Усі консультації по тегу «Податкова накладна»

Чи можна при складанні податкової накладної покупцю зазначати код УКТ ЗЕД з чотирьох цифр (наприклад, цемент 2523), якщо в податковій накладній від постачальника на український товар зазначено код УКТ ЗЕД з десяти цифр (наприклад, цемент 2523290000)?

ФОП має роздрібні магазини з РРО. Також на рахунок кожного дня приходять кошти від покупців-неплатників ПДВ (фізособи, бюджет). Як складати ПН на неплатників ПДВ у кожному випадку? Чи можна складати зведену ПН?

14.11.2018 р. отримано передоплату від покупця, але податкову накладну помилково зареєстровано на меншу суму. 30.11.2018 р. складено РК на виправлення такої помилки (РК зареєстровано 04.12.2018 р). Коли у покупця виникає право на податковий кредит за такою ПН?

12.03.2019 р. постачальник склав видаткову накладну на відпуск продукції та ПН. 13.03.2019 р. перевізник вивіз цей товар, тож ТТН, акт та ПН складено цією датою. Чи повинні ТТН, акт та видаткова накладна бути складені одною датою?

Підприємство оплатило аванс постачальнику за матеріали. Постачальник зареєстрував ПН на суму отриманого авансу. Матеріали від постачальника підприємство отримало через 2 місяці. Коли у підприємства виникає право на бюджетне відшкодування? Чи підлягають суми ПДВ, які сплачені авансом отримувачем товарів/послуг, бюджетному відшкодуванню?

Платник ПДВ - постачальник електроенергії складає зведені ПН на кожного покупця в останній день місяця. З одним покупцем 31.03.2019 р. закінчився один договір, а з 01.01.2019 р.з ним почав діяти інший договір. За договором, що діяв до 31.03.2019 р., 3 квітня 2019 р. повернено переплату та складено РК до ПН за 31.03.2019 р. Якою датою треба зробити РК до зведеної ПН, що була складена 31.03.2019 р.: 3 чи 30 квітня?

У грудні 2018 року виконавець надав послуги на суму 17 280 грн та склав ПН. Оплату здійснено у розмірі 20 тис. грн (на різницю ПН не було складено). У січні виконавець надав послуги на суму 12 720 грн та склав ПН на цю суму (без врахування різниці) до якої потім складено РК на зменшення. Чи має право покупець на ПК у січні?

Постачальник продав покупцю оптову партію алкогольних напоїв за цінами нижчими від мінімальних. Згодом постачальник переглянув ціну на товар у сторону збільшення, склав та зареєстрував РК до ПН на збільшення ціни, а також вимагає доплатити за товар. Чи правомірні дії постачальника та чи є відповідальність у покупця?

Чи може підприємство здійснювати облік придбаних у різних постачальників товарів за уніфікованою номенклатурою (без зміни коду УКТ ЗЕД)? Як документально оформити таке групування? Чи може номенклатура у ПН на придбання та продаж товарів відрізнятися (код УКТ ЗЕД не змінюється)?

У юрособи, яка займалася роздрібною торгівлею алкоголем, після закінчення терміну ліцензії залишився алкоголь на суму 16 000 грн у вигляді бою пляшок. Як списати цей брак, якщо відсутня ліцензія на роздрібну торгівлю алкоголем? Як скласти та зареєструвати ПН на списання браку підакцизних товарів?

ФОП – «загальник» (платник ПДВ) імпортує обладнання, яке в подальшому поставляє нерезиденту, що здійснює проект «Партнерство для розвитку міст». Як в такому випадку складається ПН на постачання обладнання, якщо обладнання постачається на території України?

Підприємство склало податкову накладну на неплатника ПДВ з типом причини «11» на постачання теплової енергії. ПН було зареєстровано з порушенням термінів (14 к. д.). Чи є правомірним накладення штрафу за порушення терміну реєстрації ПН?

ФОП (платник єдиного податку та ПДВ) планує придбати основні засоби (обладнання для виготовлення продукції для подальшої реалізації). Чи має право підприємець на податковий кредит? Коли виникає право на ПК?

Постачальник електроенергії змінив тариф. Через це в рахунках на попередню оплату та в актах про прийняття-передавання електричної енергії зазначено різний тариф. Постачальником зареєстровано ПН на суму передплати за старим тарифом, а акт складено за новим. Чи треба постачальнику складати та реєструвати РК до ПН?

ФОП пропонує переуступити право вимоги боргу підприємству «Б» (платнику ПДВ), а підприємство «А» хоче переуступити свій борг підприємству «В» (платнику ПДВ). Які податкові наслідки з ПДВ для кожного учасника таких операцій?

08.02 постачальник отримав передоплату у розмірі 10 тис. грн. 13.02 відвантажив товар перевізнику на суму 12 тис. грн. 18.02 покупець доплатив 2 тис. грн і лише 11.03 отримав від перевізника товар. Згідно з договором, право власності переходить до покупця при отриманні товару. Коли визнавати витрати та нараховувати податкові зобов'язання?

Відповідно до умов трьохстороннього договору, ТОВ надає послуги з санаторно-курортного лікування фізособі, які оплачує Управління праці та соцзахисту населення. На кого виписувати ПН: на кінцевого споживача-фізособу, який безпосередньо отримує послуги, чи на Управління, яке оплачує надані ТОВ путівки?

Орендодавець хоче отримувати на місяць вперед компенсацію витрат щодо електроенергії, а наприкінці місяця робити остаточний перерахунок та виписувати один акт послуг. При цьому орендодавець зазначає різну номенклатуру в рахунках та актах. У ПН зазначено номенклатуру згідно з виставленим рахунком. Чи правильно це?

Підприємство на території України здійснює продаж товару нерезиденту (без здійснення експорту та їх фактичного вивезення за кордон). При цьому нерезидент здійснює передоплату за такий товар в іноземній валюті. Як в такому випадку складається податкова накладна?

У жовтні 2018 р. покупець зробив передоплату на суму 40 тис. грн (складено ПН). У грудні 2018 р. відвантажено товар на суму 100 тис. грн та складено ПН на суму 60 тис. грн. 11 березня 2019 р. додатковою угодою змінено номенклатура товару, а також повернуто раніше поставлений товар. 14 березня 2019 р. відвантажено інший товар на суму 100 тис. грн. Коли та як потрібно скласти РК на раніше складені ПН?

У лютому підприємство зареєструвало ПН на відвантаження продукції покупцю, яке фактично не було здійснене (не оформлено документи). Це виявилося в березні. Замовник відмовляється оформляти документи лютневою датою. Як постачальнику відкоригувати ПЗ за лютий? Як це відобразити в звітності з ПДВ? Як ця ситуація вплине на реєстраційний ліміт СЕА ПДВ?

Підприємство здійснює експорт товарів за ціною нижчою за базу оподаткування ПДВ. Як такому випадку складається ПН? Як відобразити в декларації?

Як скласти останню ПН за фактом підписання акту виконаних робіт, якщо загальна сума договору будівельного підряду перевищує первісну договірну вартість робіт? Яку кількість зазначити у графі 6 та яку ціну у графі 7? Чи потрібно робити коригування ПН, складених на аванси та з якою причиною?

Як скласти РК до ПН, складеної на неплатника ПДВ, якщо покупець виявився платником ПДВ? Чи є штраф за невчасну реєстрацію таких ПН та РК в ЄРПН?

Підприємство виписало ПН на дату відвантаження товару. Згодом реєстрацію покупця було анульовано. Як зареєструвати РК, якщо покупець вже не є платником ПДВ і повертає товар?