Усі консультації по тегу «Декларація»
Консультацій: 1250
- Генпідрядник (платник ПДВ) замовив підрядні роботи у фізособи - підприємця (неплатника ПДВ). У цьому ж місяці перевиставив ці роботи замовнику - платнику ПДВ. Як відобразити це в бухобліку в генпідрядника та в декларації з ПДВ? Яку суму авансу має перераховувати замовник генпідряднику для розрахунків з ФОП: з ПДВ чи без?02.01.20195854
- Якою датою виписувати податкову накладну при оплаті бюджетними коштами та як визначати ПК з ПДВ? Чи обов'язково застосовувати касовий метод? Чи потрібно робити відмітки у декларації з ПДВ? Чи потрібно робити розподіл ПДВ?02.01.20191 704
- Підприємство проводить коригування декларації з податку на прибуток за 2017 рік на зменшення суми доходу, але при цьому сума обєкту оподаткування збільшиться. Як провести таке коригування з найменшими витратами? Чи треба при цьому подавати наново фінзвітність за 2017 рік?22.12.2018526
- За який період при перевірці податківці можуть застосувати штраф за помилки в декларації з акцизного податку за 2015 рік (завищено зобов’язання), якщо перевірка буде здійснена в грудні 2018 року?07.12.2018278
- У таблиці 1.1 Додатку 5 до декларації з ПДВ було допущено помилку. Як подається уточнення? Які наслідки, якщо таку помилку не виправити?06.12.20183952
- Як заповнюється уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ у разі необхідності повного сторнування суми, зазначеної у додатку 2, у зв’язку із збільшенням суми ПЗ з ПДВ за такий період?05.12.2018360
- Підприємство отримує трансферти за КЕКВ 2610 на роботи щодо утримання доріг. На ці кошти придбаваються матеріали, роботи, послуги з ПДВ. Є ПКУ, підтверджений податковими накладними. ПЗ нараховано відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як відобразити бухгалтерські проведення за трансфертами та скласти декларацію з ПДВ?03.12.2018256
- Постачальник склав та зареєстрував зайвий РК на збільшення суми ПДВ з причиною коригування «зміна кількості». Як виправити таку помилку? Чи потрібно відображати зайвий РК у декларації?28.11.20187 26725
- Підприємство (платник ЄП за ставкою 5%) отримало попередню оплату в ІІ квартал 2017 р. Акт виконаних робіт підписано в І кварталі 2018 р. Дохід для цілей ЄП врахований на дату оплати (ІІ квартал 2017 р.). Коли в бухобліку слід робити запис Дт 6811 Кт 361 та Дт 361 Кт 7032? Чи є критичними розбіжності декларації з ЄП за 2017 р. зі звітом про фінрезультат?22.11.2018769
- Підприємство (платник податку на прибуток) допустило помилку у І-ІІІ кварталаз 2018 р. при розрахунку курсових різниць. Помилку виявлено в IV кварталі 2018 р. В результаті виправлення помилки, значення рядка 2290 Звіту про фінрезультати кожного з кварталів не змінився, але змінилася структура доходів та витрат (рядки 2160 та 2165) на однакові суми, що змінило значення рядка 2280 фінзвіту та рядка 01 декларації з прибутку. Як виправити цю помилку?15.11.2018477
- Фермерське підприємство є платником екоподатку на загальних підставах. Наразі збирається списати зношені шини легкових та вантажних автомобілів, а також тракторів. Як у такому разі визначити вагу списаних шин? Яку ставку екоподатку застосовувати? Як заповнити декларацію з екоподатку?14.11.20182 728
- Підприємство (платник податку на прибуток, річний дохід менше 20 млн грн) надало безповоротну фіндопомогу іншому підприємству - платнику ЄП. Чи має право таке підприємство на включення безповоротної допомоги до витрат? Як відображається така допомога у декларації з податку на прибуток?02.11.2018781
- Підприємство має залишки товарів, які були імпортовані в 2014 р. Термін їх збереження за паспортом - 24 місяці. Підприємство не веде діяльності, в штаті лише директор. Як оформити списання цих товарів? Чи потрібно робити експертні висновки? Якщо здати на металолом, то чи треба зазначати найменування та кількість, чи достатньо ваги?31.10.2018544
- Підприємство має на балансі старі необоротні активи, які має намір ліквідувати та вивести з експлуатації. Як правильно скласти податкову накладну? Як така операція відображається у декларації з ПДВ та податку на прибуток?31.10.20181 978
- Новостворене підприємство податкові різниці не застосовує. Податок на прибуток буде визначати за підсумками року за даними бухобліку і подавати декларацію за рік, а фінзвітність - щоквартально. За півріччя отримано збиток, за ІІІ квартал - прибуток. Як розрахувати податок на прибуток за ІІІ квартал?24.10.20183041
- Підприємство здійснює декілька видів діяльності: АЗС (бензин та ДТ), надання в оренду власних авто, продаж товарів. Скраплений газ використовується тільки для власних потреб. Чи потрібно вести акцизний облік газу, якщо ним заправляються тільки власні авто?23.10.2018457
- Підприємство має від'ємне значення з ПДВ за попередні періоди, яке переноситься у рядку 16.1 декларації за вересень 2018 р. У поточній декларації за рахунок ввізного ПДВ, що зазначається у рядку 11.1, формується від'ємне значення ПДВ. Чи має право підприємство вважати, що поточними ПЗ повністю перекриті попередні від'ємні значення, а рядок 21 сформовано виключно за рахунок ВМД поточного періоду (вересень 2018 р.)?22.10.2018396
- Підприємство, платник акцизного податку, продає талони на пальне. Власних заправок не має. Як в такому випадку заповнювати Декларацію з акцизного податку? Акцизні накладні відображаються в декларації датою виписки чи датою реєстрації?04.10.20183541
- Які штрафи встановлено при подачі уточнюючої декларації з податку на нерухоме майно для виправлення помилки «типу об’єкта» (жиле на нежиле) та зміні нарахувань?01.10.2018486
- Підприємству (платнику ПДВ) потрібно змінити номенклатуру у ПН. При цьому одночасно змінюється ціна та кількість товару. Як скласти РК? Чи будуть штрафні санкції за його несвоєчасну реєстрацію? Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за період складання таких РК?25.09.20182 1975
- Підприємство у 2017 р. придбало нежиле приміщення в багатоквартирному будинку. Починаючи з дати реєстрації права власності на нерухомість, підприємство подає декларації з земельного податку та сплачує податок до місцевого бюджету. Враховуючи УПК Мінфіну з питань оподаткування податком на землю, чи треба надалі сплачувати цей податок? Чи можна подати уточнюючі декларації за 2017-2018 рр. з нулями?18.09.2018333
- За результатами податкової перевірки донараховано податок на прибуток, штраф та пеню. Як відобразити результати перевірки у бухобліку та в декларації з податку на прибуток?17.09.2018518
- Як розрахувати земельний податок та відобразити це у податковій декларації, якщо у травні 2018 р. ТОВ придбало дві земельні ділянки під будівництво?12.09.20183942
- Підприємство в декларації з ПДВ за грудень 2015 р. подало додаток 4. Відбулася перевірка та судові рішення на повернення ПДВ. З січня 2016 р. підприємство є платником ЄП без сплати ПДВ (ставка ЄП 5%). На сьогодні сума БВ не повернена, але в електронному кабінеті відображається. Чи можна заявити про зарахування суми БВ в рахунок інших податків та зборів?11.09.2018223
- З яких причин у системі електронного адміністрування ПДВ виникає показник ∑Перевищ при реєстрації в ЄРПН зайво складених ПН, до яких у наступних звітних періодах складено та зареєстровано в ЄРПН РК, якщо податкові зобов’язання в декларації з ПДВ у такому випадку не відображено?free11.09.20181 512