Усі консультації автора Золотухін Олександр
Консультацій: 2347
- ТОВ має заборгованість перед учасником нерезидентом за кредитом (тіло та проценти), а нерезидент має заборгованість за внесками до СК. Якщо зарахувати ці заборгованості? Як утримувати податок на репатріацію (ПНР) з нарахованих процентів?07.04.2021205
- ФОП - платник ЄП та ПДВ придбаває у постачальника - неплатника ПДВ продукцію, яку продає (з ПДВ). Але рядок 10.4 декларації з ПДВ не заповнювався. Чи будуть штрафи за незаповнення цього рядка?free02.04.20218 586
- У 2017 р. підприємство помилково нарахувало резерв сумнівних боргів. Чи можна зараз за рахунок цього резерву списати безнадійну дебіторську заборгованість, строк позовної давності за якою сплив у 2019 році? Підприємство є платником ПДВ і податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці01.04.2021600
- Дохід підприємства за 2020 р. - 227 млн грн. Дохід від реалізації нерезиденту - пов’язаній особі - 976500 грн. За критеріями, операція не є контрольованою. Чи може податкова під час перевірки вважати ціни заниженими і перерахувати дохід? Чи можуть в такому разі накласти штраф?01.04.2021904
- Підприємство у 2017 році помилково не включило до доходів безнадійну кредиторську заборгованість. Але декларація за 2017 рік була збитковою, тому такі доходи тільки зменшать збитки. За наступні роки, 2018 – 2020 рр. були також збитки, декларація подавалася поквартально. За 2021 р. подаватиметься річна декларація. Як виправити помилку?26.03.20211 3923
- ФОП на ІІ групі ЄП за договором підряду замовляє пошиття одягу у іншого ФОПа. Отриманий одяг передає наступному ФОПу на реалізацію за договором комісії. Чи може ФОП на ІІ групі ЄП здійснювати такі операції?26.03.2021664
- Які податкові наслідки сторін договору при продажу юрособою - "малодохідником", платником ПДВ фізособі КП за ціною нижче номіналу; продажу фізособою іншій фізособі КП за ціною нижче номіналу; даруванні фізособою іншій фізособі КП?24.03.2021489
- Нерезидент надав резиденту - платнику ПДВ послуги з технічної підтримки сервера (Австрія) та комп’ютерної мережі, надання права на використання ПЗ, надання доступу на використання інтернет-мережі. Поряд з цим, резидент - платник ПДВ надав послуги з технічної та консультаційної підтримки устаткування і ПЗ. Які особливості нарахування ПДВ за цими послугами?23.03.20213554
- Інститут спільного інвестування (фінкомпанія -резидент) надала (через обслуговуючий банк) відсоткову позику неризиденту (Угорщина). Чи буде така операція підпадати під трансфертне ціноутворення? ІСІ володіє часткою корпоративних прав нерезидента в розмірі 70%. Загальний річний дохід ІСІ - більше 150 млн грн22.03.20218773
- Підприємство виробляє обладнання, строк виробництва якого триває від трьох до шести місяців. Покупці оплачують в кілька етапів і деколи наполягають записувати в договір постачання перехід права власності на обладнання за передоплатою. Чи це можливо і як відображати в обліку?18.03.2021248
- У ТОВ (податок на прибуток, ПДВ) безнадійна кредиторська заборгованість виникла у 2016, 2017, 2018 роках. Але вона не була списаною. Поряд з цим, з 2016 року тягнеться від’ємне значення об’єкта оподаткування, яке не перекриється списаною на доходи заборгованістю. Як списати цю заборгованість у 2021 році?18.03.2021613
- Сільгосппідприємство внаслідок посухи і низької врожайності зібрало незначний врожай, хоча загиблого врожаю не було. Ціна продажу виявилася нижчою за собівартість. Як списувати різницю між ціною продажу і собівартістю? Які податкові наслідки з ПДВ?18.03.2021541
- Непрацююче ТОВ - неплатник ПДВ. Працівники відсутні. Засновником було сформовано статутний капітал за допомогою ОЗ. Протягом останніх 5 років звітність не подається, в тому числі і фінансова. Яку відповідальність несе ТОВ?18.03.2021733
- Реорганізованому в 2020 року шляхом виділу підприємству передано частину збитків. Дохід виділеного підприємства за 2020 рік - менше 40 млн грн. Як отримані збитки відображати в балансі? Чи можна на збитки зменшити прибуток? Як облікувати різницю за пп. 140.4.5 ПКУ у більшому розмірі, ніж передбачено цим підпунктом?17.03.20213071
- ТОВ приєдналося до міжнародної групи підприємств, в якій обов’язкове спілкування англійською. ТОВ буде оплачувати таке навчання працівників. Чи потрібно таку оплату оподатковувати ПДФО та ВЗ?16.03.20211 339
- Керуюча компанія передає електроенергію, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, постачання тепла і гарячої вони споживачам - юрособам (власникам приміщень). Електроенергію та холодну воду отримує як колективний споживач. А теплову енергію та гарячу воду виробляє на власній котельні. Який касовий метод ПДВ?16.03.2021267
- ФОП на ІІ групі ЄП торгує через інтернет-магазин з доставкою товару «Новою Поштою». За договором з поштою, за доставку платить продавець. Але ФОП перевиставляє послуги доставки покупцеві. Тобто покупець платить ФОПу як за товар, так і за доставку. А далі вже ФОП сплачує пошті. Як доставку вказувати в накладній?12.03.20211 847
- ФОП на ІІ групі ЄП продав товар за готівку юрособі. Отримання готівки та передачу товару оформив товарним чеком. Чи потрібно до чеку складати звичайну накладну?11.03.20212 360
- Підприємство отримує оплату за продані товари через LiqPay. На банківський рахунок надходить сума за мінусом комісії банку. Інколи покупці повертають товар, а підприємство повертає їм оплату. Як відображати такі операції в бухобліку?10.03.2021911
- Підприємство імпортувало автомобіль, оплата за який в євро, сплативши на митниці 10% від митної вартості, 20% ПДВ. Як відобразити придбаний автомобіль в обліку?09.03.20211 1681
- Голова фермерського господарства (він же засновник) отримує заробітну плату на іншому підприємстві. Чи обов'язково нараховувати йому дохід у фермерському господарстві, якщо статутом господарства таке не передбачено?09.03.20212321
- Директор постійно у відрядженнях і не може своєчасно підписувати касові документи. На кого можна покласти обов’язок підписання касових документів?09.03.2021508
- Підприємство імпортує товар, включаючи витрати на транспортування до собівартості товару, розподіляючи всю вартість транспортування пропорційно кількості чи вартості товару. Чи можна здійснювати розподіл іншим чином?09.03.2021299
- Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?09.03.2021326
- Підприємство (платник податку на прибуток, неплатник ПДВ) отримує та виплачує фінансову допомогу через касу підприємства. РРО у підприємства нема. Чи є ця операція розрахунковою? Чи повинно підприємство використовувати РРО?05.03.2021598