Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4319
- Таблиця 1.1 заповнюється у розрізі звітних періодів, у яких виникло від’ємне значення, та у розрізі сум податку, які фактично сплачено у попередніх та звітному періодах постачальникам товарів/послуг або до Держбюджету України за операціями з придбання з ПДВ, які враховано у зменшення сум ПЗfree17.06.2025913
- Для визначення дати виникнення ПЗ з ПДВ при експорті дата оформлення МД про завершення митного оформлення експорту, визначається за фактом проставлення посадовою особою митного органу на всіх аркушах декларації відбитку особистої номерної печатки, або КЕП, що засвідчує факт перетинання кордонуfree17.06.202550
- Юрособа, неплатник ПДВ, планує залучати ФОП (ЄП, неплатник ПДВ) для здійснення послуг з розміщення реклами у ФБ та Інстаграм. Тобто, ФОП має розміщати у ФБ, Інстаграмі, Ютубі рекламу, пов'язану з госпдіяльністю юрособи. Постачальник реклами - нерезидент. Чи повинні ФОП та/або юрособа сплачувати ПДВ? Чи відносяться дані послуги до електронних за пп. 14.1.565 ПКУ? Нерезидент повинен зареєструватись платником ПДВ тільки якщо перебільшить 1 млн грн? Яка відповідальність передбачена?17.06.2025388
- У пояснені зазначається специфіка господарської діяльності, яка підтверджує реальність здійснення платником господарських операцій, відображених в таблиці даних. Пояснення подається у вигляді прикріпленого до Таблиці додатка довільного формату, код форми якого J/F13601free17.06.202549
- Як офіційному дилеру нерезидента в Україні оформити та відобразити в обліку гарантійну заміну запчастини для клієнта (що придбав імпортну техніку), зокрема, отримання дефектної деталі, її повернення нерезиденту-постачальнику, а також які податкові наслідки таких операцій?17.06.2025119
- Підприємство, платник ПДВ і податку на прибуток (з різницями) безоплатно роздає власновироблену продукцію на місці обстрілу пожежникам та волонтерам, які ліквідовують наслідки такого обстрілу та розгрібають завали. Яка інформація має бути в наказі на безоплатну роздачу? Кількість розданої продукції буде відома через кілька днів, коли ліквідуються наслідки обстрілу. На який рахунок витрат списувати собівартість? Чи нараховувати ПДВ?16.06.202554
- За роз’ясненням при складанні ПН за щоденними підсумками операцій, якщо постачання кінцевим споживачам здійснюється на умовах післяплати через іншу юрсобу – перевізника, яка також приймає кошти за оплату таких товарів з подальшим їх перерахуванням постачальнику, треба отримати ІПКfree16.06.202527
- Контрагент-експедитор, який надає послуги із залізничного та автомобільного перевезення, пропонує скласти акт виконаних робіт та зареєструвати ПН на залізничне перевезення датою 16.05.2025 року. При цьому вантаж прибув на станцію призначення 07.05.2025 року, що підтверджено штампом на залізничній накладній СМГС. Послуги автоперевезення надані 14.05.2025 р., і цією ж датою складений акт на ці послуги. Наскільки правомірним є таке оформлення документів, враховуючи розбіжність у датах?16.06.202570
- Яким чином виправити помилку, допущену у графі 3.1 та/або 3.3 (код УКТ ЗЕД / ДКПП) зведеної податкової накладної з типом причини «13 – Складена у зв’язку з використанням виробничих або невиробничих засобів, інших товарів / послуг не в господарській діяльності», яка не призводить до змін обсягів постачання або зменшення / збільшення податкових зобов’язань?free16.06.202548
- Підприємство не включило до податкового кредиту суму ПДВ через помилки в ПН, яку постачальник не виправив шляхом надання РК. Коли можна списати цю суму ПДВ на витрати (рахунок 949): одразу після втрати права на податковий кредит чи потрібно чекати спливу 1095 днів з дати складання такої ПН?16.06.20252 6537
- Повернення товару від покупця відбулося у січні 2024 року, однак РК до ПН не був зареєстрований. Наразі зареєструвати РК неможливо через зміну директора та недійсний КЕП. Як постачальнику коректно відкоригувати податкові зобов'язання з ПДВ за минулий період та які податкові наслідки виникають у цій ситуації?13.06.2025886
- Якою датою та за яким курсом НБУ складається розрахунок коригування з метою приведення показників податкової накладної у відповідність із показниками митної декларації за операціями з експорту окремих видів товарів в режимі експортного забезпечення, якщо було оформлено декілька додаткових декларацій, в яких були зазначені різні курси НБУ?free13.06.2025114
- Постачальник для підтвердження застосування режиму звільнення від оподаткування ПДВ може зазначити кінцевого споживача у договорі на постачання товарів або мати сертифікат кінцевого отримувача. Надавати інші документи, ніж ті, які визначено в пп. 5 п. 32 підрозді. 2 розд. ХХ ПКУ для підтвердження застосування такого режиму звільнення від оподаткування ПДВ не передбаченоfree13.06.202533
- Відбулося відвантаження продукції за однією ціною (перша подія, податкова накладна зареєстрована). Договором передбачено зміну ціни через коливання курсу долара і покупець оплачує за нижчою ціною. Які документи оформити для відображення зміни ціни, враховуючи, що видаткова накладна вже видана?12.06.2025316
- Чи можна включити до податкового кредиту податкову накладну (ПН) з тарифом, що має 6 знаків після коми, якщо в акті виконаних робіт тариф зазначено з 2 знаками? Чи є така розбіжність підставою для невизнання податкового кредиту?12.06.20251 3761
- Потрібно зробити нульове коригування до ПН від 24.04.2024 року. Це коригування кількості на 0,000000001 шт. На суму це не вплинуло, але так як оплати були частинами, загальна кількість менше на 0,000000001 шт. Покупець попросив зробити коригування, зробили 30 квітня 2025 року. Тепер вони кажуть, що можуть втратити ПК, так як пройшло більше 365 днів. Як вийти з даної ситуації: зареєструвати нове коригування від 23.04.2025 року чи квітнем 2024 року?12.06.202587
- Підприємство придбало ОЗ/МНМА з ПДВ для одночасного використання в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях. Податковий кредит сформовано у січні (за першою подією та зареєстрованою ПН). Введення в експлуатацію відбулося в лютому. У якому місяці слід нарахувати компенсуючі ПДВ-зобов'язання за ст. 199.1 ПКУ та скласти зведену ПН: у січні чи лютому?12.06.20251 079
- Що означають показники графи 47 митної декларації на імпорт та як їх відображати в бухобліку? Як відображати сплачену за МД суму ПДВ в декларації з ПДВ, якщо в графі СП щодо цього платежу проставлено код «05»?12.06.2025117
- Чи поширюється пільга з ПДВ на підприємство-субпідрядника, яке виготовляє товари для потреб оборони (кінцевий отримувач – Міноборони, ЗСУ, правоохоронні органи тощо згідно з сертифікатом/договором), якщо воно залучене до виконання такого замовлення?12.06.202553
- ТОВ, яке є платником податку на виведений капітал та ПДВ, орендує сервер та отримує право на використання програмного забезпечення від компанії-нерезидента. Оплата здійснюється через корпоративну картку. Чи виникають у ТОВ податкові зобов'язання з нарахування ПДВ?11.06.20251 076
- Отримано передоплату 31.01.2023 р. Товар відвантажено у березні 2023 р. На дату отримання коштів (перша подія) податкову накладну не було складено. Як виправити помилку: якою датою слід скласти ПН? Чи потрібно самостійно нарахувати штрафні санкції та пеню перед поданням уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ за січень 2023 року?11.06.2025333
- ТОВ помилково зареєструвало ПН від 13.02 (друга подія - оплата), до якої 05.03 склало РК (зміна номенклатури). З'ясувалося, що ПН зайва (є ПН на першу подію), що призвело до завищення ПЗ за лютий. Якою датою скласти РК для анулювання помилкової ПН від 13.02 та як це відобразити в декларації з ПДВ?11.06.2025972
- Платник ПДВ помилково зареєстрував податкову накладну. Згодом цю ПН було заблоковано. Чи потрібно подавати документи для розблокування такої ПН, враховуючи, що її не потрібно було реєструвати?11.06.20252 6084
- ТОВ безоплатно отримало основні засоби від ФОПа на загальній системі оподаткування, який є платником ПДВ. ФОП зареєстрував податкову накладну на операцію передачі ОЗ. Чи має ТОВ право на податковий кредит з ПДВ за такою ПН, за умови використання ОЗ в оподатковуваних операціях у госпдіяльності?10.06.2025282
- Який порядок заповнення зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п.199.1 ст. 199 Податкового кодексу України?free10.06.202570