Усі консультації по тегу «ЗЕД»

Консультацій: 406
  • Облік операцій з експорту товарів за договором комісії
    Резидент – платник ПДВ уклав договір комісії з резидентом – платником ПДВ на продаж товару за межі митної території України. Як відображатиметься операція в бухгалтерському та податковому обліку комітента і комісіонера? Хто, кому і коли має виписати податкову накладну, за якою ставкою ПДВ?
    24.02.2017682
  • Договор об уступке права требования долга в ВЭД
    Заключен внешнеэкономический договор на оказание услуг без НДС. Заказчик начал процедуру банкротства и переуступает долг перед исполнителем юрлицу-нерезиденту. Какие налоговые риски возникают в исполнителя? Что с НДС? На что необходимо обратить внимание и какие документы должен передать заказник исполнителю?
    20.02.2017641
  • Іноземні інвестиції можна здійснювати і без інвестиційних рахунків
    Нерезидент-засновник планує збільшити статутний капітал підприємства. Чи може він внести внесок до статутного фонду через свого представника фізособу – громадянина України в гривнях шляхом внесення грошових коштів на поточний рахунок підприємства? Чи не буде це порушенням законодавства?
    06.02.2017968
  • Країна реєстрації та резиденства контрагента для визначення операції контрольованою у 2016-2017 р.
    Підприємство здійснювало в 2016 р. госпоперації із нерезидентом, який не зареєстрований у "низькоподатковій" країні, але кінцевий бенефіціар якого зареєстрований у такій країні. Загальний обсяг операцій не перевищує 5 млн грн, а річний дохід менше 50 млн грн. Чи є такі операції контрольованими для цілей 2016 р. та 2017 р.?
    03.02.2017864
  • Безоплатне отримання зразків товару митною вартістю менше ніж 150 €: що з ПДВ?
    На ім'я компанії було доставлено безоплатний товар (зразки) від іноземних партнерів. Оскільки сума інвойсу складає 52 € (а це менше ніж 150 €), товар не було розмитнено та не було сплачено ніяких податків. Чи потрібно нам нараховувати зобов'язання з ПДВ, якщо розмитнення не відбулось і податкового кредиту теж не має?
    30.01.2017558
  • Відшкодування ПДВ при експорті зерна у 2017 р.
    Які зміни відбулися у 2017 р. при відшкодуванні ПДВ при експорті зерна?
    16.01.20171 961
  • Списання іноземної кредиторської заборгованості: наслідки у «єдинника»
    Юрособа-«єдинник» орендує в нерезидента обладнання для пилорами і авто. Складає «акти виконаних робіт, послуг». Оплата три роки не здійснювалася. З травня 2016 р. підприємство щомісяця списує заборгованість як безнадійну і сплачує з єдиний податок. Чи коригувати податковий кредит, відображений і сплачений на дату отримання послуг від нерезидента?
    free30.12.20161 241
  • Трьохсторонній договір: облік та оподаткування
    За умовами трьохстороннього договору покупцем товару є резидент Білорусії, а оплату здійснює резидент Росії. Підприємство отримало передоплату за товар від резидента Росії. Після чого поставило товар резиденту Білорусії. Які особливості оподаткування податку на прибуток та ПДВ у такій ситуації?
    22.12.20164 234
  • Товар, на який оформлено митну декларацію, не перетнув кордон - експорт не відбувся!
    Підприємство експортує деревину за кордон у залізничних вагонах. Ще в травні 2016 року 10 вагонів було завантажено і відправлено нерезиденту. Але на кордоні митники зупинили вагони для проведення експертизи деревини. На даний час вагони так і не перетнули кордон. Як враховувати в обліку вантажні митні декларації, за якими було оформлено товар?
    21.12.2016830
  • Надання послуг за договором доручення з нерезидентом
    За договором доручення підприємство має фінансувати перебування працівників чи представників нерезидента в Україні. Нерезидент перераховує валюту (аванс), яка продається і оплата послуг здійснюється в гривні. Курс валют застосовується на останній день календарного місяця. Чи правильно це? Що з оподаткуванням?
    07.12.20161 5181
  • Строк позовної давності 4 роки - лише для країн-учасниць Конвенції про позовну давність
    На підприємстві є кредиторська заборгованість перед нерезидентом, термін якої близько 3 р. Країна нерезидента - Великобританія (не входить до переліку країн, які мають статус конвенції про позовну давність). Через який термін заборгованість буде прострочена?
    02.12.20161 2221
  • Відображаємо у декларації про валютні цінності безнадійну дебіторську заборгованість за ЗЕД-контрактами
    Підприємство має дебіторську заборгованість за зовнішньоекономічними контрактами, яка є безнадійною. Чи підлягає така заборгованість відоб­раженню у Декларації про валютні цінності?
