Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7982
  • За яких умов постачання БПЛА звільняється від ПДВ?
    Чи звільняються від ПДВ операції з продажу БПЛА (коди УКТ ЗЕД 8806, 8807) з ТОВ на БФ, згідно з договором купівлі-продажу, в разі постачання за визначеним кінцевим отримувачем, який згідно із сертифікатом кінцевого споживача у договорі визначено військова частина? Чи застосовуються до таких операції положення пп. 198.5 і ст.199 ПКУ?
    29.01.20246123
  • Оподаткування ПДВ та ЄП розподілу продукції між учасниками договору про спільну діяльність без об’єднання вкладів
    Зареєстровано договір спільної діяльності без створення юрособи та без об’єднання вкладів для вирощування сільгосппродукції. Один учасник надав право користування земельною ділянкою, другий – посівні матеріали, добрива, засоби захисту рослин, знання, навички, роботи/послуги та безпосередньо приймає участь у виробництві продукції. Оператор договору – платник ЄП IV групи. Учасники договору та сам договір – платник ПДВ. За умовами договору вирощена сільгосппродукція може бути розподілена між учасниками в натурі. Які наслідки з ПДВ та ЄП IV групи при розподілі продукції в натурі між учасниками?
    24.01.2024145
  • Нанесення торговельної марки нерезидента на авто підприємства-імпортера: нюанси оподаткування ПДВ
    Підприємство-імпортер автошин з Європи для просування торговельної марки постачальника нанесло плівку з його торговою маркою на власні автомобілі. Постачальник-нерезидент компенсував витрати імпортеру. Яке оподаткування ПДВ?
    23.01.2024127
  • Орендар оплачує КАСКО за авто, орендоване у ФОПа: як сплатити ПДФО та ВЗ з вартості страхування?
    ТОВ орендує у ФОП авто за 35000 грн/міс, оренда оплачується наперед та щомісяця закривається актами. ФОП не є працівником підприємства. По орендованому авто ТОВ-орендар сплатив 17000 грн за страхування КАСКО. З ФОПа ТОВ ніяк не зможе утримати ПДФО і ВЗ, ці податки має сплатити ТОВ як зацікавлена сторона. ФОП за страхування платити не буде. Як в цій ситуації можна оподаткувати вартість страхування, не порушуючи вимог ПКУ про те, що ПДФО та ВЗ сплачуються за рахунок доходу фізособи?
    22.01.2024630
  • Чи можна включити до податкового кредиту ті ПН, за якими подавали скаргу на постачальника?
    У декларації за січень 2022 р. підприємство подало скаргу на контрагента за неправильно складеними ПН (на думку покупця). ДПС досі не перевірила контрагента по цій скарзі, а граничний строк для включення в кредит цих ПН – липень 2024 р. Якщо підприємство-покупець зараз включить до ПК деякі ПН, за якими подавалась скарга, чи буде йому загрожувати позапланова перевірка? Чи буде штраф за те, що покупець включив до ПК ПН, по якій раніше подавав скаргу?
    19.01.2024646
  • Оплата імпланту (медичного виробу) для працівника: що з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?
    Працівник зламав ногу і йому треба вставити імплант. Якщо роботодавець оплатить ФОПу рахунок на такий імплант, як відобразити його в обліку та на підставі яких документів? Що із ПДФО, ВЗ та ЄСВ цього працівника?
    19.01.2024281
  • Роздача працівникам власної продукції вартістю меншою за 25% МЗП: що з оподаткуванням?
    Компанія планує роздати власну продукцію працівникам, оскільки продукція не може бути реалізована через пошкоджену упаковку та обмежений термін придатності. Вартість продукції (вартість набору) не перевищує 25% мінімальної заробітної плати. Чи потрібно на вартість такої продукції працівнику нараховувати ЄСВ?
    17.01.2024126
  • ДМС та строки сплати ПДФО
    Нарахування заробітної плати за січень працівникам буде 31.01.2024 р. В які строки треба сплатити ПДФО, якщо страховий платіж більший, ніж 30%? І чи є правильним те, що межах 30% нарахованої заробітної плати не сплачується ПДФО, а з різниці, - як з допблага, з урахуванням коефіцієнта?
