Усі консультації по тегу «Податкова накладна»

В умовах договору між підрядником будівельних робіт та замовником окремо зазначено суму передплати у розмірі 50%. При складанні ПН підрядник вказує у графі 4 – грн, графі 5 – 2454, графі 6 – 0,5 тощо. Після завершення будівництва підрядник складає акт виконаних робіт, за яким іноді сума фактично понесених витрат є меншою або більшою за суму кошторису (договору). Як відкоригувати ПН?

На протязі трьох місяців заблоковано чотири ПН на суми передоплат. При отриманні товару виникла необхідність коригування кількості та ціни товару. Матеріали за заблокованими ПН знаходяться у суді. Якою датою проводити розрахунки коригувань до ПН: датою одержання товару чи датою одержання судового рішення про розблокування ПН?

Як скласти ПН на послуги експедитора та послуги перевезення? Чи заповнюється графа 9 ПН, якщо у графі 8 зазначено код 902? Скільки знаків може містити код послуги згідно з ДКПП? Як визначити формулювання номенклатури послуг?

У зведеній ПН за січень 2019 р. було зазначено тип причини 08, а потрібно було - 09. Як виправити помилку?

Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної, якщо в податковій накладній змінилася одночасно і ціна, і кількість товару?

Коли треба складати РК: на дату додаткової угоди (16.01.2019 р.) чи на дату відвантаження товарів (06.02.2019 р.), якщо після отримання передплати у грудні 2018 р., складання ПН та її реєстрації в ЄРПН, сторони домовляються про зміну (в т. ч. часткової) номенклатури товарів та новою ціною в межах авансу?

Чи повинна номенклатура у ПН за операцією з надання експедитором послуг співпадати з номенклатурою, зазначеною у податковій накладній перевізника, який надає послуги експедитору?

Попередню оплату за товар було здійснено 29.12.2018 р., але кошти фактично зараховано на рахунок контрагента-продавця лише 03.01.2019 р. Як виписати податкову накладну?

ДФС застосувала штрафи за невчасну реєстрацію ПН на неплатників ПДВ. Раніше штрафи на неплатників ПДВ не застосовувалися. Нещодавно оновилася програма в ДФС за 2017-2018 рр. і на даний час податківці бачать інформацію про несвоєчасну реєстрацію ПН на неплатників ПДВ та застосовують штрафи. Чи можливо їх уникнути?

Як виправити помилку, якщо у рядку 19.1 декларації зазначено ліміт реєстрації ПН, а в інформаційному підрядку зазначено різницю між рядком 19 та лімітом реєстрації? У рядках 20 та 20.3 декларації зазначено реєстраційний ліміт, при цьому рядок 21 декларації заповнено правильно

Як виписати зведену податкову накладну на вхідний кредит у випадку, якщо підприємство надає IT-послуги резидентам України та нерезидентам? Яку причину невидачі та тип зведеної накладної (1 чи 2) треба зазначати?

Підприємство надає в оренду приміщення представництву міжнародної організації в Україні. Чи потрібно складати податкову накладну? Якщо так, то як?

Під час річної інвентаризації щодо дебіторської та кредиторської заборгованостей було виявлено факт надмірно складених ПН на послуги в період з жовтня до грудня включно. Як скласти РК на такі ПН? Яким документом підтвердити, що надмірно виписані ПН виявлені в січні, аби уникнути штрафів?

Як складаються податкові накладні за договором з будівництва, якщо 25% договірної суми сплачується як передплата, а всі подальші взаєморозрахунки враховують 10% – утримання від загальної суми договору та сплачуватимуться після закінчення будівництва, яке триває близько 1 року?

Чи застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН зведеної ПН, складеної на загальну суму частки використання товарів/послуг у неоподаткованих операціях сплаченого ПДВ під час їхнього придбання на підставі пп. 199.1 ПКУ з ознакою «09»?

Постачальник у грудні 2018 р. склав ПН на суму більшу, ніж повинен був. Покупець помилково включив ПН до податкового кредиту у грудні 2018 р. У лютому 2019 р. постачальник прислав на реєстрацію РК від 31.01.2019 р. до неправильної ПН за 15.12.2018 р. на зменшення. Якою датою складається РК до помилкової ПН? Чи потрібно покупцю уточнити декларацію з ПДВ за грудень 2018 р.?

Якою датою скласти РК до ПН від 25.12.2018 р. у випадку зменшення суми ПДВ? Помилку виявили 17.01.2019 р. Якщо скласти РК від 25.12.2018 р., то чи буде штраф у покупця за несвоєчасну реєстрацію такого РК? Чи можна скласти РК від 17.01.2019 р.?

Чи потрапляє під звільнення від оподаткування ПДВ операція з надання послуг оренди приміщення представництву міжнародної організації України?

16.01.2019 р. підприємство - платник податку на прибуток отримало передплату за товар від резидента Польщі. 17.01.2019 р. оформлено електронну митну декларацію. Фактично перетин кордону відбувся 20.01.2019 р. (про це зазначено в «підтвердженні про перетин кордону»). На яку дату слід скласти ПН?

Постачальник на повернений аванс у грудні 2017 р. виписав РК до ПН на зменшення ПЗ з ПДВ у розмірі 22 000 грн. РК був розблокований та зареєстрований у листопаді 2018 року. Як потрібно відобразити в звітності реєстрацію від’ємного РК та виправити показник ∑Перевищ за грудень 2017 р.?

Постачальником виписана зведена ПН на суму поставлених товарів. Сума оплат в поточному місяці була більшою, ніж сума забраного товару. Якою датою має бути виписана ПН на цю різницю (аванс): датами здійснення оплат чи кінцем місяця на загальну суму?

Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?

Які податкові наслідки будуть для покупця і продавця у разі, якщо сума у ПН за рахунок автоматичного округлення була вказана на 1 копійку менше за суму отриманого авансу на який така ПН складається?

Чи можливо у графі «Опис (номенклатура)» ПН одним найменуванням зазначити загальну суму послуг за день чи необхідно окремим рядком зазначати кожну послугу?

Підрядник зареєстрував ПН на будівельні роботи з кодом ДКПП 43.29, а фактично виконано монтаж огородження. Основний вид діяльності підрядника за КВКД 41.10 з переліком видів діяльності, зазначених у ліцензії. Чи має право підрядник реєструвати ПН з іншими кодами робіт/послуг, ніж у Витягу?