Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7763
  • Заправка по талонам: що з ПДФО?
    При перевірці підприємства ДПС було встановлено, що при заправці авто бензином, який був придбаний по безготівковому рахунку (попередньо отримані талони від постачальника), водій не отримав фіскальний чек РРО. ДПС зняла з витрат вартість списаного за актом пального та ПДВ, нарахувала на водія ПДФО та ВЗ. Чи правильно нараховувати на користувача ПДФО та ВЗ?
    15.05.20231 228
  • Пальне на відповідальному зберіганні продано іншому поклажодавцю: чи складати акцизну накладну?
    Підприємство є розпорядником акцизного стаціонарного складу. Клієнт передав на зберігання 100 т газу. Згодом газ було відвантажено з акцизного складу зберігання, але залишився залишок - 1025 кг. Клієнт продав цей залишок іншому клієнту, але на складі зберігання без фізичного відвантаження. Новий клієнт уклав договір зберігання з підприємством. Чи потрібно складати акцизну накладну?
    10.05.2023163
  • Як скласти РК до ПН у разі зміни ставки ПДВ з 20% на 0%?
    Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?
    09.05.2023981
  • Рекламний акаунт у Фейсбук: оплата карткою та ПДВ
    ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, розмістило рекламний акаунт у Фейсбук. Чи можна платити за рекламу (поповнювати акаунт) за допомогою корпоративної картки? Як звітувати? Що з ПДВ та податком на доходи нерезидентів?
    05.05.20232 3602
  • Непідтверджене бюджетне відшкодування ПДВ у бухобліку
    Після проведення перевірки з ПДВ щодо підтвердження ПК, заявленого до бюджетного відшкодування, отримали ППР форми «В1», в якому ДПС зняли 65 050 грн - сума ПК з ПДВ, на яку не було підтвердження (чеків на пальне). Як відобразити таке ППР у бухобліку?
    03.05.2023758
  • Коригування фінрезультату за договорами ДМС
    Підприємство уклало договори ДМС, через що постало декілька питань щодо коригування фінрезультату...
    03.05.2023136
  • Який контроль передбачено за дотриманням умов гранту для переробних підприємств?
    Переробне підприємство отримало грант згідно з Порядком №739. Які податки і збори зараховуються у виконання умов гранту? Чи повинно підприємство подавати якусь звітність про виконання умов гранту?
    03.05.202385
  • Сонячна електростанція: облік та ПДВ
    Фермерське господарство - платник ПДВ планує придбати або побудувати сонячну електростанцію для власного споживання (але може бути постачання за «зеленим» тарифом). Сонячна електростанція може бути встановлена на даху будівлі або на землі. Є два можливих варіанти придбання: або придбання сонячної електростанції, як однієї позиції, або побудувати сонячну електростанцію. Для кожного з цих варіантів такі питання: Який треба укласти договір? У разі передоплати, як нам випишуть ПН, з яким кодом УКТЗЕД? Як поставити на облік сонячну електростанцію при повній виплаті за неї? Як нараховуємо амортизацію? Чи беремо амортизацію у витрати? Чи можемо в майбутньому продати сонячну електростанцію?
    02.05.20232 757
  • Продаж акумуляторів: що з ПДВ?
    Підприємство імпортує товари, в тому числі акумулятори електричні літій-іонні (код УКТЗЕД 8507 60 00 00). На митниці з 21.04.23 р. на акумулятори нараховують ПДВ. Хоча до цих пір було без ПДВ згідно з постановою КМУ від 30.01.2013 р. №62. Як продавати ці акумулятори: з ПДВ чи без ПДВ?
    01.05.2023628
  • Чи потрібно сплачувати акциз при імпорті підакцизного пального у споживчій тарі до 5 л?
    Підприємство планує імпортувати товар "Очисник інжектора" з кодом УКТЗЕД 3814 00 90 90. Товар йде в об'ємі кожної окремої пляшечки 300 мл, в упаковці - 24 шт (всього товару буде імпортовано - 6 тон). Чи буде цей товар підакцизним? Чи треба мати якісь особливі (дозвільні) документи на продаж такого товару?
    01.05.2023184
  • Чи потрібно платити земельний податок при передачі ділянки в оренду ЗСУ?
    Державне підприємство має у постійному користуванні земельну ділянку, платить земельний податок. Наразі у зв'язку із військовим станом передає ділянку в оренду квартирно-експлуатаційній службі ЗСУ. Чи звільняється підприємство від сплати земельного податку на час дії оренди?
    28.04.202360
  • Відображення безповоротної фіндопомоги у додатку РІ декларації з податку на прибуток
    Працівнику надано безповоротну фіндопомогу у вигляді оплати медичних послуг. Оплата проводилася на рахунок медзакладу, з яким у працівника підписаний договір. У додатку 4ДФ сума допомоги відображена за ознакою доходу «169». Чи потрібно суму фіндопомоги відкоригувати в додатку РІ до декларації з податку на прибуток?
    28.04.2023348
  • Продаж неприбутковою організацією нерухомого майна
    Чи потрібно неприбутковій організації у разі продажу нерухомого майна сплатити податок на прибуток, ПДВ, ПДФО та військовий збір?
    27.04.2023347
  • Чи можна платити дивіденди за прибуткові роки, якщо є збиткові роки?
    За даними фінзвіту за 2019 та 2020 рр. підприємство отримало чистий прибуток, а за даними 2021 та 2022 рр. – збиток. Чи можна сплатити дивіденди за прибуткові роки?
    26.04.20234432
  • Чи оподатковується ПДВ передача обладнання в користування гіг-спеціалістам?
    ТОВ - резидент "Дія. Сіті", неплатник ПДВ (здійснює постачання за межами України, що не є об’єктом ПДВ) закупило обладнання на 2,6 млн грн, яке безоплатно передало для користування гіг-спеціалістам, і яке повертається після припинення дії гіг-контракту. Чи є передача обладнання оподатковуваною ПДВ-операцією?
    25.04.2023468
  • Придбання ІТ-послуг у підприємця-нерезидента: що з ПДВ?
    ФОП – платник ЄП купує ІТ-послуги у нерезидента - мікропідприємця з Румунії. Чи повинен ФОП сплачувати ПДВ та подавати додаткову звітність?
    25.04.2023343
  • Оподаткування податком на прибуток коштів за працевлаштування ВПО
    Підприємство отримало 6700 грн за працевлаштування ВПО. Який розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування, підстава для застосування пільг, додаток ПЗ до декларації з податку на прибуток?
    25.04.202383
  • Тимчасове користування обладнанням: ПДВ та податок на прибуток
    Підприємство на підставі договору тимчасового безоплатного користування майном користується обладнанням платника податку на прибуток при виконанні робіт на об’єкті цього платника. Чи є податкові наслідки цієї операції з податку на прибуток та ПДВ?
    21.04.2023744
  • Зміна номенклатури з оподатковуваної на звільнену: як складати РК до ПН?
    Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?
    21.04.2023124
  • Пільги в оподаткуванні ПДФО добровільного медичного страхування
    Чи є пільги щодо утримання ПДФО і військового збору з вартості добровільного медичного страхування працівників?
    20.04.2023336
  • Авансовий внесок з податку на прибуток пункту обміну валют
    ТОВ має пункти обміну валют. За пп. 141.13 ПКУ слід платити авансові внески з податку на прибуток. Якщо аванси більше за нарахований прибуток, така сума не повертається. Де у декларації відобразити ці авансові внески? Які ще додатки слід заповнювати?
    17.04.202367
  • Надання безкоштовної послуги фізособі: що з оподаткуванням?
    Безкоштовне надання консультаційної послуги для ФО (не працівник, не ФОП). ФО може бути як резидентом України, так і нерезидентом. Після отримання безкоштовної послуги ФО отримує сертифікат аудитора в області сертифікації систем менеджменту та протягом трьох років зобов'язується відпрацювати аудитором від компанії за договором ЦПХ. Яке оподаткування, у т.ч. ПДФО та ПДВ?
    17.04.2023139
  • Чи подавати додаток КІК до декларації про доходи за 2022 рік?
    Фізособа-резидент зареєструвала 04.07.2022 р. компанію у Естонії, де вона є 100% власником. Фінансова звітність у перший рік (за словами фізособи) не подається. Тільки подається звіт помісячно (податок з обороту). Чи потрібно подавати додаток КІК до декларації про майновий стан і доходи за 2022 рік?
    14.04.2023240
  • ПДВ та зарплата у резидента "Дія. Сіті"
    Компанія-резидент займається виробництвом деталей. З 1 квітня 2023 року перейшла на податок на прибуток на особливих умовах зі ставкою 9% в "Дія. Сіті". Чи обов'язково реєструватися платником ПДВ після досягнення 1 млн грн? Як розраховувати зарплату працівникам: за основним місцем роботи та за сумісництвом? Як вести облік та яку звітність та коли подавати?
    12.04.20231 362
  • Як скласти акцизну накладну при ввезенні пального?
    Як скласти АН при ввезенні пального? В які строки її потрібно зареєструвати?
    11.04.2023107

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot