Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7983
  • ПДВ при поставці товару резиденту, якщо оплата в євро від третьої сторони – нерезидента
    Юрособа уклала тристоронній договір на поставку товару резиденту, де платником є нерезидент, оплачуючи в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях, за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, потім друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару. І згодом остаточна оплата - 10%. Як нараховувати ПДВ в цій ситуації?
    13.11.20231 9423
  • Приклад розрахунку податкових різниць за пп. 140.2 та пп. 140.3 ПКУ
    Як розраховувати податкові різниці за пп. 140.2 і пп. 140.3 ПКУ на підставі числового прикладу, наведеного нижче в додаткових умовах?
    11.11.20231 8572
  • Оподаткування в разі незменшення орендарем суборендної плати у разі отримання пільги з оренди
    Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т.ч. ПДВ, в розмірі не більше орендної плати. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
    09.11.2023992
  • Компенсація нерезидентом доставки товару на експорт: що з ПДВ?
    Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець нерезидент 16.10.2023 р. компенсує вартість доставки 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?
    08.11.2023442
  • Сертифікати для учасників проєкту від неприбуткової організації без ідентифікації
    Громадській організації надано бюджетне завдання від донора закупити сертифікати (300,00 грн - 400,00 грн) на закупівлю продуктів харчування та/або побутової хімії для учасників проєкту по виявленню туберкульозу. У зв’язку з даним проєктом виникли питання:
    07.11.202358
  • Чи сплачувати екоподаток за паяльник газоповітряний?
    Юрособа придбала паяльник газоповітряний - зварювальний інструмент для оплавлення покрівельних матеріалів з метою ремонту покрівлі. Для роботи паяльника використовуються газові балончики 250 грам. Чи є податкові ризики з екологічного чи інших податків при використанні такого інструменту?
    07.11.202346
  • Оподаткування гранту «Власна справа» та «Ваучер на проєкти подвійного призначення»
    Які податки потрібно сплатити ФОПу на ЄП або йому як фізособі з нижче наведених операцій?
    07.11.20231 9378
  • Чи виникає додаткове благо при оплаті з рекламною метою послуг проживання ВПО?
    Підприємство в рамках проведення реклами своєї продукції оплатило іншому підприємству вартість проживання на базі відпочинку для всіх фізосіб, потребуючих прихистку (ВПО тощо). Це останнє надало такі послуги фізособам, без їх ідентифікації, надавши в кінці місяця підприємству акт наданих послуг і склавши ПН. Чи можна відобразити ПК? Чи можна відобразити витрати на збут? Чи буде додаткове благо у фізосіб?
    07.11.202395
  • Нарахування ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ при списанні МШП та МНМА, використаних під час перебування на ЄП (2%)
    Перебуваючи на ЄП (2%) підприємство списало з позабалансового обліку МШП та списало з балансу МНМА (амортизація нарахована 100% при введенні в експлуатацію), які введені в експлуатацію до переходу на ЄП (2%). МШП придбано з ПДВ, МНМА створено за рахунок запасів, придбаних з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ після автоматичного повернення з 01.08.2023 р. на загальну систему оподаткування та ПДВ?
    06.11.2023182
  • Безоплатна передача МНМА: що з ПДВ?
    Підприємство має на балансі МНМА, на які при передачі їх в експлуатацію була нарахована амортизація в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ при їх безоплатній передачі? Що є базою оподаткування?
    03.11.2023194
  • Податок на доходи нерезидентів за брокерські послуги
    Підприємство (довіритель) планує отримувати від нерезидента (митного комісара) брокерські послуги на території держави такого нерезидента (Румунія). Нерезидент виконує митні формальності, сплачує за рахунок довірителя митні платежі, податки, які надалі відшкодовує довіритель. Чи повинне підприємство при виплаті доходів нерезиденту утримувати податок на доходи нерезидента?
    02.11.2023289
  • З яким типом причини невидачі ПН покупцю складати ПН на послуги нерезиденту?
    ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?
    01.11.2023309
  • Податки при розірванні договору купівлі-продажу і поверненні приміщення фізособі
    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, придбало за договором купівлі-продажу у фізособи житлове приміщення, сплативши ПДФО, ВЗ та пенсійний збір при реестрації приміщення 1%. Через кілька днів після придбання ТОВ вирішує розірвати договір та повернути приміщення фізособі. Які податкові наслідки?
    01.11.2023370
  • ПДВ при поверненні товарів платником, який був на ЄП (2%), до 31.10.2023 р.
    Підприємство - платник ПДВ продало товар контрагенту, який перебував на ЄП (2%), нарахувало ПДВ. Контрагент планує повернути цей товар до 31.10.23 р. Взамін поверненого підприємство поставить цей же товар. Чи коригувати ПДВ при поверненні, з огляду на норму пп. 13 підр. 8 розд. ХХ ПКУ?
    31.10.202362
  • Ставка ПДВ при продажу рентгенівських трубок
    Підприємство має сертифікат відповідності медичних виробів, які відповідають вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів, затвердженого Постановою №753. Рентгенівські трубки у цьому сертифікаті віднесені до класу ІІб (Допоміжні засоби та комплектувальні вироби). Чи може підприємство застосувати ставку ПДВ 7% до таких рентгенівських трубок відповідно до пп. «в» пп. 193.1 ПКУ?
    30.10.202372
  • ПДВ та дохід при отриманні ФОП на загальній системі коштів за продані квитки від агентів
    ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
    30.10.2023418
  • Касовий метод при виконанні будівельних робіт
    Підприємство надає підрядні та субпідрядні послуги. Одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші - небюджетними. Чи може підприємство обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?
    24.10.2023109
  • Надання послуг з переробки давальницької сировини нерезиденту: що з ПДВ?
    Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини Виконавця (10%) відповідно до технологічних схем. Продукція переробки вивозиться у режимі реекспорту. ПН на таке постачання було зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ - 902. Чи правильно складені ПН і чи повинне підприємство оподатковувати окремо свою сировину, що використана при наданні таких послуг?
    23.10.2023245
  • Переплата за ПДФО та ВЗ: чи відображати її у додатку 4ДФ?
    У підприємства є переплата з ПДФО і ВЗ з зарплати на кінець поточного кварталу, якою воно скористається в наступному кварталі. Як у додатку 4ДФ це відобразити: в місяці, в якому використали цю переплату чи в місяці, в якому вона була сплачена? Треба показати всю суму з залишком в графі сплачено без нарахування та який код, якого контрагента поставити на переплату?
    23.10.20232 369
  • Різниця між первинним документом і податковою накладною 1 копійка
    В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?
    20.10.20232 433
  • Рентна плата на свердловину для добування води
    Підприємство отримало дозвіл на спецводокористування на свердловину для добування води. Мета — питні і санітарно-гігієнічні потреби; виробничі потреби. Отримано паспорт на свердловину, після чого вона введена в експлуатацію. Чи потрібно окрім додатка 5 подавати додаток 1 до декларації з рентної плати?
    19.10.2023181
  • Як розрахувати акциз при імпорті тютюнових виробів
    Підприємство має намір імпортувати тютюнові вироби (УКТ ЗЕД 2402 20 90 20 Сигарети з фільтром) для подальшого продажу (ліцензія є). Як розрахувати акцизний податок, яка ставка акцизного податку застосовується для даного тютюнового виробу (адвалорна, специфічна чи адвалорна та специфічна одночасно)? Коли сплачується акцизний податок?
    19.10.2023405
  • Яку міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування слід застосовувати?
    Українське ТОВ сплачує роялті юрособі – нерезиденту, країна реєстрації компанії Кіпр. Кінцеві бенефіціари юрособи-нерезидента є громадянами Латвії. Яку конвенцію – з Кіпром чи з Латвією – враховувати з метою оподаткування таких роялті?
    17.10.2023560
  • ПДВ при ремонті літаків за межами митної території України
    Підприємство займається ремонтом літаків. У зв'язку з воєнним станом всі літаки знаходяться за кордоном, тому ремонт літаків відбувається за межами митної території України. Працівники їдуть у відрядження і здійснюють ремонт. Але замовник ремонту резидент України і оплату проводить у гривнях. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
    16.10.2023161
  • Відтермінування строку для подання уточнюючої декларації з податку на прибуток
    На який термін у зв’язку з карантином і воєнним станом посунулася можливість виправлення помилок у декларації з податку на прибуток, раніше це було 1095 днів. Чи можливо уточнити 2017, 2018 та 2020 роки? Чи потрібно сплачувати штраф і у якому розмірі?
    16.10.2023745

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot