Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Консультацій: 2446
  • Безповоротна фіндопомога єдиннику: чи є податкові різниці?
    Юрособа, що застосовує різниці при визначенні бази оподаткування з податку на прибуток, планує перерахувати безповоротну фіндопомогу іншій юрособі (сільгоспвиробнику) – єдиннику IV групи. Чи передбачено при цьому коригування фінрезультату до оподаткування на різниці за витратами у вигляді безповоротної фіндопомоги?
    22.09.2016779
  • Придбання корпоративних прав у фізособи: облік та наслідки
    Підприємство платник податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ купує корпоративні права у фізособи. Чи будуть витрати для підприємства і які податкові наслідки такої дії?
    20.09.20161 060
  • Чи може неприбуткова організація надавати платні послуги
    Чи має право неприбуткова організація (благодійна організація) виставляти рахунок за надання (для прикладу) платних соціальних послуг, рахунків на оплату за продані товари на ярмарках, виставках, в рамках проведення різноманітних соціальних акцій?
    14.09.20161 207
  • Отримання поворотної фіндопомоги: облік та наслідки для податку на прибуток
    Засновник надав поворотну фіндопомогу. Якщо протягом року не буде її повернуто, як це вплине на об'єкт оподаткування податком на прибуток? Як відображати поворотну фіндопомогу в бухобліку?
    14.09.20165 0803
  • Погашення боргу арештованим майном: відображення в обліку
    Кредитна спілка подала до суду на позичальника про стягнення боргу за непогашеним кредитом. Виконавчою службою накладено арешт на авто боржника. Кредитна спілка бажає взяти авто на свій баланс в рахунок погашення боргу. Борг – 350 тис. грн, ринкова вартість авто – 100 тис. грн. Як відобразити це в обліку?
    13.09.20161 591
  • Фізособа надала позику юрособі під процент: особливості оподаткування
    Юрособа-фінустанова, бере позику за договором під відсоток у фізособи. За якими рахунками його відображати? І чи потрібно відображати в №1ДФ суму виплачених відсотків і чи оподатковується податком на прибуток і військовим збором ці відсотки?
    13.09.2016969
  • Импорт услуг от нерезидента: что с НДС и налогом на прибыль?
    Предприятие на регулярной основе получает рекламные и маркетинговые услуги от нерезидента на его территории (дистрибьютора). В чем различие налогообложения НДС и налогом на прибыль расходов по маркетингу и расходов по рекламе в данном случае? Как идентифицировать такие расходы?
    12.09.20161 787
  • Місце реєстрації і діяльності підприємства не співпадають: як платити податки і звітувати?
    ТОВ, яке здійснює діяльність за КВЕД 55.10 «Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення», зареєстроване в Подільському районі Києва, а готель з рестораном знаходяться в Голосіївському районі. В яку ДПІ і як звітувати? В який район сплачувати податки, плату за ліцензії на алкоголь і тютюн?
    08.09.20163 0681
  • Оподаткування процентів за депозитом
    Чи оподатковуються отримані юридичною особою (платник податку на прибуток на загальних підставах за основною ставкою) відсотки за депозитним договором та отримані відсотки, нараховані на залишок за поточним рахунком від банку?
    07.09.2016746
  • Нюанси бухгалтерського та податкового обліку експортних операцій
    Як ведеться бухгалтерський та податковий облік експортних операцій при передоплаті?
    06.09.20161 1661
  • Неправильно визначено первісну вартість проданого товару: як виправити помилку?
    В червні 2015 р. за ВМД оприбутковано товар, помилково було проведено мито в 1с на 1000 більше, ніж за ВМД. Товар частково проданий. Помилку виявили в серпні 2016 р. Яким чином можна виправити ситуацію?
    01.09.2016729
  • Помилка при самостійному виправлені помилки в декларації з прибутку
    У підприємства у зв’язку з уточненням показників декларації з прибутку за 2014 р. утворилась переплата з податку. При здачі декларації за півріччя 2016 р., знову заповнили додаток ВП і рядок 27 декларації, тож переплата подвоїлась. Як виправити цю ситуацію?
    31.08.2016586
  • Відображення витрат на додаткові послуги у накладній
    Під час придбання металу постачальник у накладній окреми рядком відобразив суму наданих послуг з порізки. Чи можливо відображати у накладній товар та послуги одночасно? Чи є право на витрати за таким документом?
    31.08.2016455
  • Облік фінінвестицій за методом участі в капіталі
    Підприємство заснувало інше підприємство. Спочатку вон було єдиним засновником, потім 15% продали фізособі. На якому субрахунку рахунку 14 обліковуються такі інвестиції, коли проводиться нарахування доходів або витрат від участі в капіталі та які проведення потрібно зробити?
    29.08.20161 532
  • Виправлення помилки із неправильного визначення амортизації
    На підприємстві проводилися операції з консервації, модернізації основних засобів. Зараз виявлено помилку в нарахуванні амортизації, яка допускалася декілька років. Як виправити ситуацію?
    26.08.20161 741
  • Вивчення іноземної мови працівником за рахунок підприємства: наслідки
    Підприємство вирішило направити працівника на курси вивчення іноземної мови. Чи буде вартість курсів додатковим благом для працівника? Як відобразити в обліку витрати на таке навчання?
    23.08.20163 837
  • Коли операції є контрольованими
    Підприємство за 2015 р. мало операції з іноземним постачальником (Німеччина) на суму 5200 млн грн (однак резидент та нерезидент не є пов'язаними особами). Чи повинне підприємство подавати звіт про контрольовані операції, враховуючи, що його дохід за 2015 р. складав понад 50 млн грн?
    23.08.2016557
  • Купівля-продаж майнових прав: бухоблік
    Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) будує житлово-офісний комплекс підрядним способом. В процесі будівництва продає майнові права на квартири фіз- та юрособам. Якими проведеннями відображається продаж майнових прав у забудовника і у покупця? Які проведення будуть після введення об'єктів в експлуатацію?
    18.08.201614 008
  • Дата виникнення податкового зобов'язання з ПДВ при продажу майнових прав на майно, що будується
    Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) будує об'єкт транспортної інфраструктури підрядним способом, заключає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі. Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Що з ПДВ?
    18.08.20161 585
  • Рекламний тур для працівника турфірми: оформлення та податкові наслідки
    Турфірма придбаває рекламний тур для менеджера з туризму з метою вивчення нового туристичного туру. Як оформити цю поїздку працівника та відобразити її у обліку? Чи виникає у такому разі ПДФО та військовий збір? Чи має підприємство право на витрати, пов’язані із купівлею такого туру?
    17.08.20161 090
  • Визнану кредит-ноту в одному звітному періоді замінили на реекспорт в іншому: які наслідки?
    Отримано кредит-ноту від нерезедента у зв'язку з невідповідністю товару специфікації. Товар все ж використовується у госпдіяльності підприємства. Згодом постачальник попросив повернути цей товар на умовах реекспорту. Отримання кредитної ноти та реекспорт відбуваються у різні податкові періоди. Що з обліком? Які податкові наслідки?
    16.08.2016797
  • Неподання обов'язкового додатку до декларації
    В періоді 2014 р., 2015 р. підприємство здійснювало виплати доходів нерезиденту джерелом походження з України. Податок на доходи нерезидента нараховувався та сплачувався до бюджету своєчасно і в повному обсязі. Разом з тим додаток ПН до декларації з податку на прибуток не подавався. Яка відповідальність?
    11.08.2016415
  • Проведення корпоративу для працівників з алкоголем: податкові наслідки
    Як в обліку платника податку на прибуток, неплатника ПДВ, відображається проведення корпоративу для працівників компанії? Як оформити проведення свята, якщо передбачається купівля алкоголю (через компанію-організатора або ж самостійно). Які податкові наслідки для підприємства і для працівників оплати такого корпоративу?
    09.08.20165 0362
  • Наслідки для надавача послуг, якщо замовник не підписав акт
    Замовник не повернув акт наданих послуг, підписаний з боку виконавця. Виявилося, що замовник уже ліквідований. До доходів усе було включено, і податкове зобов'язання також. Які можуть бути наслідки, якщо ми покладемо до документів акт, підписаний тільки з нашого боку?
    08.08.20163 644
  • Компенсація ПММ підприємцю, який надає послуги підприємству: наслідки та ризики
    ТОВ бажає укласти з єдинником договір про отримання маркетингових послуг із просування товару. Єдинник їздитиме по Україні на авто, яке підприємство взяло у безоплатне користування, до клієнтів і пропонуватиме їм товар ТОВ. Якщо ТОВ бере на себе зобов'язання з забезпечення підприємця ПММ, то чи зможе їх вiднести до податкового кредиту з ПДВ?
    08.08.2016889

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot