Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, для власної діяльності придбаває програмну продукцію та оплачує доступ до онлайн платформ (пільга 14060495), дезінфектори для працівників (пільга 14060495) та товари із ставкою 0% для подальшого перепродажу за ставкою 20%. Як відображати у декларації з ПДВ та з податку на прибуток?

Сільгосппідприємство орендувало у фізосіб земельні ділянки для використання у власній сільгоспдіяльності. Але землі були заліснені, тому сільгосппідприємство власним коштом зробило заходи з меліорації (корчувало чагарник, дерева, вивозило сміття, розгортало землі, дискувало, боронувало). Які особливості обліку, оподаткування цих операцій?

Підприємство взяло авто у фінлізинг. Авто введено в експлуатацію, але списання ПММ не проводиться (директор сам заправляє бензин, чеки не приносить, договір з заправкою не підписаний). Чи можна в описаній ситуації списувати амортизацію на витрати? Якщо ні, то яка відповідальність за амортизацію авто без списання ПММ?

У 2013 році підприємство придбало легковий автомобіль, але форму №20-ОПП не подавали. З 2018 року авто здається в оренду. Чи потрібно зараз подати цю форму з інформацією про придбання і передачу авто в оренду? Чи буде штраф?

На корпоративний картці 1000 грн. 01.10.2020 р. придбані канцтовари через корпоративну картку на 200 грн без ПДВ. 02.10.2020 р. працівник здав авансовий звіт. 03.10.2020 р. кошти списалися з корпоративної картки. Які проведення?

Неплатник ПДВ імпортував екрани вартістю 8000 євро у вересні 2020 року. Екрани отримано на безоплатній основі, підприємство оплатило тільки ПДВ і послуги митного брокера. У квітні 2021 року треба буде повернути екрани постачальнику. Чи варто прибуткувати їх як об’єкти основних засобів? Що буде з ПДВ?

Чи може підприємство віднести до витрат на підставі первинного документа (акта), який оформлено в поточному році, роботи, за яким доходи визнані в минулому році?

Чи потрібно оприлюднювати фінансову звітність середньому підприємству з аудиторським висновком?

Який бухоблік операції із дооцінки (збільшення вартості) об’єкту лізингу (автомобіль) на підставі додаткової угоди до договору фінлізингу, який було укладено на 5 років? Як визначити розмір поточної заборгованості?

На субрахунку 511 обліковується прострочена заборгованість за векселями, яка раніше була довгостроковою. Чи потрібно її дисконтувати? Чи можна її перенести на інший рахунок?

Підприємство-резидент України (комітент) уклало договір комісії з резидентом України (комісіонером) на здійснення зовнішньоекономічних операцій з продажу сільськогосподарської продукції. Чи потрібно комітенту подавати Звіт про КО, якщо такий продаж відбуватиметься до «низько податкових» країн?

У серпні 2020 р/ укладено з банком форвардний контракт на продаж іноземної валюти в період з 28.12.2020 р. по 30.03.2020 р. за заздалегідь визначеними курсами. Як здійснювати облік вказаних операцій: чи необхідно визнавати цей фініструмент активом або пасивом у момент укладення угоди? Чи здійснювати перерахунок на кінець кварталу? Чи проводити окремо кожну операцію на дату здійснення?

Чи має право платник ПДВ будпідрядник застосовувати касовий метод за частиною операцій з виконання підрядних будівельних робіт?

За якими критеріями визначається підприємство, котре буде зобов’язане подавати звіт про контрольовані операції за 2020 рік?

Підприємство - платник податку на прибуток придбало бочку з оливою (код УКТ ЗЕД 2710 19 81 00) 200 л. Оливу планується використовувати для змащування садової техніки, яку воно продає, та для продажу у розфасованому вигляді. Які особливості здійснення таких операцій?

Підприємство надає послуги нерезиденту – пов’язаній особі, а також його постійному представництву в іншій країні. Як відображати ці операцій в звіті про контрольовані операції: разом або за представництвом і за нерезидентом окремо?

Підприємство продавець отримує товар у постачальника і, не завозячи на власний склад, доставляє своєму покупцеві. Для здійснення перевезення продавець наймає стороннього перевізника. Як потрібно в цій ситуації оформити ТТН, щоб при цьому покупець не бачив інформацію про постачальника?

Підприємством надано додаткове благо фізособі у вигляді послуги з тестування на COVID-19. Як відображається така операція у бухгалтерському обліку (нарахування блага, утримання ПДФО, ВЗ та ЄСВ)?

Як списати безнадійну кредиторську заборгованість за надані послуги у разі спливу терміну позовної давності? Яке відображення в бухгалтерському обліку та наслідки в податковому обліку?

Профспілка (неприбуткова організація) отримала від підприємства кошти для придбання путівок для дітей працівників членів профспілки, на відпочинок в оздоровчому центрі, що на балансі підприємства. Але внаслідок карантину центр не працює і путівки не можуть бути придбані. Чи можна замість путівок купити меблі і передати центру?

На підприємстві є введені в експлуатацію МНМА, термін використання яких закінчився. При введенні була нарахована амортизація в розмірі 50%. Як правильно списати старі МНМА і ОЗ? Які документи необхідно мати, крім актів та наказу на списання? Чи потрібно надавати ці документи до податкової?

За умовами контракту постачальник-нерезидент залучає до перевезення товару свого перевізника, а покупець компенсує йому в залежно від загальної вартості товару 100% або 50% вартості перевезення. Вартість товару та сума компенсації за транспортні послуги зазначені в одному інвойсі. У митній декларації зазначається тільки вартість товару. Які документи потрібні для підтвердження надання транспортних послуг та від кого?

Українська компанія отримує кредит від нерезидента. Ця компанія хоче частину боргу за цим кредитом віддати іншій українській компанії (за погодженням з нерезидентом). Чи виникне дохід у компанії, яка передає борг? Чи коригуються накопичені збитки від курсових різниць від цього кредиту? Які бухпроведення будуть при передачі боргу?

Благодійний фонд є засновником ТОВ (соціальне радіо). Прийнято рішення про продаж цих корпоративних прав іншому підприємству нижче їх балансової вартості. Як відобразити таку операцію в бухгалтерському та податковому обліку, а також у звіті про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації?

Підприємство – виробник постачає обладнання та виконує роботи з монтажу цього обладнання на території покупця. Вартість робіт включена до ціни обладнання. Перехід права власності відбувається за датою відвантаження, однак монтаж виконується у наступному звітному періоді. На якому рахунку обліковувати роботи з монтажу?