Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Як в Податковій декларації з податку на прибуток підприємств відображається сума авансового внеску при виплаті дивідендів?

Работник приложил к авансовому отчету чек и квитанцию за проживание с учетом туристического сбора. Приказ о командировке не устроил гостиницу, так как не был удостоверен мокрой печатью. Можно ли туристический сбор относить на расходы в налоговом учете?

Чи включаються до складу адміністративних витрат витрати на відрядження засновника підприємства або голови та членів правління, наглядової ради, голови ревізійної комісії акціонерного товариства?

Представитель налоговой на семинаре рассказывал о том, что декларация по плате за землю сдается один раз в год. Поэтому в квартальный отчет по прибыли расходы включать нельзя, а только в годовой. Верно ли это?

Чи враховуються у складі витрат платника податку витрати на оплату працівникам послуг для особистих потреб, якщо надання таких послуг працівникам встановлено трудовою угодою?

Як у Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються результати перерахунку операцій, виражених в іноземній валюті, заборгованості та іноземної валюти, якщо виникають як позитивне значення, так і від’ємне значення курсових різниць?

Чи враховується у графі 4 таблиці 3 додатка АМ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства вартість поліпшень ОЗ, здійснених у І кварталі 2011 року?

Як у Податковій декларації з податку на прибуток відображаються витрати за малоцінними необоротними активами?

Як відображаються загальновиробничі витрати в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?

Як відобразити витрати на поліпшення (ремонт) основних засобів в податковій декларації з податку на прибуток підприємства?

Як відображається в графі 3 таблиці 1 додатку AM до податкової декларації з податку на прибуток підприємства у введення в експлуатацію основних засобів

Відображення в декларації з податку на прибуток туристичного збору

У ІІ кварталі 2011 року при нарахувані амортизації на основні засоби була допущена помилка в результаті чого сума нарахованої амортизації занижена на 2000,00 грн. Як правильно виправити дану помилку в податковій декларації з податку на прибуток?

Як відобразити у складі витрат платника податку сплату процентів за борговими зобов’язаннями?

Работник после командировки предоставил чек на такси. Можно ли его провести и возместить работнику? Будут ли в этом случае расходы в налоговом учете? Не будет ли здесь обложения НДФЛ как дополнительного блага?

Наше ООО хочет взять в аренду ОС у ООО которое является нашим учредителем. Вот я не знаю как лучше — взять в аренду или на ответхранение с использованием. Какая судьба, в обоих случаях, амортизации?

Юрлицом приобретено «б/ушное» здание у физлица — есть ли в этом случае какие либо нюансы касательно амортизации, или его оприходуем без учета накопленного у предыдущего владельца износа, и нужно ли в данном случае начислять и перечислять подоходный? И еще подскажите, пожалуйста, если при вводе в эксплуатацию была назначена ликвидационная стоимость ОС, когда объект «износился» до уровня этой ликвидационной стоимости что с ней делать в БУ и в НУ — можно ли включить в расходы, или эта сумма просто останется балансовой стоимостью этого объекта. И еще вопрос — обязательно ли устанавливать ликвидационную стоимость, судя по ПСБУ 7 это всего лишь ожидаемая сумма средств, которую можно получить после ликвидации, если предприятие не рассчитывает получить средства можно ли ЛС приравнять к 0?

Подскажите, пожалуйста, если остаточная стоимость ОС равна нулю, но ОС полноценно продолжает работать, как вести учет дальше? Обязательно ли проводить дооценку ОС, и нужно ли привлекать к этой процедуре соответствующие компании, которые занимаются оценкой имущества. Если определили справедливую стоимость комиссией своего предприятия, насколько такая дооценка считается легитивной? Как это может повлиять на налоговый учет? И какая ответственность может быть за неправомерное проведение дооценки ОС? Еще, пожалуйста, подскажите, как проводить перерасчет входного НДС с новым коефициентом по ОС в конце года? Разницу по НДС нужно добавлять к первоначальной стоимости ОС? (У нашего предприятия есть и облагаемые и не облагаемые операции).

<p>На балансе основных на 700 т. грн. предприятие месяца 3 поработает ,а потом его планируют закрывать. будет выход участников. если оставлять такую ст-ть ,то соответственно — НДС 140 т. грн., а дохода для налога на приб. не будет — не будет превышения продажной ст-ти над балансовой,т.к. продажа будет по остаточной ст-ти. Директор хочет сделать экспертную оценку, и затем по учету отразить уменьшение баланс. ст-ти ОС по состоянию на 30 сентября 2011 г. <p> Экспертная оценка должна быть на дату продажи(выхода участников) или можно сейчас ее сделать и уменьшить балансовую ст-ть ОС ,амортизировать их какое-то время, а потом продать по остаточной ст-ти.<p> Как лучше? При дальнейшей продаже нам надо будет подтверждать обычность цены?</p>

По состоянию на 01.04.11 по результатам инвентаризации стоимость всех групп основных средств в бухгалтерском учете больше чем в налоговом. В налоговом учете была принята бухгалтерская стоимость. Амортизация начисляется прямолинейным методом, но так как ранее был налоговый метод амортизации, и согласно разъяснению налоговой срок эксплуатации устанавливается с учетом даты ввода в эксплуатацию, в бухгалтерском и налоговом учете за 2 квартал 2011 разная. Правильно ли это?

На предприятии числятся основные средства здания и сооружения, введенные в эксплуатацию в 2008 году. На данный момент основные средства временно не используются в деятельности предприятия. Т.е. не используются для получения дохода (не сдаются в аренду, не используются для предоставления услуг и выполнения работ). Приказа на вывод из эксплуатации нету. Можно ли в налоговом учете продолжать амортизировать данные основные средства и относить аморотчисления на расходы текущего периода? Не будут ли расценены данные основные как непроизводственные, соответственно в налоговом учете не имеем права на расходы на сумму амортизации?

У 2010 році були придбані офісні меблі та інша оргтехніка, вартістю до 1000,00 грн. В бухгалтерському обліку вони були визнані основними засобами із застосуванням прямолінійного методу нарахування амортизації; у податковому обліку ці об'єкти вважались МНМА — нараховувалась амортизація за прямолінійним методом (що ще тоді було дозволено), яка відображалась у прирості/убутку запасів. Тепер за МНМА у податковому обліку залишається тільки два методи 50/50 і 100% списання при введенні в експлуатацію. Як тепер амортизувати ці МНМА в податковому обліку з 01.04.2011 р., якщо до цього використовувався прямолінійний метод амортизації??? п. с. Поки що із ситуації вийшла наступним чином: вибрала спосіб нарахування амортизації для МНМА — 50% вартості, що амортизується, — в першому місяці використання об'єкта й інші 50% — в місяці вибуття, тобто списання з балансу; визначила 50% від первісної вартості даних основних засобів, зменшила цю суму на вже нараховану від початку введення основних засобів амортизацію, і включила у декларацію з податку на прибуток як нараховану амортизацію на МНМА у 2 кварталі 2011р. Можливо такий варіант виявиться правильним???

Підприємство займається виробництвом готової продукції. Через відсутність збуту виробництво зупинилося на два місяці. Нас цікавить: чи маємо право заробітну плату виробничого персоналу в момент простою відображати у складі витрат?

Підприємство імпортує товар на умовах післяплати. Яким чином відображається різниця між курсом оприбуткування за ВМД і курсом: — на дату звітного балансу, якщо до кінця кварталу заборгованість не погашена; — на дату погашення заборгованості? Чи відображається в податковому обліку різниця між курсом УМВБ і курсом НБУ на день придбання валюти для розрахунків з постачальниками?

Банк має у власності офісне приміщення, яке обліковується на балансі банку та використовується в господарській діяльності. Банк частину офісних приміщень здає в оперативну оренду. Договором оренди передбачено компенсацію орендарем вартості комунальних послуг та електроенергії. Чи включаються до складу доходів суми такої отриманої компенсації та до складу витрат суми, сплачені банком за комунальні послуги, електроенергію, які спожиті орендаторами, та які банк оплачує в загальній сумі рахунків, отриманих від постачальників зазначених послуг?