Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1759
- Как у продавца и покупателя в Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий отражается возврат проданных товаров, основных средств, денежных средств в случае расторжения или изменения договора, если такой возврат или перерасчет суммы компенсации происходит в пределах одного отчетного периода?05.09.2011715
- Какие первичные документы должны подтверждать осуществление операций оперативной аренды транспортного средства для формирования расходов налогоплательщика?29.08.20111 338
- Учитывается ли в составе расходов арендатора сумма арендной платы по договору оперативной аренды жилого помещения?15.08.2011619
- Схема работы нашего предприятия предполагает привлечение широкого круга посредников в реализации товаров. При этом мы передаем им товар по договору комиссии, а они перечисляют всю сумму за реализованный товар на расчетный счет нашего предприятия. Комиссионное вознаграждение выплачиваем им отдельно, после подписания отчетов. К какой статье расходов для налогообложения налогом на прибыль мы можем отнести суммы выплаченного комиссионного вознаграждения?09.08.2011829
- Комиссионер часто предоставляет отчёт комиссионера с большим опозданием. Как правильно отразить в составе доходов продажу товаров, если отчет комиссионера получен на месяц или два позже отчетного периода?09.08.2011948
- У нас заключены два договора поставки. Поставщик товара находится в Беларуси, покупатель этого товара — в Польше. Товар поставляется напрямую от нашего поставщика покупателю (без ввоза на территорию Украины). Рассматривается вариант заключения договора комиссии. Какие подводные камни комиссионной схемы в нашем случае?09.08.20111 088
- З Замовником-резидентом заключений договір транспортного експедирування; з Перевізником заключений договір на перевезення вантажу в міжнародному сполученні. На поточний рахунок Експедитор отримує від Замовника загальну суму за транспортно-експедиторську послугу (наприклад 1200 грн). З цієї суми 1000 грн. — це транзитні кошти, тобто сума яку належить перерахувати Перевізнику. В розпорядженні Експедитора залишається 200 грн. — це винагорода експедитора. Замовник хоче отримати податкову накладну та акт виконаних послуг на повну вартість (включаючи перевезення, що опадатковується за 0 ставкою). Тому експедитор вимушений відображати в своїй податковій накладній і «чужі» послуги. Питання: Які податкові наслідки для експедитора при такому ведені податкового обліку?09.08.20111 319
- Приватне підприємство надає експедиційні послуги, знаходиться на загальній системі оподаткування. Запитання: 1. Чи вважаються кошти, сплачені замовником експедитору, транзитними? 2. З метою оподаткування податком на прибуток що вважати: а) об’єктом оподаткування; б) обсягом реалізації з метою обчислення граничного розміру виручки. Суму лише експедиторської винагороди чи суму всіх коштів, оплачених замовником на виконання договору транспортного експедирування?09.08.2011836
- У нас заказчик-нерезидент, Работаем по договору-поручения. Оплата производится в валюте. Как учитывать в налоговом учете поступление (оплату услуг) и продажу валюты, ведь суммы поступившей валюты включают и «возмещение транзитных сумм», и вознаграждение экспедитора. В ЕБ есть консультация. что поскольку договор поручения не предусматривает перехода права собственности, то «поверенный» (экспедитор) не должен отображать курсовые разницы по задолженности и продаже валюты. Или тут имеется в виду только по «транзитным» суммам?09.08.20111 128
- Каков порядок выдачи справки об уплаченном налоге нерезидентом в Украине?08.08.2011763
- Должны ли неприбыльные организации при представлении отчета об использовании средств неприбыльными учреждениями и организациями подавать финансовую отчетность?08.08.2011725
- Подлежит ли пересчету задолженность в иностранной валюте за товары (работы, услуги), приобретенные до 01.04.2011 г.?08.08.2011710
- Включать ли в доход кредиторскую задолженность (прошло три года) после 01.04.2011 г., если кредитор не подавал на нас в суд и не предъявлял нам никаких претензий по уплате долга? А если бы продавец все же направил нам претензию до 01.04.2011 г., каким был бы порядок отражения этой операции в налоговом учете? Юлия КЛОВСКАЯ, «Дебет-Кредит» Юлия КЛОВСКАЯ, «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9184&id_a=3796&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F227.06.2011725
- Разрешается ли по НКУ заключать бартерные соглашения? Если да, то как и какой датой происходит уплата налогов?27.06.2011721
- Скажіть, будь ласка, яка доля чекає на «накопичені валові витрати», які ми не змогли відобразити раніше у попередніх звітностях, оскільки збитки не приймалися і невеликі суми до сплати також. В результаті чого у нас накопичились витрати за 2 роки? Чи зможемо ми їх відобразити у деклараціях з ІІ кварталу 2011 року? Якщо так, то які рядки декларації та додатки це передбачають?27.06.20111 477
- <p>В 1-м квартале 2011 г. нашей фирме поступил частичный аванс от покупателя 40 000 грн. (всего счет на 60 000 грн.) — отражен в составе ВД 1-го квартала 2011 г. Во 2-м квартале 2011 года от этого же покупателя поступил остаток суммы — 20 000 грн. Во 2-м квартале 2011 г. в счет данного аванса нашей фирмой были приобретены и оплачены поставщику товары на сумму 50 000 грн. и отгружены эти товары покупателю (в сумме 60 000 грн.). В какой сумме мы имеем право отнести к затратам во 2-м квартале стоимость приобретенных товаров — в полной сумме (50 000 грн.) или пропорционально сумме отнесенной нами к доходу 2-го квартала 2011 г. (20 000 грн.) по данной сделке?<p> (суммы указаны без учета НДС).</p> Інтернет-конференції http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=9022&id_a=3637&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F227.06.2011950
- Нашим предприятием был получен аванс за товары от покупателя (нерезидента) в 4-м квартале 2010 года. Тогда же был отражен ВД. Во 2-м квартале 2011 года мы возвращаем покупателю часть предоплаты ( в связи с невозможностью поставки нами товаров). Имеем ли мы право уменьшить на сумму возвращенной предоплаты свои доходы во 2-м квартале 2011 г.? В какой строке Декларации по налогу на прибыль за 2-й квартал 2011 г. отразить данную сумму возврата?27.06.20111 085
- Предприятие создано в ноябре 2010 г. Деятельность началась в марте 2011 г. По результатам 1-го квартала 2011 г. был отражен прирост запасов согласно ст. 5.9 Закона о прибыли и увеличен валовый доход. Как быть с данной суммой во втором квартале 2011 г.?27.06.2011834
- В проектной организации работы выполняются месяцами. По мере выполнения стадии подписывается акт приема-передачи . Если на конкретном обьекте работало, например, 5 проектировщиков, я их зарплату должна отнести на 23 сч. и это в НУ зарплата, относящаяся к с-ти выпущенной продукции. Но в это время проектируются другие обьекты, где заняты те же проектировщики и другие. Акты по этим обьектам будут подписаны в других периодах, куда относить эту з-ту в НУ, да и в БУ непонятно. Стоимость обьектов считается по сборнику цен в строительстве и по ДБН, там не учитывается з-та . До 01.04.2011 г. зарплата была разделена на общеппроизв. и админ. и списывалась на 791 сч. каждый месяц.27.06.20112 357
- Организацией были оплачены, оприходованы товары в 4-м квартале 2010 года и в 1-м квартале 2011 г. Затраты отнесены на валовые расходы. На конец года и квартала они не были реализованы и их стоимость была отражена в гр.5 табл.1 приложения К1/1 к Декларации по налогу на прибыль, тем самым увеличив валовый доход. Реализация товара заказчику произошла в 2-м квартале 2011 года. НКУ ст. 138.4 сказано, что расходы признаются того отчетного периода, в котором признаны доходы. Можна ли во 2-м квартале ставить заново на затраты себестоимость товара?27.06.2011643
- Ми - приватна автошкола. Згідно з специфікою роботи нашого підприємства навчання переходить з одного звітного періоду в інший. Кошти можуть бути отримані від слухачів частинами протягом періоду навчання, тобто частина сум в одному звітному періоді, а інша в наступному. Так само й витрати. В який звітний період вказувати доходи та витрати?27.06.20115 091
- В декларации на прибыль за 1 кв. 2011 г. в стр. 16 стояла сумма переплаты. В новой декларации на прибыль этой строки нет. Сумму переплаты оплаченого налога за прошлые периоды просто нигде не показывать?27.06.2011766
- Товар реализуется по цене 5000 грн (без НДС) приобретается по цене 4500 грн ( без НДС) От покупателя получена предоплата до 01.04.2011 г. в размере 1000 грн, что отражено в ВД до 01.04.2011 г. Поставщику предоплата не перечислялась. После 01.04.2011 г. поставщик отгружает товар и мы соответственно отгружаем его покупателю. Теперь по отгрузке с доходом понятно: 5000 - 1000 = 4000 грн А что с расходами? Можно ли ставить 4500 грн?27.06.2011615
- Предприятием получена частичная предоплата в 1 кв.(включена в ВД по итогам 1 кв.) Часть предоплаты направлена на оплату товара украинского производства (предоплата включена в ВР по итогам 1 кв.), оприходование которого будет осуществлено во 2 кв. Вторая часть направлена на оплату товара импортного производства, оприходование которого будет осуществлено во 2 кв. Окончательный расчет по Договору наш покупатель производит во 2 кв. По НКУ расходы, формирующие с/с реал.товаров, признаются расходами того отчетного периода, в котором признаны доходы от реализации таких товаров. Так как во 2 кв. в доход будет включена только вторая часть оплаты, будут ли иметь место расходы по импортным операциям (предоплата за импортный товар 1 квартала)?27.06.2011868
- Предприятие - импортер товара. Себестоимость на момент получения состоит из: 1) стоимость самого товара (курс евро на дату оформления ГТД); 2) доп. расходы перевозчика — гривна; 3) доп. расходы брокер — гривна. Согласно НКУ расходы возникают в момент начисления доходов по курсу НБУ. Получается, мы должны все время контролировать и вычленять стоимость самого товара в евро, пересчитывать его по курсу НБУ на дату продажи и потом добавлять сумму себестоимости от доп. расходов в гривнах. Но мы торговля (ОПТ) и это просто нереально. Или достаточно списывать по начальной себестоимости?27.06.2011802