Усі консультації по тегу «Декларація»

Підприємство змінило цільове призначення 3-х земельних ділянок (2 об'єднали, 1 окремо) з сільськогосподарського (для ведення особистого селянського господарства) на колективне житлове будівництво 24.09.2024 р. Чи потрібно подавати уточнюючу податкову декларацію? Як її правильно заповнити та чи передбачені штрафні санкції?

Згідно з протоколом учасників підприємство повинно було сплатити дивіденди за І кввртал 2024 р. в сумі 45 153 880 грн. Дата сплати - 01.10.2024 р., курс долара НБУ - 41,2199 грн, курс біржовий - 41,33 грн. Яку суму валюти потрібно перерахувати учаснику нерезиденту? Яку суму податку на доходи нерезидентів потрібно перерахувати до бюджету?

Підприємство отримало акт позапланової документальної невиїзної перевірки, в якому відмовлено у відшкодуванні ПДВ на 170 000 грн і визначено заниження значення рядку 21 декларації з ПДВ за серпень 2024 р. на 170 000 грн. Чи має право підприємство подати УР за серпень 2024 р., в якому буде прибрано вищезазначену суму із заяви на відшкодування і включено до рядка 21? Чи можливо уникнути андміністративної відповідальності посадовим особам підприємства за ст. 163.1КУпАП (помилки в податковому обліку)?

ФОП в декларації ЄП ІІІ групи (5%) за перший квартал помилково зазначив суму доходу 36 000 грн, а потрібно було 13 000 грн, внаслідок чого ЄП відображено і сплачено в розмірі 1 800 грн замість 650 грн. За півріччя декларація не подавалася. Як виправити ці помилки?

Підприємство отримало запит від ДПС щодо самостійного коригування цін за контрольованими операціями за 2015 р. Коригування було проведено та подано уточнюючий розрахунок до декларації з податку на прибуток за 2015 р. Застосування різниць не спричинило збільшення об’єкта оподаткування. Підприємство застосовує податкові різниці, тому ця операція вплинула на значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Уточнити треба періоди за І квартал, півріччя, 9 місяців та рік 2016 р. та за І квартал 2017 р. Як виправити цю помилку та відобразити у звітності?

Некомерційне представництво нерезидента набуло статусу постійного представництва нерезидента. Нерезидент за місцезнаходженням постійного представництва зареєструвався платником податку на прибуток. Як постійному представництву подавати декларацію з податку на прибуток, включаючи фінзвітність, від імені нерезидента?

Підприємство 21.10.2024 р. продало на експорт трубу металеву в Польщу. Як відшкодувати ПДВ і які строки?

Підприємство перебувало на загальній системі і звітувало раз на рік, з 01.07.2024 р. перейшло на ЄП групи 3 (5%). Як звітувати за третій квартал 2024 р.?

Між даними декларації з ПДВ та даними ЄРПН виникла різниця в 1 грн. Відхилення виникло за рахунок заокруглення. Чи потрібно коригувати декларацію з ПДВ у даному випадку?

Фізособа знаходиться в Україні та є резидентом України, прийнята за трудовим договором (дистанційно) іноземною компанією, розташованою на території Норвегії. Зарплата надходить на валютну картку українського банку. Іноземна компанія, згідно зі своїм законодавством, не утримує податки з фізособи. В якій графі річної декларації фізособа має відобразити дохід, отриманий від іноземної компанії?

Товар був придбаний у нерезидента і ввезений в Україну. Згодом знадобився гарантійний ремонт, який виконав інший нерезидент – виробник товару. Товар експортували нерезиденту-виробнику в режимі реекспорту, характер угоди в МД 049. Гарантійний ремонт був безкоштовний. Виробник повернув відремонтований товар вчасно, характер угоди за імпортом 041. Чи потрібно складати ПН на експорт та на імпорт цього товару і відображати в декларації з ПДВ?

У готелі використовується генератор. Підприємство планує придбавати пальне на АЗС партією і привозити у разі необхідності в межах 2000 літрів. Оплата буде проведена авансом. Після передачі права власності з АЗС буде укладено договір зберігання. Чи потрібно підприємству подавати декларацію до ДПС про провадження відповідного виду діяльності?

ФОП подав річну звітність з додатком 1 за 2022 рік, показав нарахування ЄСВ, але не сплачував його, тому що помилково вважав, що може бути звільненим від сплати. Зараз надійшла вимога з ДПС про сплату. Чи може зараз ФОП подати уточнюючий розрахунок, щоб зняти це нарахування ЄСВ?

Підприємство вирішило не користуватися пільгами з плати на землю та податку на нерухоме майно, тому уточнюючі розрахунки не подавало.Чи може підприємство відмовитися від застосування пільг? Чи буде правомірним зменшення фінрезультату до оподаткування на суму нарахованих податків, щодо яких діють пільги? Чи можна у вересні-жовтні 2024 р. подати уточнюючі розрахунки?

Підприємство відповідає критеріям мікропідприємства, тому подає спрощений фінзвіт раз на рік. З 01.10.2024 р. воно стало платником податку на прибуток. Як подавати фінансову звітність: за 9 місяців чи річну?

Підприємство подало УР з ПДВ у травні 2024 р. за: березень 2022 р. – ПК збільшено на 5000 грн; червень 2023 р. – ПК збільшено на 1344 грн; липень 2023 р. – зменшено ПЗ на 7319 грн. ДПС провела камеральну перевірку та надіслала ППР: В4 – за березень 2022 р., завищення ПК - 5000 грн (дата узгодження - 19.09.2024 р.); Р – за липень 2023 р., ПЗ збільшено на 5000 грн + штраф (дата узгодження 19.09.2024 р.). За березень 2022 р., липень 2023 р. у підприємства з’явилися розблоковані РК. Чи потрібно підприємству враховувати в УР липня 2023 р. ППР за формою Р? Чи може ТОВ подати УР до періоду липень 2023 р.? Яка відповідальність, якщо після подання УР за березень 2023 р. не буде подано УР за липень 2023 р.?

У березні 2024 року в СЕА ПДВ були зараховані суми ПДВ, донараховані і сплачені при розмитненні імпортного товару за МД, оформлених в 2023 р. (ст. 55 МКУ). Аркуші коригування відсутні. Рішення митного органу було оскаржено в суді. Суд прийняв рішення на користь ТОВ. Кошти повернено у червні та отримано аркуш коригування. Як в даній ситуації врахувати вхідний ПК? Чи може ТОВ уточнити декларацію за березень 2024 р. за умови відсутності аркуша коригування?

Дозвіл на спеціальне водокористування видано юридичній особі - головному підприємству. Первинним водокористувачем є філія - юридична особа. Хто повинен подавати декларацію з рентної плати?

ТОВ, платник податку на прибуток, звітує поквартально, застосовує податкові різниці, у вересні 2021 р. придбало нове авто, за яким застосувало прискорену податкову амортизацію за пп. 43-1 підр. 4 розд. ХХ ПКУ. З 01.04.2022 по 01.08.2023 рр. перебувало на ЄП (2%) і в цей період, у травні 2023 р. продало авто. Як таку операцію відобразити в податковому обліку, зокрема, в частині податку на прибуток?

ТОВ не становить суспільного інтересу, є материнською компанією. Інвестиція в ДП обліковується за методом участі в капіталі. ДП у зв’язку з виправленням помилок попередніх періодів подало оновлену квартальну та річну фінзвітність за два попередні роки та відповідні уточнюючі декларації з податку на прибуток. На об’єкт оподаткування податком на прибуток материнської компанії це виправлення не вплинуло, за рахунок одночасної зміни р. 02 Декларації та р. 3.2.3 додатка РІ). Чи потрібно ТОВ – материнській компанії подавати уточнюючу фінансову звітність та декларацію з податку на прибуток, якщо об’єкт оподаткування податком на прибуток не змінився?

ФОП зареєстровано в серпні 2023 року. На ЄП ІІ групи з вересня 2023 р. Помилково подано декларацію не за квартал 2023 р., а за серпень 2023 р. і відображено ЄСВ теж за серпень, яке не потрібно було відображати. Як виправити дані помилки? До якої саме податкової (місцевої в ДПС в м. Київ) звертатися для анулювання зайво поданої звітності? Які ефективні дії необхідно провести, щоб виправити дані помилки?

ТОВ подало декларацію з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 1 квартал, отримало квитанцію №2 про прийняття. У червні виявлено, що декларація подана без додатку 2. Як виправити ситуацію?

Громадянин України виїхав у 2021 році до Естонії працювати за контрактом, сплачує там всі податки та страхові внески, є податковим резидентом Естонії. Чи повинен такий громадянин подавати декларацію про доходи та які податки має сплатити в Україні?

Підприємство продало корпоративні права в іншій юрособі. Чи є ця операція об’єктом оподаткування ПДВ? Як відобразити цю операцію в декларації з ПДВ?

Фізособа протягом 2023 року три рази через біржу продавала авто, як фізособа, не ФОП, ПДФО та ВЗ сплачені. Окрім того, фізособа є ФОП на ІІІ групі ЄП. Чи потрібно подавати декларацію про майновий стан?