    17.01.20242 013
  • ПДВ при продажу підрощеної птиці
    Підприємство придбало кури-молодняк для отримання і продажу яєць, але в процесі підрощення вирішено продати цю птицю. Продаж буде за ринковою вартістю, але менше ціни придбання. Чи потрібно ПДВ нараховувати на різницю між вартістю придбання і продажу?
    16.01.2024123
  • Продаж квитків на танцювальне шоу через посередника: що з ПДВ?
    ТОВ через посередника продає квитки на танцювальне шоу. На поточний рахунок ТОВ надходять кошти, з яких 10% становить комісійна винагорода посередника, яка перераховується посереднику. Посередник оформляє надання послуг актом наданих послуг. Яка ставка ПДВ для ТОВ (7% чи 20%)? Як правильно відобразити цю операцію в податковій накладній, зокрема, правильно написати номенклатуру?
    15.01.20241 073
  • Як складати ПН на туристичні послуги?
    ТОВ продає туристам тури за кордон за ЗЕД-договорами, а також надає туристичні послуги на митній території України. Які особливості оподаткування ПДВ та складання ПН?
    15.01.2024210
  • Чи реєструватися ФОПу платником ПДВ при переході на загальну систему?
    З 01.01.2022 по 26.12.2022 р. ФОП перебував на ЄП групи ІІ (дохід за цей період - 4 927 616,90 грн), з 27.12.2022 р. – на ЄП групи ІІІ (2%) (дохід до кінця року – 196 683,72 грн, за перший квартал 2023 р. – 377 602,04 грн). З 01.04.2023 р. ФОП перейшов на загальну систему. За період з 01.04.2022 р. по 31.03.2023 р. дохід - 4 362 905,20 грн. Отримали листа від ДПС, що за наслідками доходу, отриманого в 2022 році, потрібно зареєструватися платником ПДВ. Це так?
    15.01.2024153
  • Оподаткування при поверненні орендованого авто разом з шинами та страхівкою
    ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, орендував у свого засновника, що є ФОПом, автомобілі. На ці автомобілі ТОВ придбавало шини за свій рахунок, а також здійснювало (оплачувало) страхування КАСКО. Як оформити передачу шин при поверненні авто з оренди? Що з оподаткуванням?
    12.01.2024600
  • Як в річній декларації відобразити збитки, якщо в першому кварталі був прибуток і сплачено дивіденди?
    Комунальне підприємство, загальна система оподаткування, річна податкова звітність без податкових різниць. За І квартал 2023 р. був прибуток, сплачено авансовий внесок з податку на прибуток та виплачено дивідендами частину чистого прибутку. За 2023 рік - суттєвий збиток. Як у річній декларації з податку на прибуток коректно відобразити збиток?
    11.01.2024372
  • Наслідки при продажу підприємству на тимчасово окупованій території
    Які правові, податкові наслідки при продажу підприємством товару юрособі, юрадреса якого знаходиться на тимчасово окупованій території, за Переліком №309? Продавець та покупець – платники ПДВ
    10.01.2024417
  • Коригування з податку на прибуток при списанні капітальних інвестицій
    Підприємство планувало будувати нову лінію заводу, для чого придбали у нерезидента послуги інжинірингу, розробки документації, імпортували обладнання. Витрати відобразили на рахунку 15. Але плани змінилися, будівництва не буде. Тому витрати списали з балансу, нарахувавши компенсуючі ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ. Чи є коригування з податку на прибуток? Чи будуть такі ОЗ невиробничими? Чи будуть коригування за ст. 138 ПКУ?
    10.01.2024928
  • Податкове повідомлення-рішення за формою «Н»: відображення в податковій декларації з ПДВ
    Підприємство отримало ППР щодо сплати штрафу за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК за період з 15.11.2022- 16.08.2023 рр. Дата ППР за формою «Н» від 12.12.2023 р. Сума штрафу - 77797,45 грн. Також підприємство помітило відхилення у показниках е-адміністрування. Чи потрібно відображати дані ППР у рядку 16.3 податкової декларації з ПДВ? Як виправити ситуацію з лімітом?
    10.01.2024320
  • Невідповідність даних МД та транспортної накладної CMR: нюанси застосування нульової ставки ПДВ
    Підприємство-виробник експортувало до Молдови вироби з металу. Митна декларація містить такі відомості: номенклатура «фланцевий профіль P30», кількість - 8000 шт; CMR: номенклатура «профіль P30», кількість – 800 шт. Митна декларація оформлена правильно та засвідчує факт перетинання митного кордону України. Чи може стати причиною відмови в застосуванні 0% ставки ПДВ невідповідність в МД та CMR?
    09.01.2024195
  • Розрахунок коригування на зменшення податкового зобов’язання з ПДВ: порядок відображення
    Підприємство повернуло аванс за продукцію покупцю 23.12.2021 р. і надіслало йому РК. 30.12.2021 р. РК відправлено на реєстрацію і заблоковано. За рішенням суду РК розблоковано 19.12.2022 р. Коли потрібно показати РК в декларації, щоб уникнути перевищення?
    05.01.20241 129
  • Відшкодування збитків за пошкоджені посіви: що з ПДВ?
    Оператор газотранспортної системи України проводив ремонт газопроводу на земельних ділянках, які перебувають у користуванні підприємства – сільськогосподарського товаровиробника. Було пошкоджено посіви озимої пшениці. Збитки відшкодовано. Сума відшкодування визначається як добуток площі пошкоджених посівів, середньої ціни реалізації пшениці за останні два роки та урожайності за останні чотири роки по району. Як оподатковується дана операція ПДВ?
    04.01.2024462
  • Коли складати ТТН, видаткову, податкову та акцизну накладні при перевезенні пального, яке триває кілька днів?
    Постачальник склав ТТН на перевезення пального датою 22.12.2023 р., видаткова накладна складена 25.12.2023 р. та акцизна накладна – 25.12.2023 р. Отримання пального за договором відбувається на території покупця. Фактична дата отримання - 25.12.2023 р., що зафіксовано в ТТН та у видатковій накладній. Чи буде помилкою, якщо дата ТТН та видаткової накладної різні, а акцизна накладна складена датою фактичного отримання?
    04.01.20241 302
  • Оподаткування в разі зарахування резидентом Дія. Сіті поворотної фіндопомоги в рахунок виплати дивідендів
    Резидент Дія. Сіті, платник податку на особливих умовах, надав засновнику-юрособі на загальній системі оподаткування поворотну фіндопомогу, яку ще не повернуто. Поряд з цим, прийнято рішення про виплату резидентом Дія. Сіті дивідендів, із зарахуванням виплаченої допомоги в рахунок виплати дивідендів. Які особливості оподаткування?
    04.01.2024136
  • Оподаткування матеріальної допомоги на лікування дитини працівника
    Яке оформлення та оподаткування матеріальної допомоги дитині працівника підприємства, яка надаватиметься на протязі 6 місяців рівними частинами в процесі лікування?
    03.01.2024143
  • ПДВ при передачі ОЗ за планом санації від банкрута до інвестора
    Чи потрібно нараховувати ПДВ при передачі ОЗ підприємства-боржника, який знаходиться в стані банкрутства, інвестору згідно з планом санації, за інвестиційним договором? Чи можна в цій ситуації застосувати норму пп. 46 підр. 2 розд. ХХ ПКУ і розглядати такі операції як звільнені від оподаткування ПДВ?
    02.01.2024230
  • ЖБК – неплатник ПДВ будує будинок: коли реєструватися платником ПДВ?
    ОК ЖБК, неплатник ПДВ, залучає паї і планує побудувати будинок. Коли будинок побудовано, ЖБК отримує акт готовності, будинок вводиться в експлуатацію. Право власності на будинок оформлюється на ОК ЖБК. Які проведення будуть після отримання акту готовності і введення будинку в експлуатацію, отримання права власності? Чи прирівнюється отримання акту готовності і введення в експлуатацію до доходу ОК ЖБК та визначення обсягу постачання для реєстрації платником ПДВ?
    29.12.2023651

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot