення даних); 72,40,0 (діяльність, повязана з банками даних); 72,50,2 (темонт і т/о ЕОТ); 72,50,0 (ін. діяльність у сфері інформатизації). Можно ли отнести данные услуги на расходы и если да, то каким способом: сразу — при получении акта, или нужно разбивать на год и списывать частями?