Усі консультації по тегу «Нерезиденти»
Консультацій: 968
- Постачальник-нерезидент на один квартал 2018 року потрапив до Переліку КМУ для застосування різниці, передбаченої пп. 140.5.4 ПКУ. Як підтвердити, що вартість придбаних у нерезидента товарів, відповідає принципу «витягнутої руки» для незастосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?30.10.2020948
- Виявлено брак імпортованого раніше і нереалізованого товару. Постачальник-нерезидент буде постачати новий товар, а бракований товар буде утилізовано на території України. Який облік та оподаткування таких операцій?30.10.2020288
- Засновником ТОВ (платник податку на прибуток і ПДВ) є юрособа - нерезидент. СК сформований і сплачений. Резидент отримує дохід від здавання майна в оренду, але коштів на утримання не вистачає. Чи може засновник нерезидент надсилати кошти резиденту з призначенням «на утримання офісу»? Чи може ТОВ надати консультаційну послугу нерезиденту засновнику?29.10.2020162
- Представництво грузинської компанії, зареєстроване в Україні (у Мінекономіки та ДПС), отримало статус платника ПДВ. Планує гуртову та роздрібну реалізацію алкогольних напоїв виробництва компанії. Чи може представництво займатися цим видом діяльності, які є обмеження в отриманні ліцензій, реєстрації РРО?28.10.2020187
- 01.10.2020 р. ТОВ перерахувало валюту нерезиденту. 16.10.2020 р. на рахунок повернулися кошти за мінусом комісії. В банку пояснили, що кошти повернув банк нерезидента. Є свіфт-повідомлення, де вказано суму повернення без комісії. Як відобразити в обліку повернення коштів з комісіями?26.10.20201 507
- Підприємство виявило дефект в імпортованому обладнані. Згідно з договором, нерезидент здійснює гарантійну заміну несправної запчастини (доставка за рахунок покупця). Було складено акт про несправність запчастини та відправлено нерезиденту (митна вартість - 15 євро). Як в бухобліку відобразити таку гарантійну заміну? Що з ПДВ?26.10.2020331
- Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?26.10.20201441
- Підприємством було сплачено аванс нерезиденту. Після поставки товару було укладено додаткову угоду на зміну кількості, внаслідок чого утворилася дебіторська заборгованість нерезидента (на частину коштів, що вийшла сплаченою більше). Чи є така дебіторська заборгованість монетарною статтею?26.10.2020164
- ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ, резидент України, надає послуги фотографування зразків продукції (перуки, костюми) нерезиденту. Зразки отримуються від нерезидента на безоплатній і безповоротній основі. Фото зразків передаються нерезиденту для розміщення на сайті нерезидента. Що з ПДВ?23.10.2020244
- ТОВ - платник ПДВ виконало автотранспортну послугу з міжнародного перевезення з Німеччіни в Україну для нерезидента. Яку ставку ПДВ застосувати і як складати ПН?23.10.2020270
- Підприємство за субліцензійним договором придбаває у нерезидента невиключну ліцензію (право використання) на ПЗ для продажу конкретному кінцевому споживачеві на території України. ПЗ передається каналами інтернет. Особливості обліку, оподаткування ПДВ придбання і продажу цієї ліцензії?15.10.202065912
- Як оформлюється та відображається в обліку вихід єдиного учасника (юрособа - нерезидент) ТОВ-резидента шляхом передачі 100% частки двом фізособам нерезидентам? Які виплати і в який термін має здійснити ТОВ попередньому власнику?12.10.2020327
- ТОВ - резидент орендує обладнання (швейні машинки) у нерезидента. Як відобразити цю операцію в обліку? Коли сплачувати податок з доходів нерезидента? Яку звітність подавати?12.10.2020176
- При експорті продукції (морські перевезення) підпримство наймає експедитора. На прохання покупця-нерезидента в пункті розвантаження за кордоном є додаткові витрати. Експедитор виставляє нам суму витрат, які ми перевиставляємо нерезиденту. Чи необхідно нараховувати ПДВ: 20% або 0%? Якою датою буде ПН і якщо ПДВ 20% - то за яким курсом?12.10.2020719
- Підприємство експортували товари з післяплатою. Нерезидент отримав товар з недоліками і звернувся щодо зменшення ціни на нього. Чи можна зменшити ціну, якщо МД вже оформлено? Як це документально оформлюється? Чи потрібно складати РК до ПН? Вартість товару 200 тис. грн09.10.20201 2271
- Від нерезидента-замовника надійшла передплата за послуги з розроблення проектної документації для санітарно-технічних систем на початку року, але роботи не виконані через карантин тощо. Чи вважатиметься така передплата доходом? Чи збільшується фінрезультат до оподаткування на 30% суми продажу нерезиденту, якщо він зареєстрований в США штат Огайо?06.10.2020237
- ТОВ має договір на постачання товарів на території України юрособі-нерезиденту. Яка ставка ПДВ застосовується для даної операції та з яким типом причини та кодом ІПН скласти податкову накладну? Чи має дана операція наслідки для додатку РІ декларації на прибуток?06.10.2020262
- Який порядок формування податкового зобов’язання та податкового кредиту у комісіонера за окремим договором комісії при отриманні передплати від комітента на придбання послуг з шеф-нагляду та при перерахуванні коштів комісіонером нерезиденту за ці послуги?06.10.2020216
- Підприємство надає послуги нерезиденту – пов’язаній особі, а також його постійному представництву в іншій країні. Як відображати ці операцій в звіті про контрольовані операції: разом або за представництвом і за нерезидентом окремо?02.10.2020365
- Українська компанія отримує кредит від нерезидента. Ця компанія хоче частину боргу за цим кредитом віддати іншій українській компанії (за погодженням з нерезидентом). Чи виникне дохід у компанії, яка передає борг? Чи коригуються накопичені збитки від курсових різниць від цього кредиту? Які бухпроведення будуть при передачі боргу?28.09.2020466
- Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?25.09.2020500
- Новостворене підприємство на загальній системі надає консультаційні послуги тільки нерезидентам. Після досягнення обсягу доходу 1 млн грн, чи підпадає підприємство під обов'язкову реєстрацію платником ПДВ?23.09.2020268
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, отримав транспортні послуги від резидента – ФОП-платник ЄП. Чи може госпсуб'єкт перевести свій борг новому кредитору-нерезиденту? Чи можливо це в ЗЕД? Який механізм переведення боргу з гривні у валюту і які наслідки в податковому обліку? Як відобразити це в ф. №1ДФ?15.09.2020820
- ТОВ - платник ЄП та ПДВ 01.09.2020 р. отримав передоплату від нерезидента за товар – 6 000,00 євро, курс НБУ на цю дату 32,8950 грн за 1 євро. Відвантаження товару буде здійснюватися третій стороні на території України в кінці вересня. Як правильно скласти ПН?14.09.20201 161
- Підприємство - резидент України здійснило оплату постачальнику нерезиденту. Після чого імпортовано товар на умовах EXW. За яким курсом оприбутковувати цей товар в обліку?03.09.2020343