Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4328
- Підприємство в поточному періоді виявило помилку при здійснення реалізації товару у попередньому періоді (І квартал 2020 року) у ціні (завищено ціну товару на 5 грн і загальна сума без ПДВ на 175 грн). ПН було складено також на завищену суму. Як виправити таку помилку? Чи потрібно подавати уточнюючі розрахунки?01.06.2020551
- Підприємство придбало 200 л. ДТ за ціною 22,99 грн з ПДВ. Постачальник зареєстрував ПН, в якій сума без ПДВ та сума ПДВ відповідають первинним документам, а кількість зазначено 199,98262 л. (замість 200). Чи правильно складено ПН? Чи можна включати її до складу ПК?29.05.20206511
- Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?27.05.2020775
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ (діяльність освітні послуги (дитячий садок)) готує іжу для вихованців, вподальшому планує продавати готові страви іншому дитячому садку. Чи потрібно реєструвати КВЕД для такої діяльності?27.05.2020481
- ТОВ - платник ПДВ здійснює виробництво картонних коробок різного розміру, для чого купуються листи гофрокартону (з ПДВ 20%) з яких виготовлені коробки. Відходи картону продаються як макулатура, а це звільнена від ПДВ операція. Чи треба складати ПН на умовний продаж? На яку дату? Як вирахувати суму ПЗ?26.05.2020608
- Підприємство надає медичні послуги, які звільняються від ПДВ (пп. 197.1.5 ПКУ). В квітні було надано послуги на суму 100 грн і повернуто оплату за послуги на 10 грн. Як в такому випадку заповнити рядки 5 та 5.1 Декларації та Додаток 6?26.05.2020754
- Постачальник не відвантажив частину придбаного товару, розпочато кримінальне провадження. Підприємство-покупець, яке виявило нестачу товару, вирішило списати товар з балансу та нарахувати ПЗ згідно з копією протоколу обшуку. Якщо підприємство спише товар кінцем 2019 р. та нарахує собі ПЗ з ПДВ, але не встигне в встановленні строки зареєструвати само на себе податкову, чи будуть застосовуватись штрафи?25.05.2020431
- Як заповнити декларацію з ПДВ та додатки до неї з метою отримання бюджетного відшкодування? Які наслідки від помилки при цьому та як її виправити?25.05.2020433
- У підприємства виник податковий борг з ПДВ за листопад 2019 р. Натомість в грудні 2019 р. в підприємства виникло від’ємне значення ПДВ, яке воно намагалося використати для погашення боргу (в рядку 20.1 декларації). Але ДПС врахувала цю суму, як заявлену до бюджетного відшкодування і зменшила на неї реєстраційний ліміт підприємства. Наскільки це законно?24.05.2020328
- Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?22.05.2020303
- Благодійна організація здійснює закупівлю товарів медичного призначення та передає їх лікарням у якості благодійної допомоги. Чи повинна вона зареєструватись платником ПДВ після того, як обсяг таких операцій перевищить 1 мільйон гривень?21.05.20202 2432
- Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?21.05.2020527
- При наданні послуги ТЕО нерезиденту (перевезення здійснюється за кордоном) отримано податковий кредит від резидента – орендодавця. Чи необхідно складати податкову накладну 0% або податкову накладну (зобов'язання) на отриманий податковий кредит від орендодавця?21.05.20201 386
- Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?18.05.2020304
- Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?18.05.2020426
- Поклажодавець передав зберігачу на відповідальне зберігання з правом розпорядження товар. При передачі товару нараховано ПЗ з ПДВ. На вимогу повернути товар зберігач пропонує відшкодувати вартість неповернутого товару. Як в обліку та у складі валових доходів відобразити таке відшкодування?18.05.2020250
- Як відкоригувати ПДВ на медикаменти для аптеки (що тимчасово звільняються від оподаткування ПДВ відповідно до Закону №540), якщо постачальник виставить акт коригування за період з 17.03.2020 до 30.04.2020 рр.? Як для аптеки відобразити таке коригування у бухобліку?18.05.2020364
- ТОВ на загальній системі оподаткування надає нерезиденту ІТ-послуги (послуги комп'ютерного програмування та створення веб-сайтів). Коли та як виписувати ПН при експорті послуг, якщо в договорі не прописується сума послуги, а складаються інвойси (дати оплати та інвойсу не співпадають)? Це буде 0%, 20% чи без ПДВ?15.05.20201 210
- Підприємство прийняло рішення про зменшення розміру статутного капіталу на 2 млн грн (два засновники 50% на 50%). До рахунку повернення засновникам розміру СК планується передати нерухомість (склад). Як визначається ціна нерухомості? Який бухоблік такої операції? Які податкові наслідки?15.05.20206201
- Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) придбала майнові права на нежитлове приміщення. При цьому було понесено витрати на винагороду повіреному, а за майнові права, крім першого внеску, ще слід буде сплачувати два роки. Як обліковувати такі витрати?15.05.2020789
- Підприємство на аукціоні у 2019 році придбало нерухомість за 14 млн грн. У 2020 році придбана нерухомість була оцінена банком як об’єкт застави у 7 млн грн (ринкова ціна - 9 млн грн). Підприємство бажає реалізувати нерухомість на аукціоні, однак в зв’язку з відсутністю цікавості вона може бути реалізовано за 2 млн грн. Як визначити ПЗ з ПДВ?14.05.2020425
- Сільгосппідприємство (має ліцензію на зберігання пального, не є платником акцизного податку) планує заправляти придбаним пальним вантажну техніку залученого виконавця робіт для вивезення продукції. Які податкові наслідки такої операції? Як її відобразити в обліку?14.05.2020326
- У результаті довготривалого зберігання, запаси застаріли та не можуть в майбутньому бути використані для отримання економічних вигід. Прийнято рішення списати їх на металобрухт. Як оформлюється, обліковується та оподатковується така операція?13.05.20205681
- Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ у разі перевищення собівартості будівельних робіт (КВЕД 43.99) над доходом у звітному періоді? Чи враховується сезонність та довгострокові контракти?13.05.2020302
- Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток придбало товар на території України і відвантажило його на експорт. З різних причин цей товар був повернуто в Україну, розмитнено як реімпорт зі сплатою ввізного ПДВ. Чи є право на включення до декларації з ПДВ суми податкового кредиту, сплаченого при операції реімпорту?12.05.2020281