    29.11.2016488
  • Повернення товару нерезиденту у режимі експорту
    Підприємство імпортує медвироби з післяоплатою (ставка ПДВ 7%). Товар, розмитнений у 2015 р., оплачений частково. Нерезидент і підприємство домовляються про повернення непроданого товару на умовах експорту на безоплатній основі і закрити заборгованість. Як це оформити? Що з ПДВ та бухобліком?
    18.11.20161 738
  • Помилка в коді УКТ ЗЕД: як скласти розрахунок коригування до податкової накладної?
    Імпортні товари придбано у резидента для продажу в Україні. Постачальник надав податкову накладну із кодом УКТ ЗЕД, який діяв при розмитненні (імпорту) товарів. Згодом виявилося, що код УКТ ЗЕД товарів змінився. Чи вносити зміни до уже складених податкових накладних? Який код УКТ ЗЕД застосовувати надалі?
    free17.11.20164 425
  • Особливості оподаткування ПДВ ЗЕД-експедиторських послуг
    Резидент-платник ПДВ за замовленням нерезидента надає транспортно-експедиційні послуги. Але учасником такого перевезення є інший експедитор-нерезидент, який надає послуги резиденту-експедитору (фактичним споживачем цих послуг є замовник-нерезидент). Як оподатковуються ПДВ ці послуги?
    04.11.20167631
  • Строк розрахунків при експорті
    Відвантаження за кордон відбулося 21.04.2015 р., а кошти від покупця-нерезидента надійшли 21.08.2015 р. Чи повинна нараховуватися в цьому випадку пеня за порушення строків проведення розрахунків?
    19.10.2016793
  • Реімпорт бракованого товару: облік та оподаткування
    Як правильно відобразити в бухгалтерському обліку операцію з реімпорту (повернення у зв'язку із рекламаціями експортної продукції)? Як відобразити ПДВ, сплачений на митниці при такому реімпорті?
    17.10.2016596
  • Інвестування за кордон: придбання нерухомості
    Чи можна згідно з українським законодавством придбати нерухомість за кордоном в обмін на власну нерухомість в Україні за договором міни із нерезидентом ? Чи є якісь обмеження чи особливості здійснення такої операції для фізосіб, які не мають статусу самозайнятої особи?
    17.10.2016297
  • Списання бракованого імпортного товару: питання обліку та ПДВ
    Підприємство імпортувало товар, частина якого виявилась бракованою. Повернути нерезиденту товар можливості немає. Як його списати? Що з ПДВ у разі такого списання? Як вплине списання браку на об'єкт оподаткування податком на прибуток та єдиним податком в залежності від того, на якій системі знаходиться підприємство-покупець?
    05.10.20162 211
  • Учет монтажных работ, проводимых за рубежом
    Резидент Украины (плательщик НДС на ставке 20%) планирует выполнять монтажные работы в Чехии. Заключен договор с местным ООО. Существуют ли какие-либо нюансы по выполнению работ за границей? Что с НДС или другими налогами? Нужно ли регистрироваться в Чехии?
    14.09.2016494
  • Облік товарів, тимчасово ввезених на територію України
    Яким чином зміна курсів в ВМД вплине на собівартість обладнання, коли виникають курсові різниці? Які наслідки будуть при поверненні товару, як відобразити списання укомплектування?
    13.09.20161 712
  • Импорт услуг от нерезидента: что с НДС и налогом на прибыль?
    Предприятие на регулярной основе получает рекламные и маркетинговые услуги от нерезидента на его территории (дистрибьютора). В чем различие налогообложения НДС и налогом на прибыль расходов по маркетингу и расходов по рекламе в данном случае? Как идентифицировать такие расходы?
    12.09.20161 730
  • Відрядження фінансується приймаючою стороною: що в обліку підприємства-роботодавця?
    Підприємство уклало ЗЕД-контракт про надання послуг з будівництва, за яким відряджає працівників у Литву на час будівництва об'єкта. Приймаюча сторона бере на себе зобов'язання з оплати добових на картки працівників. Як це правильно оформити? Що з бухобліком?
    07.09.2016684
  • Нюанси бухгалтерського та податкового обліку експортних операцій
    Як ведеться бухгалтерський та податковий облік експортних операцій при передоплаті?
    06.09.20161 1041
  • Визначення місця постачання послуг при виконанні електромонтажних робіт
    Підприємство виконує електромонтажні роботи за межами території України, замовник нерезидент. Чи потрібно виписувати податкову накладну? Якщо так, то чи потрібно реєструвати її? Якою датою її виписувати (передплата чи акт)? Що робити, якщо не виписували?
    02.09.2016452

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot