Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- Відповідно до умов трьохстороннього договору, ТОВ надає послуги з санаторно-курортного лікування фізособі, які оплачує Управління праці та соцзахисту населення. На кого виписувати ПН: на кінцевого споживача-фізособу, який безпосередньо отримує послуги, чи на Управління, яке оплачує надані ТОВ путівки?11.04.2019600
- З мобільного телефону, який знаходиться на балансі роботодавця, працівник здійснює розмови, які не пов'язані з госпдіяльністю підприємства (міжнародний роумінг). Підприємство розглядає роумінг як додаткове благо працівника. Чи включаються до граничного обсягу постачання для обов'язкової реєстрації платником ПДВ вартість роумінгу, якщо працівник не відшкодовує її підприємству?11.04.2019219
- Перевізник - нерезидент, який не має постійного представництва на митній території, надав послуги міжнародного перевезення товару та транспортно-експедиційні послуги. Який порядок оподаткування ПДВ даної операції?10.04.2019501
- На балансі підприємства більше 20 років є об’єкт незавершеного будівництва, який напівзруйнований і не відповідає ознакам активу. Чи можна його уцінити? Як це відобразити в обліку? Що з оподаткуванням?10.04.2019397
- Платник єдиного податку IV групи (сільгосптоваровиробник) отримав безоплатно основний засіб, залишкова вартість якого дорівнює нулю. Із консультацій відомо, що оприбутковати основний засіб в господарстві потрібно за справедливою вартістю. Чи потрібно нараховувати ПДВ?09.04.2019317
- Підприємство отримало легковий автомобіль у фінансову оренду (отримало ПК з ПДВ). У 2019 році прийнято рішення про переуступку залишку зобов’язань фінансової оренди іншому підприємству. Які наслідки з ПДВ?08.04.2019239
- Чи можна постачання послуг з санаторно-курортного лікування потерпілим від нещасного випадку на виробництві чи професійного захворювання вважати постачанням з оплатою за рахунок бюджетних коштів, якщо ці кошти надходять від Управління виконавчої дирекції ФСС?03.04.2019182
- Орендодавець хоче отримувати на місяць вперед компенсацію витрат щодо електроенергії, а наприкінці місяця робити остаточний перерахунок та виписувати один акт послуг. При цьому орендодавець зазначає різну номенклатуру в рахунках та актах. У ПН зазначено номенклатуру згідно з виставленим рахунком. Чи правильно це?03.04.2019653
- Підприємство в 2013 р. передплатило за товар та отримало ПН на ці оплати (скористалося ПК з ПДВ). Поставка товару не відбулася, боржник-постачальник протягом 5 років проводив претензійну роботу, тому борг не списувався. Зараз божник готовий повернути кошти. Чи коригувати ПК? Які наслідки, якщо боржник не поверне кошти?02.04.2019361
- Підприємство на території України здійснює продаж товару нерезиденту (без здійснення експорту та їх фактичного вивезення за кордон). При цьому нерезидент здійснює передоплату за такий товар в іноземній валюті. Як в такому випадку складається податкова накладна?02.04.2019386
- У березні підприємство заключило форвардні контракти щодо продажу майнових прав на об'єкт нерухомості через біржу. КУА - покупець виплатила премію за укладення форвардних контрактів. Чи підлягає ця премія оподаткуванню ПДВ? Чи потрібно інформувати ДФС про укладення форвардних контрактів, якщо вони не попадають під ТЦУ?01.04.20191 7072
- У жовтні 2018 р. покупець зробив передоплату на суму 40 тис. грн (складено ПН). У грудні 2018 р. відвантажено товар на суму 100 тис. грн та складено ПН на суму 60 тис. грн. 11 березня 2019 р. додатковою угодою змінено номенклатура товару, а також повернуто раніше поставлений товар. 14 березня 2019 р. відвантажено інший товар на суму 100 тис. грн. Коли та як потрібно скласти РК на раніше складені ПН?01.04.2019471
- На особовий рахунок підприємства за розрахунками щодо послуг зв'язку помилково зараховано суму 30 грн. З оператором зв'язку врегулювати це питання не вдалося. Чи можна бухгалтерською довідкою зарахувати цю суму до доходу? Як нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ?29.03.2019290
- Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) списує каву, чай, цукор та миючі засоби для потреби працівників. При придбанні суми ПДВ включаються до ПК. В акті списання зазначається, що ТМЦ списано на госппотреби. Також є лист ДФС про те, що ПЗ нараховувати не потрібно. Чи правильно це і чи потрібно нараховувати ПЗ в даному випадку?28.03.2019443
- Підприємство надало покупцю при постачанні товарів поворотну тару (із заставною вартістю, яка не була внесена коштами). Тару не було повернено протягом 12 місяців. Як списати тару з балансу? Які податкові наслідки?28.03.2019240
- Чи звільняються від оподаткування операції (капітальний ремонт та реставрація будинку- спадщини культури України) в рамках впровадження проекту, який фінансується ЄС за допомогою надання грантів через органи управління СОП "Україна-Польща-Білорусь"?27.03.2019951
- Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) придбаває у іншої юрособи майнові права на об’єкт незавершеної житлової забудови. В подальшому такі майнові права перепродаються фізособам-нерезидентам. Який облік такої операції? Які податкові наслідки?27.03.2019377
- Чи потрібно реєструватися платником ПДВ підприємству, яке надає консультаційні послуги нерезидентам?Підприємство займається підбором персоналу та наданням представницьких послуг нерезидентам. Обсяг операцій за останні 12 місяців наближається до 1 млн грн. Чи потрібно цьому підприємству реєструватися платником ПДВ?26.03.2019270
- У лютому підприємство зареєструвало ПН на відвантаження продукції покупцю, яке фактично не було здійснене (не оформлено документи). Це виявилося в березні. Замовник відмовляється оформляти документи лютневою датою. Як постачальнику відкоригувати ПЗ за лютий? Як це відобразити в звітності з ПДВ? Як ця ситуація вплине на реєстраційний ліміт СЕА ПДВ?25.03.20194571
- Постачальник з м. Баку замовляє підприємству проведення маркетингових досліджень. Як обліковувати та оподатковувати?25.03.2019245
- При проведенні інвентаризації виявлено залишки пального, які були несвоєчасно списані (ще у 2014 році). Вони придбавалися за готівку (є авансовий звіт та чек), але податковим кредитом з ПДВ підприємство не користувалося. Як списати ці залишки, адже документів про використання пального немає?25.03.20191 997
- Підприємство здійснює експорт товарів за ціною нижчою за базу оподаткування ПДВ. Як такому випадку складається ПН? Як відобразити в декларації?21.03.20194901
- Підприємство анульовали як платника ПДВ. Чи зможе підприємство користуватися коштами, які знаходяться на електронному спецрахунку при новій реєстрації платника ПДВ?21.03.2019239
- Як скласти останню ПН за фактом підписання акту виконаних робіт, якщо загальна сума договору будівельного підряду перевищує первісну договірну вартість робіт? Яку кількість зазначити у графі 6 та яку ціну у графі 7? Чи потрібно робити коригування ПН, складених на аванси та з якою причиною?20.03.20195304
- Як скласти РК до ПН, складеної на неплатника ПДВ, якщо покупець виявився платником ПДВ? Чи є штраф за невчасну реєстрацію таких ПН та РК в ЄРПН?20.03.20192 0641