Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7764
  • Як заповнити таблицю 4 додатку 6 до декларації з ПДВ?
    Підприємство застосовує касовий метод та придбаває товари/послуги, які призначені для часткового використання в операціях, за якими дата виникнення податкових зобов’язань визначається частково за касовим методом, а частково – за подією, яка сталася раніше. Як заповнити таблицю 4 додатку 6 до декларації з ПДВ?
    21.11.2022266
  • Розстрочення податкового боргу під час війни: чи є зміни?
    Чи можливо зараз розстрочити податковий борг, який виник у 2020 та 2021 роках? Який порядок розстрочення та чи застосовується облікова ставка НБУ (в період воєнного стану), якщо це можливо?
    21.11.2022180
  • Звільнення від оподаткування ПДВ, ввізним митом електрогенераторів
    Підприємство отримало 30% передоплати, в т.ч. ПДВ, від покупця за генератори. Потім, згідно з прийнятими змінами, продаж генераторів звільнено від оподаткування. До моменту розмитнення підприємство отримає дозвільний документ для пільгового розмитнення. Що з ПДВ на перехідні операції? Що з ввізним митом?
    18.11.20221 7228
  • Оплата курсів іноземної мови працівнику: додаткове благо
    Компанія заплатила за працівника за навчання на курсах іноземної мови. Іноземна мова буде використовуватись в процесі роботи. Компанія - надавач послуг - платник ПДВ. Вартість навчання буде вважатись додатковим благом для працівника на суму вартості навчання, враховуючи ПДВ чи без ПДВ? Чи потрібно нарахувати ЄСВ?
    18.11.2022980
  • Позитивна податкова історія платника ПДВ
    09.11.2022 р. подана фінзвітність за 9 місяців, в якій на кінець звітного періоду залишкова вартість ОЗ більша за 5 млн грн. Керівник та засновник не змінювалися. Але в е-кабінеті ДПС, в розрахунку показників ППІ, змін немає. Коли дані цієї звітності почнуть використовувати для дотримання критерію 3 позитивної податкової історії платника ПДВ?
    18.11.2022282
  • Умови звільнення електрогенераторів від ПДВ та ввізного мита
    Постановою Кабміну №1260 доповнений Перелік №224 електротоварами, але є примітка про наявність документів про відповідність, передбачені технічними регламентами, або подано повідомлення Міненерго про введення в обіг таких товарів, щодо яких не виконані вимоги технічних регламентів. Чи можна такі товари оподатковувати ПДВ, якщо цих документів не буде?
    17.11.20222 86010
  • Які особливості використання електрогенератора в господарській діяльності?
    Підприємство має намір придбати електрогенератор. Які наслідки оподаткування? Які податки потрібно сплачувати?
    17.11.20221 989
  • Придбання товарів не працівником підприємства: документальне оформлення
    Чи можна оформити авансовий звіт на фізособу, яка не є працівником компанії? Які документи повинні бути оформлені між компанією і фізособою?
    17.11.2022272
  • Податок на прибуток при наданні фіндопомоги резиденту «Дія. Сіті»
    ТОВ - платник податку на прибуток (застосовує податкові різниці), який не має статусу резидента «Дія. Сіті», надає безповоротну фіндопомогу пов’язаній особі - резиденту «Дія. Сіті» на особливих умовах оподаткування. Чи повинно ТОВ застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.10 ПКУ?
    15.11.2022304
  • Відшкодування за пошкоджене майно: які податки?
    ФОП орендує у юрособи комбайн і надає послуги іншій юрособі (замовник). Сталося пошкодження цього комбайна. ЮО-замовник готова відшкодувати підприємству-орендодавцю витрати на ремонт комбайна. Буде складено акт пошкодженого майна трьома сторонами (орендодавець - ЮО, орендар - ФОП і замовник - ЮО) і визначено суму пошкодження. Чи виникнуть зобов’язання з ПДВ та прибуток на суму відшкодування за пошкоджене майно? Чи виникне прибуток?
    11.11.2022147
  • Оренда транспортних засобів у нерезидента: що з оподаткуванням?
    Підприємство планує орендувати у нерезидента ТЗ для внутрішніх (Україна) та міжнародних перевезень вантажів. Які особливості оподаткування?
    11.11.2022559
  • Роялті за субліцензійним договором на використання ТМ
    ТОВ за ліцензійним договором на використання ТМ виплачує фізособам роялті. Ліцензія на використання цієї ТМ передана ТОВ за субліцензійним договором АТ. Чи буде платіж за цим договором також роялті? Чи оформляти акти на послуги роялті? Яке оподаткування ПДВ?
    11.11.2022431
  • Платник податку на прибуток посеред року став резидентом "Дія. Сіті": коли подавати декларацію?
    Підприємство на ЗСО подає річну декларацію на прибуток. З 10.08.2022 р. підприємство стало резидентом "Дія.Сіті". З 01.10.2022 р. є платником податку на особливих умовах. Коли подавати декларацію на прибуток і який період ставити в декларації: за 9 місяців строком здачі до 09.11.2022 р.? Або здавати як річну декларацію з терміном здачі до 9 березня з цифрами за 9 місяців?
    09.11.202277
  • Відшкодування за пошкоджене майно: які податки?
