Усі консультації рубрики «Звітність»
Консультацій: 1 380
- Якщо згідно з звітністю КІК, 25 розділ "фінансовий результат до оподаткування " = "0", а 28 розділ "Умови звільнення від оподаткування прибутку контрольованої іноземної компанії" відмітка не стоїть, то чи потрібно подавати додаток К? Як розрахувати, яка цифра буде середньозваженого курсу польських злотих за період з 16.10.24 по 31.12.24 року?02.05.2025239
- Підприємство внесло зміни до ЄДР змінивши адресу у зв’язку з укрупненням територій. Чи потрібно внести зміни в форму №20-ОПП в розрізі земельних ділянок і техніки, якщо перереєстрація договорів оренди не здійснювалася?02.05.20251 105
- Резидент Дія Сіті складає звіт про відповідність. Чи враховуються одноразові заохочення, не пов’язані з конкретними результатами праці (наприклад, до ювілейних та пам’ятних дат, як у грошовій, так і натуральній формі) та нецільова матеріальна допомога для обчислення розміру середньої місячної винагороди працівникам та гіг-спеціалістам?01.05.202571
- Українське ТОВ володіє іноземною компанією (КІК) на 100%, контролерами якої є фізособи-учасники ТОВ. У 2025 році КІК ліквідовано, ТОВ отримало суму, що перевищує його внесок до статутного капіталу КІК. Чи включається сума перевищення до оподаткованого прибутку ТОВ? Чи виникають податкові різниці у зв’язку з цим? Як відобразити ліквідацію КІК у КІК-звіті за 2025 рік? Чи оподатковується отриманий дохід фізосіб-контролерів ПДФО та ВЗ? Якщо так, чи застосовується ставка ПДФО 18%?01.05.20251512
- Платнику податку (волонтеру) подавати декларацію не потрібно. Водночас, якщо він отримував доходи, які передбачають обов’язок подавати декларацію, то в ній поряд з іншими доходами зазначаються доходи, передбачені пп. 179.2 ПКУ30.04.202543
- Чи вважається порушенням, якщо Звіт про контрольовані іноземні компанії та декларацію про майновий стан і доходи за звітний (податковий) період подані не одночасно, але до настання граничного терміну подання Декларації (до 1 травня)?30.04.202579
- За якими показниками фінансової звітності визначати критерії, чи має підприємство подавати звіт про контрольовані операції?29.04.20251 712
- Як правильно відобразити в формі №20-ОПП взяття приміщення в оренду і його подальшу здачу в суборенду?28.04.20252 277
- Акціонерне товариство (ПРАТ, мале підприємство, яке не становить суспільного інтересу) подає річний звіт у НКЦПФР. Який термін подання такого звіту?28.04.202585
- Підприємство придбало автозаправочний блок-пункт. Як у формі №20-ОПП заповнити графу 15 «Вид права на об’єкт оподаткування» і графу 17 «Реєстраційний номер об’єкта оподаткування» щодо вказаного об’єкта?28.04.202570
- Чи подаються у складі ліквідаційних податкових декларацій Додаток 1 та Додаток ЄСВ1 мобілізованими ФОП, які скористалися правом не нараховувати, не обчислювати та не сплачувати єдиний внесок за себе?25.04.202585
- У який спосіб платник податків (ЮО, ФОП, ФО) подає заяву на отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України для уникнення подвійного оподаткування відповідно до норм міжнародних договорів, який порядок видачі та термін дії такої довідки?24.04.2025299
- Платник податку на прибуток, у якого базовий податковий (звітний) період дорівнює календарному року, при переході на оподаткування як резидента Дія Сіті – платника податку на особливих умовах в середині року, повинен подати декларацію за підсумками звітного (податкового) року, в якій показники обраховуються як за період перебування на загальній системі, так і за період перебування на особливих умовах оподаткування23.04.202563
