Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Облік стенду для проведення випробувань
    Для виконання робіт з проектування підприємству на загальній системі (платник ПДВ) необхідно зробити стенд для проведення випробувань, який потім замовнику не передається. Як відобразити в бухобліку створення такого стенду? Як потім його списати? Що з ПДВ при списанні?
    17.11.20213531
  • Відображення в декларації РК до незареєстрованої ПН
    Підприємство 20.09.21 р. здійснило постачальнику передоплату, але постачальник зареєстрував ПН тільки 05.11.21 р. Але 29.10.21 р. підприємство повернуло передоплату. РК до ПН направлено податковій 05.11.21 р., але його реєстрацію податковою зупинено. Як підприємству зазначені ПН і РК потрібно відображати в декларації?
    16.11.2021298
  • Оподаткування при продажу права вимоги боргу фізособі за ціною нижче придбання
    ТОВ 1 придбало право вимоги за кредитним договором іншого ТОВ 2. Право вимоги продається фізособі нижче ціни придбання. Чи виникає у фізособи додаткове благо в сумі знижки? А якщо право вимоги купує ФОП 3 групи?
    16.11.2021155
  • Як оформити списання дров на опалення та сушіння?
    Підприємство орендує невиробничі приміщення. Хоче опалювати самостійно, використовуючи котел, який працює на дровах. Які необхідно для цього мати документи, щоб була підстава для списання дров?
    free16.11.20218 401
  • Податкові наслідки для юрособи при ліквідації підприємства
    Підприємство ліквідується. Які податкові наслідки?
    16.11.20211 703
  • Збиток від операцій з цінними паперами в декларації з прибутку
    З яким знаком зазначається збиток від оперцій з ЦП до додатку РІ в рядок 4.1.2? Рядок 4.1.4 додатка ЦП дорівнює - 4750000 грн. До рядка 4.1.2 вноситься збиток, що має збільшувати бухгалтерський фінрезультат, але якщо зазначити із знаком «-», то сума зменшується на збиток
    11.11.2021264
  • Чи складати чек РРО на передоплату?
    ФОП надає в школі послуги харчування. Батьки учнів через WayForPay поповнюють особисті рахунки учнів на довільну суму. Учням видано пластикові картки, за допомогою яких списуються вартості обідів з їхніх рахунків. Чи треба видавати на суму поповнення чек РРО?
    11.11.2021735
  • Оподаткування при даруванні та продажу частки в СК
    ТОВ сформувало СК внесками юрособи 90% (900 грн) і фізособи - 10%. Прийнято рішення про продаж/дарування 90% частки (в розмірі 900 грн) фізособі. Які податки виникатимуть у ТОВ та фізособи?
    11.11.2021171
  • Застосування пільги з ПДВ у разі відмови від застосування пільги
    Підприємство здійснює поставку вугілля за товарними позиціями 2701, 2702 згідно з УКТ ЗЕД. У січні 2019 р. подало заяву про відмову від використання пільги за пп. 45 підр. 2 розд. ХХ ПКУ, за період з 02.2019 р. до 01.2022 р. Але застосовувало пільгу починаючи з 07.2019 р. по теперішній час, подавало додаток 5 до декларації з ПДВ. Чи є це помилкою?
    10.11.2021164
  • Кредит-нота від нерезидента: ПДВ та податок на прибуток
    Підприємство імпортувало товар, сплатило ПДВ при митному оформленні, відобразило ПК з ПДВ та здійснило часткову оплату товару. Надалі товар частково проданий. Згодом нерезидент надав кредит-ноту, внаслідок чого заборгованість за товар значно зменшилася. Чи потрібно донараховувати ПДВ?
    09.11.20212 346
  • Оподаткування імпорту послуг GPS-навігації та користування сервером
    Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, планує купувати у нерезидента (Литва) послуги GPS-навігації (користування програмним забезпеченням), а також користування сервером. Надалі ці послуги реалізовуватимуться на території України. Які особливості оподаткування?
    09.11.2021160
  • Облік та документування надання благодійної допомоги товаром
    Підприємство отримало від сільської амбулаторії лист про допомогу – придбати для амбулаторії принтер. Підприємство придбало принтер і передало його сільській амбулаторії. Як оформити і відобразити в обліку?
    08.11.2021425
  • Податки та облік при продажу підприємством офісу фізособі
    Які наслідки продажу офісного приміщення для підприємства? Як коригувати податок на нерухоме майно? Які податки сплачує підприємство при продажу? Як вивести продані офісні приміщення із складу ОЗ? Куди звітувати про продаж? Чи нараховується ПДВ при продажу?
    08.11.2021748
  • Списання капітальних витрат на створення НМА
    В 2019 на субрахунку 154 капіталізовано витрати на створення НМА. Але потім проєкт заморозили. Зі зміною намірів, техможливостей прийнято рішення про списання витрат. Якими документами оформити? На який рахунок списати? Чи нараховувати ПЗ з ПДВ?
    08.11.2021529
  • Списання простроченої заборгованості платником податку на прибуток за п. 142.1 ПКУ
    Підприємство користується пільгою за п. 142.1 ПКУ, згідно з якою прибуток звільняється від оподаткування. Чи будуть суми списаної дебіторської та кредиторської заборгованості за операціями в межах такої пільги, за якими минув строк позовної давності, включатися до доходів і витрат підприємства?
    03.11.20211 675
  • Податкові наслідки для юрособи при її ліквідації
    Підприємство ліквідується. Які податкові наслідки?
    02.11.2021202
  • Облік продажу простого векселя
    Підприємство (платник ПДВ, податку на прибуток без коригування на різниці) продало фізособі раніше придбаний за 50 тис. грн простий вексель номіналом 23 млн грн, зі строком погашення 31.12.2025 р., через посередника, за 50 тис. грн. Особливості бухобліку і оподаткування?
    02.11.2021642
  • ПДВ при достроковому поверненні об’єкта лізингу
    Підприємство, платник ПДВ, отримало в фінлізинг обладнання, відобразило ПК з ПДВ, ввело обладнання в експлуатацію, нараховувало амортизацію. Але через рік за рішенням суду обладнання достроково повертається лізингодавцю. Як визначити базу оподаткування ПДВ?
    01.11.2021210
  • Облік продажу частки в статутному капіталі
    ТОВ 1 виступило засновником ТОВ 2 і внесло до статутного капіталу ТОВ 2 нерухоме майно. Згодом вирішило продати свою частку третій особі. Як відобразити продаж в бухгалтерському обліку?
    01.11.20212 042
  • ПДВ при реалізації арештованого майна
    24.06.21 р. поліція вилучила у підприємства автомобіль. 27.09.21 р. відбулися електронні торги СЕТАМ, на яких автомобіль продано фізособі (є електронний протокол). Акту про електронні торги підприємство офіційно не отримало, хоча у переможця торгів він є. На яку дату нараховувати ПЗ з ПДВ?
    01.11.2021282
  • Послуги з надання орендарям паркувальних місць
    Підприємство здійснює діяльність з надання в оренду приміщень в офісному центрі, маючи код КВЕД 68.20. Планує надавати послуги з паркування авто орендарів, для чого укладатиметься договір з паркосервісом на 14 паркомісць. Чи можна надавати такі послуги, якщо орендарі їх оплачуватимуть і не оплачуватимуть? Що з ПДВ?
    01.11.20212 798
  • Безоплатна передача споруд територіальній громаді: облік та податки
    ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ подає фінзвіт малого підприємства, є замовником будівництва житлового комплексу. Територіальній громаді (платник податку на прибуток, неплатник ПДВ) ТОВ безоплатно передало з субрахунку 281 мережі дощової каналізації. Які особливості бухгалтерського та податкового обліку?
    01.11.2021196
  • Списання інвестиції за ліквідованим ТОВ, до якого робився внесок
    ТОВ 1зробило внески у створення ТОВ 2, що відображено проведенням Дт 14 Кт 00, – 1000 грн. Але при зверненні до ЄДР за ТОВ 2 числиться СК - 5000 грн. Згодом ТОВ 2 ліквідовано, про що стало відомо з інформації, наведеної у ЄДР. Як відобразити ліквідацію ТОВ 2 в обліку ТОВ 1?
    29.10.2021467
  • Отримувач в ТТН на алкогольну продукцію
    Чи може продавець алкогольної продукції відвантажувати товар покупцеві на склад, який цьому покупцеві не належить, і зазначати такий склад в ТТН?
    28.10.2021212
  • Чи має право орендодавець забезпечувати паливом зданий в оренду автомобіль?
    Чи можна, щоб орендодавець заправляв зданий в оренду автомобіль, а орендар щомісяця відшкодовував орендодавцеві вартість фактично використаного палива, згідно з подорожніми листами, за актом виконаних робіт, де одиниця виміру кілометри, а не літри?
    28.10.20211 028

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot