Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8475
- Підприємство – платник податку на прибуток не коригувало фінрезультат до оподаткування на податкові різниці, а потім перейшло на застосування таких різниць. Як застосовуються мінімальні строки податкової амортизації при переході на застосування податкових різниць?16.12.2024137
- Як підприємству відобразити операції з експорту алкоголю в акцизній декларації та додатках до неї?13.12.2024266
- Укладено договір на будівництво, за яким підрядник складає ПН за касовим методом. В межах договору в серпні замовник перерахував авансові платежі 1 та 2 млн (складені 2 ПН: номенклатура будівельно-монтажні роботи, одиниця виміру грн, кількість 1, ціна 1млн та 2 млн). В жовтні було підписано акт на суму 2,5 млн (сума перекривається попередньою сплаченим авансом). Чи повинен підрядник скласти РК до ПН серпня, якщо використовується касовий метод? Якщо так, то що коригувати в податкових: ціну, кількість?13.12.2024732
- Як утримати ПДФО і військовий збір з лікарняних за рахунок коштів ПФУ? З якого рахунку має здійснюватися оплата податків: з 2600 – основного, чи з 2604 – спецрахунку для виплат?13.12.2024554
- Чи повинна мобілізована самозайнята особа відображати в декларації про майновий стан і доходи отримане грошове забезпечення як військовозобов’язаний та в якому рядку?12.12.2024139
- Підприємство 29.11.2024 р. реалізувало через касу зерно та за рахунок отриманої готівки виплатило орендну плату орендодавцям фізособам. Чи можна ПДФО і ВЗ сплатити до бюджету 03.12.2024 р.? В якому розмірі сплачувати ВЗ – 1,5% чи 5%?11.12.2024217
- Підприємство планує експорт олії соєвої в грудні 2024 р. в рамках РЕЗ, контракт не фордварний. За якою ставкою ПДВ (0% або 20%) складати податкову накладну, якщо попередній експорт був у жовтні 2023 року, і валютна виручка надійшла на рахунок в повному обсязі 02.11.2023 р.?11.12.20242692
- Підприємство в 2021 – 2023 роках отримувало послуги елеватора, за якими було заблоковано ПН. Суд виніс рішення від 27.09.2023 р. про реєстрацію цих ПН. Елеватор повідомив підприємство про це 03.12.2024 р. Чи може підприємство подати УР з ПДВ за вересень 2024 р. та включити до податкового кредиту ці ПН за період з 11.2021 по 10.2023?10.12.2024290
- Фізична особа (не ФОП) має статус військовослужбовця ЗСУ, здає в оренду приміщення. Яку ставку військового збору застосовувати орендарем до доходу у вигляді орендної плати з грудня 2024 р.?10.12.20241 010
- У 2024 році змінено планування приміщення і отримано довідку БТІ від 20.04.2024 р. про те, що площа нежилого приміщення збільшилась на 10 кв. м, що не потребує змін в реєстрі. Зміни в інвентарній справі проведено 20.04.2024 р. Як подати уточнюючий розрахунок до податкової декларації у частині об'єктів нежитлової нерухомості при збільшенні площі на 10 кв. м?10.12.2024650
- ТОВ планує здійснювати безоплатні міжнародні вантажні перевезення для військової частини ЗСУ, без оформлення CMR, на підставі договору з ЗСУ. Які первинні документи необхідно оформити за рейсами для уникнення нарахування зобов'язань з ПДВ згідно з пп. 32-1 підр. 2 розд. ХХ ПКУ? Чи можна включати до витрат періоду фактичні затрати на паливо, зарплату та відрядження при здійсненні цих перевезень?09.12.2024126
- ТОВ 1 є платником ПДВ і передає будівлю як внесок до додаткового капіталу ТОВ 2, теж платника ПДВ. Будівля була придбана ТОВ 1 за 2500000 грн. Оціночна вартість будівлі - 3000000 грн. Які податкові наслідки? Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ у ТОВ 1 та податковий кредит у ТОВ 2?06.12.2024399
- Чи потрібно адвокату як особі, що веде незалежну професійну діяльність, вести касові документи (ПКО, ВКО, касову книгу)? Як правильно оформляти виплату заробітної плати, якщо ПДФО, ВЗ і ЄСВ сплачуються через касу банку? Чи потрібно вести касову документацію для виплати заробітної плати?05.12.2024126
- ТОВ-платник ПДВ та ФОП – неплатник ПДВ планують гостям готелю чи ресторану робити подарунок у вигляді пляшки алкоголю (вин ігристого). Мета – маркетинговий хід. ТОВ має ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем. Чи можна дарувати алкоголь? Чи потрібно цю операцію проводити через РРО? Які податкові наслідки?05.12.2024388
- Під час перебування на загальній системі оподаткування ЮО - резидент Дія. Сіті отримав кошти від засновника як внесок до додаткового капіталу. Після переходу на особливі умови ЮО планує повернути кошти засновнику. Чи буде повернення коштів внесених як додатковий капітал об’єктом оподаткування для резидента Дія. Сіті на особливих умовах?04.12.2024149
- ТОВ-платник ПДВ отримало оплату від ФОП-неплатника за товар у 2021 р. Постачання було у 2024 р. Номенклатуру товару було змінено. Зареєструвати РК постачальник вже не може, сплинув термін 1095 днів. Які податкові ризики щодо цієї господарської операції?03.12.20241 115
- За яким пунктом ПКУ визначається база оподаткування ПДВ у випадках: а) списання ОЗ/НМА через нестачі, пошкодження чи дострокове закінчення договору оренди? б) продажу ОЗ/НМА? Чи правильно, що при списанні за самостійним рішенням база оподаткування визначається за пп.189.9 ПКУ, а при продажу - за пп.188.1 ПКУ? Які документи потрібні для оформлення списання ОЗ/НМА за самостійним рішенням?03.12.2024280
- 25.10.2024 р. підприємство отримало акт про відмову у відшкодуванні ПДВ. 30.10.2024 р. підприємством подано уточнюючий розрахунок, зменшено частину суми відшкодування ПДВ. 15.11.2024 р. отримано ППР на суму відмови відшкодування за актом перевірки, у якому не враховано УР, яким зменшено частину суми відшкодування. Які дії підприємства у даній ситуації? Чи можна подати заперечення до ППР в ДПС?02.12.2024171
- ТОВ на загальній системі оподаткування орендує контейнерний склад, закуповує паливо і заправляє власні автомобілі, має ліцензію на зберігання пального. Чи є норми природньоого убутку при зберіганні палива чи його заправці з контейнера? Якщо так, то чи потрібно нараховувати податкове зобов'язання з ПДВ при списанні в межах норм природнього убутку, і чи треба реєструватись платником акциного податку та сплачувати акциз?28.11.2024345
- ТОВ на ЄП, платник ПДВ, як посередник, сприяє продажу (шукає покупців та укладає з ними угоди) електронних квитків нерезидента-довірителя українським покупцям. Отримані від покупців кошти комісіонер повністю перераховує комітенту за кордон, а комісійну винагороду отримує окремим платежем. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ в цих операціях?28.11.2024117
- ТОВ передало службове авто директору у тимчасове користування на 3 дні для особистих потреб. Як правильно обліковувати рух пального, якщо при виїзді був певний залишок, директор заправляв за власні кошти, а при поверненні залишок інший? Як оформити заправку за особисті кошти директора, щоб не включати до витрат ТОВ та уникнути зобов'язань за авансовим звітом? Чи потрібне нотаріальне посвідчення для короткострокової позички авто згідно з п.4 ст.828 ЦКУ? Які бухгалтерські проведення потрібно здійснити в цій ситуації?27.11.2024553
- Підприємство помістило імпортовані товари в режим «митного складу», ПДВ не сплачувалося, ПК не відображалося, та планує їх реекспортувати, що звільнено від ПДВ згідно пп. 206.5 ПКУ. При цьому отримано податковий кредит з ПДВ на послуги зберігання та транспортування цих товарів. Чи потрібно нараховувати компенсуючий ПДВ за п. 198.5 ПКУ на ці послуги? Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПДВ за ст. 199 ПКУ?26.11.202467
- Страхова компанія уклала договір з приватним медичним закладом про надання платних медичних послуг. При наданні закладом медичних послуг він складає та реєструє ПН. СК пропонує додатковою угодою створити ротаційний фонд, використання якого можливо лише на погашення заборгованості СК за надані послуги в разі розірвання основного договору. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ кошти, отримані від СК як внесок до ротаційного фонду?26.11.2024343
- Для виконання контракту на перевезення організація залучає послуги сторонніх організацій згідно з договором субпідряду. У міжнародному перевезенні згідно з CMR послуга оподатковується за ставкою 0% ПДВ, але до перевезення додаються супутні витрати на оформлення негабаритних дозволів та супроводу по території Польщі. Ця послуга перевиставляється клієнту. Чи оподатковується вона ПДВ, якщо вона надана субпідряднику на території Польщі та чи потрібно нарахувати 20% ПДВ при перевиставлені таких послуг?25.11.20241992
- За вимогою податкової служби для перевірки ПДВ необхідно провести інвентаризацію палива в єврокубах. На транспортному підприємстві присутні лише власник і директор, бухоблік ведеться на аутсорсингу. Кого включити до складу інвентаризаційної комісії? Які особливості складання наказу про інвентаризацію та інвентаризаційного опису?22.11.2024218
Головні новини
- Критичність за спрощеною процедурою-2026: з 15 серпня по 1 вересня мають вже надходити рішення
- Оскарження рішень ДПС суттєво змінять: КМУ ухвалив законопроєкт
- Чи потрібна ліцензія для виробництва і продажу цукерок з алкоголем: ДПС вважає, що ні
- Зразки товару отримані безоплатно: відображення в бухгалтерському та податковому обліку згідно П(С)БО 9 та ПКУ
- Автоматичне стягнення податкового боргу ДПС: практика застосування Порядку №699 і поради боржникам у 2026 році
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Одноденний практичний курс підвищення кваліфікації щодо військового обліку «Організація та ведення військового обліку: зміни з 27 червня! Електронний персональний облік, ведення списків, е-ВОД, звірки з ТЦК, повідомлення до ТЦК, штрафи та помилки...
Лектор: Мойсеєнко Т.
18 серпня, вівторок - Податкові ризики та практичні рішення – 2026: ПДВ, первинні документи та податок на прибуток, ПДФО/Військовий збір
Лектор: Самарченко О.Р.
21 серпня, пʼятниця - Обовʼязкова Звірка з ТЦК до 1 грудня: стартувала для всіх! 6 кроків правильного проведення звірки даних з ТЦК. Штрафи від 34 тис грн за непроведення: кому і коли загрожують.
Лектор: Мойсеєнко Т.
21 серпня, пʼятниця - Відрядження-2026: ТОП-50 помилок, які потрібно виправити, щоб уникнути податкових штрафів Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники...
Лектор: Мойсеєнко Т.
26 серпня, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
