Консультації по тегу «Декларація»

Самозайнята особа адвокат у 2021 р. не працював, але сплатив ЄСВ за січень та лютий 2021 р. (1320 грн за кожний місяць), а з березня 2021 р. адвокат був прийнятий на основне місце роботи. Доходу як самозайнята особа за 2021 р. адвокат не отримав. Але як фізична особа мав дохід від продажу корпоративних прав. Як подати декларацію за 2021 р.?

Підприємство здійснює експорт товару та подає додаток ТЦ, коригуючи дохід у річній декларації з податку на прибуток за 2021рік. Згідно з пп.14.1.49 ПКУ, виникає об’єкт оподаткування (конструктивні дивіденди). У вересні 2022 р. буде сплата податку з конструктивних дивідендів. Де в декларації відображати сплату податку?

З 01.01.2022 р. підприємство почало рахувати резерв відпусток. Працівник звільнився в серпні 2022 р. Сума відпускних, які припали на 2022 р., відображається в бухобліку за рахунок резерву. А сума за минулий рік - Дт 92 чи Дт 44? Чи можна відпускні за минулий рік відображати в декларації з прибутку в 2022 р.?

ФОП на ІІІ групі ЄП отримав дохід на особисту картку в Німеччині. Чи можна такий дохід вважати підприємницьким, показати у декларації з ЄП і сплатити з нього ЄП?

До бухгалтерії звернулася працівниця підприємства з проханням допомогти заповнити майнову декларацію для отримання податкової знижки. Вона мала ЕКО процедуру в 2021 році (є договір, АВР на суму лікування - 94590,00 грн). Нараховано зарплату за 2021 рік – 134146,14 грн, ПДФО - 24146,29 грн, ВЗ - 2012,24 грн. Пільг та лікарняного не було, не ФОП, інших доходів немає. Як заповнити декларацію?

Чи можна включати в уточнюючий розрахунок за лютий-травень 2022 р. податкові накладні, що не були включені в податковий кредит щодо первинних документів за ці періоди і при цьому декларації з ПДВ подавались?

Юрособа - платник ЄП за ставкою 2% подав декларацію ЄП за квітень 2022 р. Але виявивши помилки, подав уточнюючу, що збільшила суму ЄП до сплати. Згодом було виявлено, що потрібно подати ще одну уточнюючу декларацію, що зменшує суму ЄП. Як скласти уточнюючу декларацію з ЄП за ставкою 2%, якщо раніше уточнююча декларація вже подавалася?

ФОП на ІІ групі ЄП в ІІІ кварталі 2021 р. перевищив ліміт обсягу доходу, перейшов на ІІІ групу ЄП, але не відобразив в декларації перевищення, яке оподатковується за ставкою 15%, та не сплатив його. У липні 2022 року податкова виявила це порушення під час камеральної перевірки. Як виправити помилку?

Якщо постачальник пального не зареєстрував акцизну накладну, відповідно і підприємство-покупець не має залишку пального, щоб зареєструвати свою АН на наступного покупця. Чи відображається це постачання пального в декларації з акцизного податку, а саме в Додатку 1-1?

За лютий – травень 2022 р. підприємство подавало декларації з ПДВ, відображаючи ПК за первинними документами. Але зараз стало відомо, що окремі ПН постачальника під ці документи заблоковано. Як відобразити зменшення ПК в уточнюючому розрахунку?

ТОВ в межах агентського договору з банком надає послугу переказу коштів кінцевому споживачу. Чи потрібно готівкове надходження таких коштів фіскалізувати? Чи є такі кошти базою оподаткування ПДВ? Чи потрібно їх відображати в декларації з ПДВ? Що з податком на прибуток?

ФОП на III групі ЄП помилково здав річну декларацію з додатком 1 для ЄП групи II. Після закінчення граничного строку подання декларації ФОП подав декларацію для III групи ЄП, яку не прийняли. Як виправити помилку?

Якщо здати декларацію з прибутку за 2021 рік до 20.07.2022 р. і частково заплатити податок на прибуток за 2021 рік до 31.07.2022 р., то з якого числа почнеться відлік часу недоплати для застосовування штрафу до суми недоплати (5% строком несплати до 30 к. дн., 10% строком більше 30 к.дн., або 25% як за умисне діяння): з 01.08.2022 р. чи з іншої дати?

Підприємство на ЄП групи 4 здійснює діяльність на землях, орендованих у фізосіб, що знаходяться на окупованих РФ територіях (Херсонська обл.). Чи платити ЄП за ці землі? У липні 2021 р. зареєстровані нові договори оренди землі, а уточнююча декларація не подавалася. Чи будуть штрафи?

ТОВ - платник ЄП в травні 2022 р. змінило юрадресу (з м. Херсона в м. Одесу). З якого періоду звітувати в м. Одесу за ЄП, об'єднаною звітністю, сплачувати ЄП, ЄСВ, ПДФО та ВЗ? Чи подавати ф. №20-ОПП? З якого періоду починати в м. Одесі звітувати до статуправління та до Фонду соцзахисту осіб з інвалідністю?

ФОП на ІІ групі ЄП без найманих працівників припиняє підприємницьку діяльність 3 травня 2022 року та від’їжджає за кордон на 90 днів. Як подати ліквідаційну звітність?

Представництво нерезидента подавало декларацію з податку на прибуток за 2020 рік, в якій визначалися збитки. Як подати таку декларацію за 2021 рік?

Фізособа придбала облігації внутрішньої державної позики. Потім отримала проценти (купонний дохід) на ці ОВДП. В кінці звітного року облігації погашені. Як визначати витрати, доходи та прибуток? При цьому військовий збір з цієї операції утримав банк. Як це зазначити у декларації?

Як заповнити декларацію про майновий стан та доходи жінки-підприємця, яка отримала лікарняний по вагітності та пологах, наприклад, 17.04.2022 р.? Чи необхідно подати «Звітну» «Довідкову» декларацію? Як заповнити Додаток 1 з ЄСВ?

У 2021 р. підприємство виконувало замовлення з будівництва в рамках міжнародного договору. Ці операції звільнені від ПДВ за пп. 197.11 ПКУ. Чи потрібно було за такими операціями робити річний перерахунок ПДВ та подавати додаток 6 до декларації з ПДВ за грудень 2021 року?

Підприємство експортувало товар. Покупця (нерезидента) включено до Переліку №1045 (згідно з пп. «в» пп. 39.2.1.1 ПКУ). Підприємство не готує за поданими операціями документацію щодо ТЦУ. Які додатки до декларації з податку на прибуток за даною операцією заповнюються та які проводки в бухобліку мають бути?

Підприємство придбало вексель за 1 000 грн з номіналом 50 000 грн, згодом пред’явивши векселедавцю для погашення. Векселедавець погасив у повній сумі. Чи потрібно дану операцію (погашення векселю) відображати в додатку ЦП до декларації про прибуток підприємства?

Юрособа (резидент України) придбала частки в статутному капіталі іноземної юрособи (резидента Угорщини), в розмірі 32,42 % та 16,25%. Чи повинен резидент заповнювати додаток КІК до декларації про прибуток підприємства?

Представництво нерезидента сприяє налагодженню співробітництва зацiкавлених громадян, організацій, не має комерційного характеру і не націлене на отримання прибутку, отримує фінансування від нерезидента. Але з 01.01.21 р. нерезидент зареєстрований платником податку на прибуток. Яку фінзвітність він має подавати з декларацією?

Директор підприємства оплачує освіту дитини-інваліда в школі з рахунку підприємства. Договір тристоронній: між школою, ТОВ та матір’ю дитини. Чи потрібно директору подавати в ДПС якусь декларацію про те, що має місце такий неоподатковуваний дохід?

Як розраховується (алгоритм) нормативної грошової оцінки одиниці площі земельної ділянки, яка проставляється в колонці 10 Таблиці ІІ Розрахунку суми орендної плати у Декларації з плати за землю?

Підприємство має спецдозвіл користування надрами на окупованих територіях і подає пусту звітність щодо ренти і екоподатку до ДПС №1215. Але внаслідок територіальної реформи потрібно подавати звітність до ДПС №1208. З якого періоду подавати до нової ДПС?

Як заповнювати рядки 14 і 15 декларації з ЄП групи 4 для ФОПа?

Під час імпорту частина товару була повернута нерезиденту у митному режимі реекспорту без поміщення у режим імпорту (у зв’язку з обмеженнями чи заборонами щодо ввезення таких товарів на митну територію України). Як складати ПН на таку операцію та відображати у Декларації з ПДВ та додатку ПП до декларації з податку на прибуток?

ФОП на III групi ЄП одночасно є суб’єктом незалежної професійної діяльності. Подає декларацію платника ЄП фізособи-підприємця (був дохід) та декларацію про доходи (дохід відсутній). ЄСВ сплачував щомісячно від МЗП як ФОП. Чи потрібно в Додатку ЄСВ1 декларації про доходи проставляти "нулі", чи проставляти мінімальний внесок?