- Необхідно заповнювати графи 3а, 4а, 4, 5а, 5 та 6, оскільки нотаріус/ЮО – посередник виконують функції податкового агента лише в частині надання інформації контролюючим органам про суму отриманого платником податку доходу та суми сплачених до бюджетів ПДФО і ВЗ22.04.202532
- У 1 кварталі 2020 р. фізособі-орендодавцю виплачено оренду та гарантійний платіж, з яких утримано ПДФО та ВЗ, і всю суму відображено у формі №1ДФ. У ІІ кварталі 2024 р. гарантійний платіж зараховано як оплату останнього місяця оренди, здійснено доплату, а у формі №4ДФ відобразити нарахований дохід, доплату та податки з неї. Чи правильно заповнена податкова звітність?21.04.20251 506
- Заробітну плату за березень 2025р. було депоновано в зв'язку з тим, що робітник відсутній з нез'ясованих причин. Підкажіть будь ласка як в об'єднаній звітності, а саме в додатку 4ДФ відобразити депоновану заробітну плату?21.04.202571
- Оскільки джерелом фінансування кешбеку, отриманого в рамках реалізації проєкту «Зроблено в Україні», є кошти держбюджету, то згідно з Довідником ознак доходів фізосіб суми держдопомоги відображаються податковим агентом у додатку 4ДФ до Розрахунку за ознакою «128»17.04.2025364
- Використовуються дані закордонного паспорту з відміткою про оформлення постійного проживання за кордоном, у рядку «Задеклароване (зареєстроване) місце проживання (перебування) особи» вказується адреса у країні постійного проживання (перебування) за кордоном16.04.202538
- Працівник придбав товар у ФОПа за готівку для виробничих потреб підприємства: відображення в ф. №4ДФПрацівник за готівку придбав товар у ФОПа для виробничих потреб. Про придбання він відзвітував, надавши чеки ПРРО. Чи треба відображати в податковому розрахунку доходи ФОПа?16.04.20252 1329
- Після закінчення строку оренди магазин переїхав на нове місце. Подали ф. №20-ОПП, де зазначили код ознаки надання інформації – «3» і стан об’єкту - «6». Потім подали ф. №20-ОПП на новий магазин (за новим місцем оренди) під іншим ідентифікатором. Після закінчення оренди магазин знову переїхав на нове місце і в ф. №20-ОПП вказали знову новий магазин. Щодо старого магазина подали №20-ОПП, зазначивши код ознаки надання інформації «6» і стан об’єкта – «6». Чи правильно подані ф. №20 – ОПП?15.04.202576
- Якщо працівника було прийнято на роботу в звітному періоді, а дохід нарахований і виплачений у наступному, то дата прийняття на роботу не відображається при заповненні додатка 4ДФ до Розрахунку за той звітний період, в якому нараховано дохід працівнику15.04.202558
- Юрособа - покупець відображає в додатку 4ДФ до Розрахунку дохід, виплачений на користь ФО-резидента за придбання інвестиційного активу у вигляді частки в статутному капіталі (корпоративних прав) іншої юрособи за ознакою доходу «112»14.04.202536
- Чи необхідно відображати у звіті про прямі іноземні інвестиції (форма №10-зез) статутний капітал нерезидента, який фактично не здійснив внесок до статутного капіталу підприємства?11.04.202558
- ТОВ 1 (резидент України) придбало корпоративні права (100%) ТОВ 2 (резидент України) у 2021 році. Дану інвестицію придбано з метою продажу. Продати інвестицію протягом 12 місяців не вдалося через війну, але мета інвестиції не змінювалась, здійснювався пошук покупців. Чи потрібно підприємству А складати консолідовану звітність починаючи з 2021 року?10.04.2025277
- Користувачем земділянки не визначається МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Власником земділянок, які знаходяться в користуванні інших осіб на підставі договору про встановлення земельного сервітуту, суперфіцію, визначається МПЗ щодо тих земельних ділянок, які належать до сільгоспугідь08.04.202545