    ФОП орендує у юрособи комбайн і надає послуги іншій юрособі (замовник). Сталось пошкодження цього комбайна. ЮО-замовник готова відшкодувати підприємству-орендодавцю витрати на ремонт комбайна. Буде складено акт пошкодженого майна трьома сторонами (орендодавець ЮО, орендар ФОП і замовник ЮО) і визначено суму пошкодження. Чи виникнуть зобов’язання з ПДВ та прибуток на суму відшкодування за пошкоджене майно? Чи виникне прибуток?
    09.11.202282
  • Чи є особливості адміністрування податків у Херсоні станом на листопад 2022 року?
    ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ у м. Херсон. Здійснюються розрахунки з постачальниками послуг. ТОВ отримує дохід від оренди приміщень. ПН зареєстровані, всю звітність подано у встановлені строки. Повідомлення про неможливість виконувати податкові обов’язки не відправлялося. Чи діють для юросіб у Херсоні особливі умови адміністрування податків та подання звітності? Чи потрібно зупинити нарахування амортизації ОЗ?
    08.11.202269
  • Податок з доходів нерезидентів з вартості послуг обслуговування електронної пошти
    Нерезидент Google Cloud EMEA Limited (Ірландія) надає резиденту, юрособі - платнику ПДВ послуги з обслуговування скриньок електронної пошти. Оплата стягується автоматично з корпоративної картки в гривнях за курсом євро. Чи потрібно сплачувати податок на репатріацію з таких послуг?
    04.11.2022368
  • Операції ТОВ – резидента "Дія. Сіті" з нерезидентом - засновником
    ТОВ - резидент "Дія. Сіті" планує операції з постачання програмної продукції материнській компанії-засновнику із США. Обсяг операцій на 2023 рік - 100 млн грн. З 1 січня 2023 року обрано особливу систему оподаткування за ставкою 9%. Чи будуть такі операції вважатися контрольованими? Чи вважається ТОВ - постійним представництвом материнської компанії (засновника-нерезидента)?
    03.11.20221842
  • Заборгованість ФОПа та ФО перед підприємством за отриманий та неоплачений товар: оподаткування при списанні
    У підприємства - платника ПДВ утворилася заборгованість ФОПа та фізособи за придбані (отримані) у підприємства товари, які частково ними оплачені. ФОП останній раз частково оплатив товар у березні 2019 р., а фізособа – у січні 2020 р. Зв’язок із обома боржниками відсутній. Через ситуацію, яка склалася, у підприємства виникли запитання..
    01.11.2022326
  • Безоплатно отримані імпортні товари: як оприбуткувати?
    Підприємство імпортувало зразки та запчастини, при цьому постачальник надає їх безоплатно. Підприємство сплачує тільки мито і ПДВ на митниці. Як оприбуткувати такий товар? Як нараховувати ПДВ при подальшому продажі такого товару?
    31.10.20221 645
  • Як отримати ліцензію на зберігання пального за спрощеною процедурою?
    Підприємство надає транспортні послуги, автомобілі заправляє на АЗС. Зараз хоче купувати пальне великими партіями, а для цього потрібна ліцензія. В умовах отримання ліцензіі є обов’язкова наявність паливнороздавальної колонки. Колонка є, але вона без документів. Як підприємство може отримати ліцензію?
    28.10.2022211
  • Обладнання як благодійна допомога засновнику та громадській організації: які податкові наслідки?
    Підприємство отримало обладнання у вигляді благодійної допомоги. У зв’язку з війною діяльність майже припинена. Прийнято рішення передати дане обладнання у вигляді благодійної допомоги одному із засновників або громадській організації. Через це постало декілька питань...
    28.10.2022392
  • Недоплата частини чистого прибутку державного підприємства: як виправити?
    Держпідприємство, платник податку на прибуток, незадекларувало та недоплатило частину чистого прибутку за 2019-2022 рр. з дооцінки амортизації ОЗ. Фінрезультат визначений правильно, у додатках РІ ця різниця була відображена. У разі подання УР по частині чистого прибутку за 2019-2022 та сплати різниці, у якій сумі сплачувати авансові внески, якщо податок сплачений? Чи уточнювати декларації за 2019-2022 роки з додатками АВ? Чи авансові внески відобразити у декларації за 4 кв. 2022 р., коли відбудеться доплата частини чистого прибутку?
    26.10.202263
  • Фізособа-резидент України працює за кордоном: які особливості оподаткування?
    Фізособа - резидент України (яка також зареєстрована як ФОП в Україні), перебуває за кордоном більше 183 днів, працює в іноземних компаніях Німеччини та отримує дохід на рахунки в іноземних банках. Які особливості оподаткування?
    25.10.20221 003
  • Послуги з пошуку клієнтів за кордоном: бухоблік та оподаткування
    Підприємство - резидент України отримує від ФОПа - нерезидента (Німеччина) послуги з пошуку (залученню) клієнтів за кордоном. Які особливості оподаткування ПДВ, ПДФО та ВЗ? Який бухоблік?
    25.10.2022815
  • Внесення нових реквізитів до форми №1-ТН щодо ТЗ: чи можливо?
    Чинна форма №1-ТН (алкогольні напої) не містить інформацію щодо транспортного засобу (довжина, ширина тощо). Чи можна самостійно внести зміни у цю форму, додавши реквізити? Яка відповідальність за незазначення цих реквізитів?
    24.10.2022174

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Виплата дивідендів кінцевому бенефіціару

    ТОВ, платник податку на прибуток, виплачує дивіденди засновнику – ТОВ на ЄП групи 3, з подальшою виплатою цих сум кінцевому бенефіціару. Чи оподатковуються отримані дивіденди у ТОВ – єдиноподатника? Який порядок оподаткування подальшої виплати дивідендів засновнику?

  • Наслідки оплати мобільного зв'язку карткою ФОП на загальній системі

    ФОП на загальній системі оподаткування здійснив поповнення рахунку мобільного телефону, використавши картку «ключ до рахунку». Які податкові наслідки має така операція? Чи має право підприємець віднести цю суму до складу документально підтверджених витрат, пов'язаних з господарською діяльністю, та чи існують ризики розцінювання цього як використання коштів на власні потреби?

  • Оренда нерухомості у фізичних осіб з врахуванням мінімальної вартості місячної оренди 1 квадратного метра

    Ким та в якому розмірі встановлюється мінімальна вартість місячної оренди 1 квадратного метра нерухомості? Чому орендар не може застосувати іншу, меншу вартість, ніж встановлена?

  • ЄСВ ФОП на загальній системі у складі витрат

    Чи має право фізична особа-підприємець на загальній системі оподаткування включати суми сплаченого єдиного соціального внеску (ЄСВ) за себе до складу витрат при обчисленні чистого доходу для цілей оподаткування ПДФО та військовим збором?

  • Нюанси визначення коду об’єкта нерухомості для цілей оподаткування податком на нерухомість

    Підприємство призупинило діяльність та змінило КВЕД на 68.20 (оренда нерухомості). У власності є об’єкт нерухомості за документами — «цех». Приміщення здається в оренду іншому підприємству для виробництва та зберігання продукції. Об’єкт класифікується як «склад» - 1252.9 (1252). Чи правильно об’єкт класифіковано за кодом 1252 (1252.9) – «склад»? Якщо об’єкт не здається в оренду та не використовується у виробництві, за якою категорією слід сплачувати податок, враховуючи, що за документами це «цех»?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot