Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8291
  • Чи буде акциз при продажу уайт-спіриту на території України?
    Підприємство імпортує очисник-знежирювач для підготовки поверхні під час виконання ремонтних робіт. У митній декларації товар зазначено як легкі дистиляти (уайт-спірит) УКТ ЗЕД 2710122190 у кількості 5 каністр по 5 л. Акциз було сплачено. Чи потрібно складати акцизну накладну при реалізації товару на території України?
    05.11.20242741
  • Оподаткування ПДФО, ВЗ та ЄСВ наданого харчування сільгосппідприємством працівникам
    Сільгосппідприємство надає своїм працівникам харчування, із зарплати працівників утримують тільки вартість продуктів. Решта витрат (амортизація, зарплата працівників їдальні тощо) включається у собівартість реалізації сільгосппродукції. Чи виникає у працівників додаткове благо на таку решту? Чи оподатковується воно ПДФО, ВЗ і ЄСВ?
    05.11.2024140
  • Які наслідки для неприбуткової організації при придбанні товару працівником через персональну картку METRO?
    Працівник неприбуткової організації (неплатник ПДВ) придбаває товар у магазинах METRO, ідентифікуючи себе через персональну картку клієнта магазину, а не бізнес-карту. Оплата проводиться корпоративною карткою. Які наслідки має така операція для неприбуткової організації?
    01.11.202479
  • Чи буде додатковим благом харчування студентів на практиці?
    Згідно з договором про проведення практики студентів з навчальними закладами, підприємство зобов'язується забезпечувати студентів харчуванням і проживанням. Чи важається таке забезпечення додатковим благом для студентів та чи потрібно нараховувати на такі суми (з розрахунку на кожного студента) ПДФО та ВЗ і відображати у 4ДФ?
    01.11.202482
  • Чи потрібно коригувати декларацію з ПДВ у разі відхилення через заокруглення?
    Між даними декларації з ПДВ та даними ЄРПН виникла різниця в 1 грн. Відхилення виникло за рахунок заокруглення. Чи потрібно коригувати декларацію з ПДВ у даному випадку?
    01.11.20241 430
  • Як виправити помилку, якщо при виплаті дивідендів замість 9% ПДФО утримали 5%?
    Юрособа на ЄП групи ІІІ протягом 2024 року кілька разів нараховувала і виплачувала дивіденди за попередні роки, на підставі протоколу зборів учасників. Але замість 9% утримували і перераховували до бюджету ПДФО за ставкою 5%. Як виправити?
    01.11.2024220
  • Оподаткування допомоги на лікування працівника
    Юрособа, платник податку на прибуток, високодохідник, хоче оплатити лікувальному закладу за лікування свого працівника приблизно 160 000 грн. Чи може підприємство оплатити таке лікування? Чи є обмеження щодо суми? Чи оподатковувати така допомога ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи буде коригування фінрезультату?
    31.10.2024225
  • Відображення іноземного доходу фізособи в декларації про майновий стан і доходи
    Фізособа знаходиться в Україні та є резидентом України, прийнята за трудовим договором (дистанційно) іноземною компанією, розташованою на території Норвегії. Зарплата надходить на валютну картку українського банку. Іноземна компанія, згідно зі своїм законодавством, не утримує податки з фізособи. В якій графі річної декларації фізособа має відобразити дохід, отриманий від іноземної компанії?
    31.10.202482
  • Коефіцієнт до ВЗ при оподаткуванні призу фізособі
    Як оподатковуються призи ПДФО та ВЗ непрацівнику компанії? Який застосувати коефіцієнт для розрахунку ВЗ: 1,219512 чи 1,242236? Сума призу - 20000 тис. грн. Які проведення слід здійснити?
    30.10.202493
  • Як відобразити отримання коштів через еквайринг або від фінустанови та визнати дату ПЗ з ПДВ?
    Підприємство – платник ПДВ приймає платежі від населення через еквайринг та інші фінансові установи, з якими укладено договори на прийом платежів без відкриття рахунку. Кошти зараховуються на рахунок підприємства за вирахуванням комісії еквайєра або фінустанови. Наприклад, фізична особа заплатила 240 грн, а зараховано 235 грн. Як відобразити цю операцію в обліку та оподаткувати ПДВ?
    29.10.2024644
  • Чи коригувати ПДВ при викупі векселя з дисконтом?
    ТОВ придбало товар на 100000 грн, в т.ч. - ПДВ. ПДВ віднесено до складу ПК. Згодом ТОВ видало простий вексель в рахунок погашення заборгованості за отриманий товар на 100000 грн. Через рік ТОВ викупає у третьої особи за договором купівлі-продажу свій вексель за 20000 грн і погашає його. Таким чином, виникає дохід 80000 грн. Чи є підстави вважати, що ТОВ на 80000 грн безоплатно отримало товар, у заборгованість за який видано вексель? Чи треба коригувати ПК?
    29.10.2024129
  • Податок з доходів нерезидентів на суму дорожнього збору та супутніх послуг нерезидента
    ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ виплачує дохід нерезиденту за послуги зі сплати дорожнього мита (за автобани в Європі) за допомогою сервісних карток та приладів. Також було виплачено доходи цьому ж нерезиденту за виготовлення сервісних карток та приладів. Чи сплачувати податок на репатраацію із таких доходів нерезидента і чи нараховувати ПДВ на послуги нерезидента за ознакою 14?
    25.10.202447
  • Чи складати ПН, якщо імпортні товари повертаються виробнику для гарантійного ремонту?
    Товар був придбаний у нерезидента і ввезений в Україну. Згодом знадобився гарантійний ремонт, який виконав інший нерезидент – виробник товару. Товар експортували нерезиденту-виробнику в режимі реекспорту, характер угоди в МД 049. Гарантійний ремонт був безкоштовний. Виробник повернув відремонтований товар вчасно, характер угоди за імпортом 041. Чи потрібно складати ПН на експорт та на імпорт цього товару і відображати в декларації з ПДВ?
    25.10.2024264
  • Які наслідки, якщо не подати заяву про обов’язкову реєстрацію платником ПДВ?
    ФОП – платник ЄП ІІ групи, працював з 01.01.2024 по 30.06.2024 р. Річний ліміт доходу був використаний, тому ФОП перейшов на загальну систему і призупинив діяльність. 14.10.2024 р. зателефонували податківці і сказали, що ФОП повинен зареєструватися платником ПДВ. 01.07.2024 р. на рахунок надійшли еквайрингові кошти за чеками РРО від 30.06.2024 р. Контролери вимагають виписки банку з 01.07.2024 р. і по сьогоднішній день. Що робити ФОПу?
    25.10.20248603
  • Коли потрібно отримувати декларацію про провадження госпдіяльності зі зберігання пального за наявності генератора?
    У готелі використовується генератор. Підприємство планує придбавати пальне на АЗС партією і привозити у разі необхідності в межах 2000 літрів. Оплата буде проведена авансом. Після передачі права власності з АЗС буде укладено договір зберігання. Чи потрібно підприємству подавати декларацію до ДПС про провадження відповідного виду діяльності?
    24.10.2024126
  • Оформлення оплачуваної перерви гіг-спеціалісту
    Як оформити щорічну оплачувану перерву гіг-спеціаліста – наказом або іншим документом? Яким чином гіг-спеціаліст повинен повідомити, що він хоче взяти щорічну оплачувану перерву?
    22.10.2024227
  • Уникнення подвійного оподаткування ПДФО працівника громадянина Франції
    Президент української компанії – резидент Франції. Має дозвіл на працевлаштування в Україні, отримує зарплату в гривні. Дотепер зарплата оподатковувалась ПДФО 18% та ВЗ 1,5% за загальними правилами. У Франції податкові органи йому сказали, що ми в Україні не повинні оподатковувати його зарплату, підстава – Конвенція про усунення подвійного оподаткування з Французькою республікою. Чи повинні утримувати з його заробітної плати ПДФО?
    21.10.2024135
  • Чим відрізняється тип причини невидачі ПН покупцю "04" від типу причини "13"?
    Чи є суттєва різниця між ПН/РК з типом причини "04" та "13" (крім граф заповнення)? У яких випадках їх застосовують?
    18.10.20241 482
  • Безоплатна передача майна між держпідприємствами: що з ПДВ?
    Які особливості оподаткування ПДВ у разі безоплатної передачі майна від одного державного підприємства до іншого?
    17.10.2024281
  • Складаємо ПН відповідно до пп. 198.5 ПКУ з 1 жовтня 2024 року
    Підприємство складає «компенсуючу» ПН. Як змінився порядок її заповнення з 01.10.2024 року?
    16.10.20242 8324
  • Податки та єдина звітність за працівників складу-магазину за неосновним місцем обліку
    Підприємство хоче відкрити склад-магазин для роздрібної торгівлі запчастинами для сільгосптехніки в іншому місті, за неосновним місцем реєстрації в орендованому приміщенні. Чи потрібно ставати на облік в ДПС в місці провадження торгівлі і сплачувати податки з зарплати працівників складу-магазину, та здавати єдину звітність в ДПС місця провадження торгівлі?
    16.10.202492
  • Податок на нерухомість та плата за землю при реорганізації шляхом приєднання
    Підприємство реорганізовується шляхом приєднання до іншого підприємства, обидва вони платники податку на нерухомість і плати за землю. Це підприємство має у власності землю і нерухомість, за якими подані річні декларації. Чи повинно підприємство, яке приєднується, подавати уточнюючі декларації з плати за землю і з податку на нерухомість з метою зменшення нарахувань? Якщо так, то в якому періоді?
    16.10.2024110
  • Чи можна відмовитися від податкової пільги з плати за землю та податку на нерухомість?
    Підприємство вирішило не користуватися пільгами з плати на землю та податку на нерухоме майно, тому уточнюючі розрахунки не подавало.Чи може підприємство відмовитися від застосування пільг? Чи буде правомірним зменшення фінрезультату до оподаткування на суму нарахованих податків, щодо яких діють пільги? Чи можна у вересні-жовтні 2024 р. подати уточнюючі розрахунки?
    15.10.2024126
  • Особливості придбання та використання дизельгенератора в ОСББ
    ОСББ є неприбутковою організацією, не латник ПДВ, і воно вирішило придбати дизельгенератор вартістю 4,5 млн грн. Чи зможе ОСББ і надалі залишатися неприбутковою організацією та неплатником ПДВ при купівлі генератора такої вартості? Які ще при цьому виникнуть зобов’язання – з екологічного податку, акцизу тощо?
    14.10.2024161
  • Винагорода страхового агента: що з ПДВ?
    Підприємство є повіреним за договором доручення із СК та є в реєстрі страхових агентів. Згідно з договором повірений за винагороду вчиняє дії, пов'язані з укладанням та/або виконанням договорів страхування від імені та на користь СК, а також здійснює діяльність з реалізації страхових продуктів виключно шляхом проведення рекламних заходів. Чи оподатковується винагорода повіреного ПДВ?
    14.10.2024339

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot