Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6917
- Підприємство сплачує за послуги з реєстрації торгової марки закордоном. Чи має підприємство реєструвати ПН на послуги від нерезидента та як включити дані послуги до витрат? Чи має підприємство сплачувати додаткові податки при оплаті послуг від нерезидента?26.01.2021161
- Фізособа інвестувала кошти в будівництво, придбавши майнове право на будівлю. Чи оподатковується продаж такого права іншій особі, якщо вартість продажу більша за вартість купівлі?26.01.2021282
- ТОВ оплачує нерезиденту послуги з активації сигналу для систем віддаленого контролю та моніторингу дощувальної техники. Ці послуги в подальшому постачаються ТОВ на території України. Чи платити податок на репатріацію? На якому рахунку обліковувати ці послуги в бухобліку? Чи можна продавати їх з націнкою?25.01.2021332
- У грудні 2019 ФОПу було виплачено дохід за послуги, які мали б бути надані у І кварталі 2021 року. У травні 2020 року ФОП припинив діяльність і було укладено договір відступлення права вимоги послуг на іншого ФОП-"єдинника". Як відобразити це у ф. №1ДФ та які наслідки для підприємства?25.01.20213591
- Фізособа (не суб’єкт підприємницької діяльності) отримала дохід від нерезидента у валюті. Як оподатковується такий дохід? На яку дату використовується курс? Який термін декларування та сплати податку?25.01.2021200
- Підприємство з 2017 р. отримувало дохід менше 20 млн грн, але рішення про незастосування податкових різниць не приймало і декларація подавалась із додатком РІ. Чи можна прийняти це рішення при поданні прибуткової декларації за 2020 р., спираючись на зміни Закону №466 про збільшення межі доходу до 40 млн грн?22.01.2021396
- Підприємство протягом березня-грудня 2016 року не здійснювало реєстрацію ПН в ЄРПН через від’ємне значення на електронному рахунку. Як відобразити в обліку сплив 3 років з дня виписки таких ПН?22.01.2021209
- Підприємство отримує від покупця передоплату, однак відвантаження товару завжди відбувається на меншу суму. В подальшому сукупна сума переплати зараховується за згодою сторін до рахунку оплати іншого рахунку. Чи потрібно складати РК до кожної ПН на дату передоплати?22.01.2021507
- Як правильно заповнити декларацію з акцизного податку за грудень 2020 року у зв'язку із зміною КОАТУУ? Куди подавати декларацію та сплачувати податок: за місцем діяльності чи за місцем реєстрації?21.01.2021310
- Підприємство (податок на прибуток) надає послуги Call-центру. Основний КВЕД 63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.». Послуги надаються за допомогою телефонів та комп’ютерної техніки. Замовник - нерезидент з місцем реєстрації за межами України. Обсяг доходу за 2020 рік перевищує 1 млн грн. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ?20.01.2021427
- Підприємство має накопичене від’ємне значення з ПДВ у зв’язку з експортом продукції. Чи має підприємство право на відшкодування ПДВ та як отримати таке відшкодування?19.01.20211 163
- Підприємство отримало від резидента Німеччини послуги з таким формулюванням: «Консультація, розробка і надання технічної документації технічним відділом на інструмент 70301 (стулка) на виробничій площі «***» ГмбХ в Берліні». Чи є такі послуги інжинірингом? Чи потрібно утримувати податок на репатріацію, якщо є довідка від нерезидента про резидентство?19.01.2021977
- Готельний комплекс (основний КВЕД 55.10, ще є 56.10 ресторан і 86.21 медицина). Як з 01.01.2021 р. застосовується ставка ПДВ 7%, якщо проживання надається разом з харчуванням? Як бути з супутніми послугами готелю (пральння, перукарня)?18.01.2021364
- ТОВ поставило за ціною нижче ціни придбання обладнання, за яким оплата буде бюджетними коштами, а тому ПН буде виписана за касовим методом – за датою оплати. На яку дату виписувати ПН на різницю між ціною придбання та постачання?16.01.2021135
- 30.12.2020 р. підприємство сплатило страховий платіж за договором добровільного страхування працівника від нещасних випадків. 05.01.2021 р. сплачено ПДФО (з застосуванням коефіцієнта згідно з пп. 164.5 ПКУ), ВЗ та ЄСВ. Як відобразити суму нарахованих та сплачених ПДФО, ВЗ та ЄСВ у формі №1ДФ та Звіті з ЄСВ?16.01.2021732
- У вересні 2020 р. підприємством надано нецільову матеріальну допомогу за сімейними обставинами працівнику за заявою в розмірі 2940,00 грн і в грудні 2020 р. - 30000,00 грн. Як оподаткувати цю допомогу?15.01.2021536
- Подаючи форму №1ДФ за IV квартал 2020 р. виявили в електронному кабінеті, що не подали форму №1ДФ за ІІІ квартал 2020 р. Як тепер бути: подати зараз чи подати при річному перерахунку?15.01.2021362
- Підприємство торгівлі проводить акцію – при придбанні 2 одиниць товару 3-тя в подарунок за 1 грн. 3-тя одиниця продається нижче собівартості, але в цілому продаж 3 одиниць вище собівартості. В бухобліку товари при вибутті оцінюються за середньозваженою собівартістю. Як оформити такі продажі, щоб продаж 3-ої одиниці не вважався нижче собівартості?14.01.2021706
- За контрактом нерезиденту було сплачено вартість товару та «deposit/VAT20% over markup» (який повертається резиденту після розмитнення товару). Товар було розмитнено, складено МД і в наступному місяці нерезидент повернув депозит. Чи потрібно коригувати ПК з ПДВ, що виник при імпорті такого товару?13.01.2021147
- Санаторій надає послуги проживання. Сума турзбору сплачується податковому агенту авансовим внеском перед поселенням (кінець грудня). Базою справляння збору є загальна кількість діб тимчасового розміщення (кінець грудня – початок січня). Яку ставку збору застосовувати за дні, які гість проживе у січні 2021 року?13.01.2021174
- ФОП на ІІІ групі ЄП, ставка 5%, планує виконувати монтажні роботи за кордоном за договором з нерезидентом. Роботи виконуватимуть 2 працівники, яких направлять у відрядження. Які податкові особливості?12.01.2021228
- Підприємством у 2015 році було прийнято рішення про незастосування податкових різниць. З 2018 року обсяг доходу перевищив 20 млн грн і підприємство коригувало фінрезультат. Наразі за 2020 рік дохід не перевищуватиме 40 млн грн. Чи можна не застосовувати податкові різниці? Чи потрібно видавати новий наказ-рішення?11.01.2021269
- ТОВ імпортувало товари з Переліку КМУ №224 із звільненням від ПДВ та реалізувало їх також із застосування звільнення. У цьому ж періоді здійснювався продаж інших товарів з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 199.1 ПКУ?11.01.2021219
- Компанія є постачальником електроенергії. Часом придбання електроенергії може бути дорожчим, ніж її подальший продаж, в т.ч. у зв'язку із різними формами розрахунків цін, з прив'язкою до цін на РДН, або з фіксованою ціною. Чи потрібно за результатами місяця, якщо ціна продажу нижча за ціну придбання, донараховувати ПДВ?11.01.2021167
- Підприємство надає послуги з виготовлення проектно-кошторисної документації на монтаж (реконструкцію) системи киснепостачання. Чи звільнені такі послуги від оподаткування ПДВ згідно з Постановою КМУ №817?11.01.2021238