Усі консультації рубрики «Звітність»

ФОП має КВЕД 69.20 та контракти з іншими ФОПами на ведення обліку. На сьогодні ФОП не зареєстрований у системі фінмоніторингу. У нього не було операцій, які підлягають фінмоніторингу. Чи потрібно до 11.01.2023 р. подавати звіт до Мінфіну за 2023 рік? Чи спочатку треба зареєструватися, а звіт подавати вже у 2025 році?

Підприємство на IV групі ЄП з 2024 року планує перейти на ІІІ групу ЄП. Як відзвітуватися з МПЗ за 2023 рік? Чи можна буде включити до розрахунку МПЗ ЄП групи IV, сплачений у 2023 році щодо договорів оренди, право оренди за якими не зареєстровано?

Підприємство імпортує вино, яке надалі продає оптом. Як у звіті №1-ОА заповнювати розділ «Перелік контрагентів», якщо в таблиці «Обсяги придбання» буде два рядки — з кодом 33 і 34, за умови, що постачальник один?

Держпідприємство у грудні 2023 р. змінює організаційно-правову форму з ДП на АТ, при цьому код ЄДРПОУ не змінюється. Буде зміна кодів сплати податку на прибуток (з 11020100 на 11021000) і частини чистого прибутку (доходу) на дивіденди (з 21010100 на 21010500). За 2023 рік подавати одну декларацію з податку на прибуток чи дві? Один розрахунок частини чистого прибутку чи два?

Підприємство 16.11.2023 р. уклало з міськрадою договір оренди землі та окремо договір про відшкодування втрат від недоотримання коштів за фактичне землекористування за період 23.08 – 23.11.2023 р. Обидва договори набрали чинності 16.11.2023 р. Як заповнити декларацію з плати за землю? Чи відображати в декларації відшкодування втрат?

Працівниці виданий лікарняний по вагітності та пологах з 15.11.2023 р. на 126 календарних днів. Чи потрібно подавати проміжну єдину звітність з ПДФО, ВЗ та з ЄСВ? Якщо потрібно, то за який період, які додатки до єдиної звітності подавати та як заповнювати?

Чи потрібно за договором управління майном відображати оплату з банківського рахунку ФОПу за комунальні послуги в додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

За попередні звітні квартали отриманий прибуток перекривався збитками минулих періодів. А прибуток ІІІ кварталу вже не перекривається збитком. Але є суми сплаченого авансового внеску при виплаті дивідендів. Як правильно заповнити додаток АВ, де оплачена сума частини чистого прибутку більша, ніж сума отриманого прибутку? В якому рядку декларації зазначити суми авансових внесків, щоб перекрити суму нарахованого прибутку?

У які строки подавати уточнюючий розрахунок до Декларації з плати за землю відповідно до ст. 50 ПКУ з урахуванням строків давності за ст.102 ПКУ? Які нюанси зупинення перебігу строків згідно з пп. 102.9 ПКУ?

На підприємстві працював підліток за договором ЦПХ у двох місяцях. Через релігійні переконання у нього немає ідентифікаційного коду, паспорта ще немає, є тільки свідоцтво про народження. Як його відображати у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

Через тимчасову заборону на час воєнного стану на придбання валюти для погашення кредиту підприємство, платник податку на прибуток із різницями, звітує щокварталу, має заборгованість перед нерезидентом. Від’ємну курсову різницю відображає у витратах. Чи є обмеження на витрати? Чи є порушення, якщо замість розрахунку різниць раз в квартал розраховували щомісяця?

ТОВ має юридичну адресу, за якою немає найманих працівників. Для працівників орендується офіс в іншому районі міста (без створення відокремленого підрозділу). Чи правильно подавати Додаток 1 за юрадресою, а Додаток 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ - за всіма працівниками до іншого району та сплачувати ЄСВ та ВЗ за юрадресою, а ПДФО - за адресою орендованого офісу?

ФГ планує продати (відступити) фізособі за номіналом плюс інфляційні нарахування прострочений борг іншої фізособи, члена ФГ, який утворився внаслідок надання поворотної фіндопомоги. Чи відображати таку операцію в додатку 4ДФ? Чи визнається в обліку ФГ відступлення права вимоги доходом фізособи-боржника?

Юрособа - платник податку на прибуток орендувала у фізособи земельну ділянку категорії використання 11.02 (землі промисловості). За договором оренди щомісяця виплачується орендна плата, в формі 4ДФ відображається з ознакою «106». За усною вказівкою ДПІ юрособа зазначала неправильну ознаку, тому її слід виправити, а також розрахувати МПЗ за 2022 рік, подавши уточнюючу декларацію з додатком МПЗ. Чи права податкова?

Підприємство під час карантину (з 01.01.2022 по 30.06.2023 рр.) не відображало в Додатку 4ДФ розрахунки з ФОП за виконані роботи/послуги. Чи може ДПС включити підприємство до ризикових платників, на підставі п.10 Довідника кодів податкової інформації? Якщо є такий ризик, як можна уникнути включення підприємства до ризикових та відповідно блокування ПН?

Тваринницьке підприємство має водну свердловину, через яку видобуває підземну воду для потреб виробництва тваринницької продукції. Як визначити розрахункову вартість видобутої підземної води для цілей заповнення додатка 1 до декларації з рентної плати? Чи повинні збігатися показники рядка 9 додатка 1 та рядка 8 додатка 5 до декларації?

ПрАТ має виконавчий орган: Правління на чолі з Головою правління. Звільнено директора в зв’язку зі зміною виконавчого органу. Колишній директор отримав посаду члена правління, а фактично виконував обов’язки виконавчого директора. З яким кодом показати нарахування зарплати члену правління ПрАТ в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ та яким наказом оформити?

Працівник хворів з 26.04.2023 по 15.05.2023 р. Лікарняні нараховані в травні 2023 р.: 5 к.днів за квітень в сумі – 1089,80 грн, за 15 к.дн. травня – 3269,40 грн. Зарплата за квітень - 5695,00 грн, та зарплата за травень - 3495,65 грн. Як правильно все відобразити в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

В єдиній звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ неправильно зазначили інформацію щодо особи з інвалідністю. Потрібно було зазначити в додатку Д1, що це особа з інвалідністю, а зазначили, що це особа без інвалідності. Також потрібно ставку ЄСВ 22% виправити на ставку 8,41% , разом з сумою нарахувань. Як виправити?

Фізособа 1 (син) отримав у подарунок цінні папери від фізособи 2 (батько), які син вносить у збільшення статутного капіталу юрособи, в якому він є учасником. Чи оподатковуватиметься ПДФО операція з внесення у статутний капітал? Як відобразити у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ операція з дарування та внесення до статутного капіталу?

Компанія не відобразила в обліку два акти виконаних робіт за серпень 2022 року. Контрагент відмовляється змінити дату актів. Як можна виправити цю помилку? Чи є можливість включити ці акти до витрат ІІ кварталу 2023 року?

В 2021 році було створено ТОВ. Лише в 2023 році виявлено, що довідку №1-ОПП не подавали. В облікових даних в електронному кабінеті є інформація про керівника (засновника), а про головного бухгалтера - немає. Чи потрібно подати ф. №1-ОПП з запізненням і чи не потрібно буде звіти здавати повторно за попередні періоди?

Підприємство в іншому районі міста відкриває відокремлений підрозділ (неуповноважений). Куди платити ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Як і куди подавати єдину звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно подавати додаткові звіти щодо працівників?

Фінансова (факторінгова) компанія придбала борг фізособи за 300 грн і це балансова вартість. Номінал боргу - 15000 грн (з них тіло боргу - 10000 грн) обліковується за балансом. Фізособу-боржника визнано банкрутом. Які наслідки в частині ПДФО, військового збору, податку на прибуток? Як списати з балансу таку заборгованість?

У І кварталі 2023 р. працівник прийнятий на основне місце роботи на умовах неповного робочого часу і у додатку Д1 Єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ ставилася відмітка у графі "21" та "22". З 1 квітня працівника перевели на повний робочий час. Зміни відображати у ІІ кварталі 2023 р. у додатку Д1 лише з відміткою у графі "21" чи ще в якомусь додатку єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?