Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 909
- Підприємство надає транспортно-експедиційні послуги за участі ще одного експедитора (неплатника ПДВ) та перевізника. Як оподаткувати винагороду підприємству? Чи потрібно в актах між підприємством та замовником вказувати окремими рядками винагороду іншому експедитору та перевізнику?15.03.20161 432
- Підприємство (платник ПДВ) має митний склад відкритого типу. На складі зберігається підакцизний скраплений газ як резидентів так і нерезидентів України. Чи є об’єктом оподаткування послуги підприємства з розміщення товарів на митному складі?14.03.2016572
- Підприємець-єдинник ІІІ групи (платник ПДВ) придбав товари та послуги на суму, більшу ніж 240 грн, але податкову накладну продавець не надав. Чи потрібно такі витрати відображати в декларації з ПДВ? У Книзі доходів та витрат такі придбання вказуються з ПДВ чи без?12.03.2016955
- Підприємство має намір подарувати фізособі авто, яке повністю замортизоване (ліквідаційна вартість не встановлювалася). Документальне оформлення: акт приймання-передачі основних засобів, в якому зазначена експертна оцінка, договір дарування. Що з ПДВ та податком на прибуток?11.03.20161 007
- Підприємство імпортувало зразки товарів. Чи має воно право на податковий кредит з ПДВ за такою операцією? Що буде з таким податковим кредитом далі?11.03.20161 0423
- Постачальник склав податкову накладну пізніше, ніж виникла перша подія. Як у такому разі бути покупцю з податковим кредитом, який мав би визначатися за такою накладною?10.03.20164 5714
- Яким чином у 2016 році здійснюється розподіл податкових зобов'язань в рамках ст. 199 ПКУ? Як заповнити додаток 7 до декларації з ПДВ?04.03.20162 015
- ТОВ уклало договори комісії з нерезидентами-юрособами, про те, що ТОВ за винагороду шукатиме їм орендарів. На суму орендних послуг ТОВ нараховує податкові зобов’язання з ПДВ. Чи має право ТОВ податковий кредит з ПДВ використати у зменшення податкового зобов’язання з ПДВ при наданні орендних послуг в інтересах нерезидентів?03.03.2016658
- Підприємство перепродало програмний продукт. Продавець надав ключ доступу, який при подальшій реалізації передали покупцю. Операція оформлена актом виконаних робіт. Від продавця отримано накладну з зазначенням, що операція без ПДВ. Покупцю теж була надана така накладна. Чи робити підприємству перерахунок частки використання послуг в оподатковуваних операціях?03.03.2016669
- Компанія зробила проплату на рахунок 18.01.2015 р. Видаткова накладна виписана 31.01.2016 р. за використаним товаром на меншу суму ніж проплата. Постачальник виписав податкову накладну 31.01.2016 на суму проплати і назвав її "зведена". Чи правильно виписана накладна постачальником?03.03.2016848
- Підприємство, що отримало послуги від нерезидента на митній території України, має виписати накладну із типом причини 14 та умовним ІПМ 500000000000. В декларації з ПДВ заповнюємо рядки 6 та 11.4. Чи потрібно цю суму також відображати в Д5?03.03.2016895
- Підприємство в лютому 2016 р. провело рекламну акцію із роздачею подарункових сертифікатів та зразків продукції. Підставою для цього є наказ керівництва на проведення акції, кошторис та окремий документ, де чітко визначені умови роздачі. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ?02.03.20161 406
- У січні 2014 р. у додатку 1 до декларації з ПДВ допущено помилку в ІПН покупця. Помилку виправили шляхом подання уточнюючого розрахунку з додатком 1. Виправлення у додатку 1 проведено способом коригування. Який умовний ІПН покупця вказати як правильний: -100000000000 чи 0. У січні 2014 р. потрібно було вказувати реальну назву покупця, чи "неплатник"?02.03.2016636
- У вересні 2015 р. покупець отримав і оплатив товар. Накладна виписана і зареєстрована в ЄРПН. В грудні 2015 р. товар повернуто постачальнику. Кошти за цей товар перераховані покупцю тільки в лютому 2016 р. Коли коригувати податкові зобов'язання та податковий кредит з ПДВ за такими операціями?02.03.20162 6305
- Як оподатковувати ПДВ операції з постачання макулатури? Чи можна не застосовувати пільгу щодо звільнення від оподаткування ПДВ реалізації макулатури?01.03.20162 349
- З яким індивідуальним податковим номером потрібно складати податкову накладну для дипломатичних місій?01.03.2016434
- Яким чином відобразити податкову накладну за січень 2016 р., якщо декларація за січень 2016 р. подана, але граничний строк подачі ще не минув? Чи потрібно переносити податкову накладну на наступний звітний період або робити уточнюючий розрахунок?29.02.20163 651
- Подали Декларацію з ПДВ з додатком 1, в розділі II "Коригування податкового кредиту" в графі 8 не вказали підставу для коригування. Як виправити помилку? Чи треба подати уточнюючий розрахунок і як його заповнити? Якщо не подавати уточнюючий розрахунок, то які можуть бути наслідки?26.02.20161 112
- Відображаємо податковий кредит за несвоєчасно зареєстрованою податковою накладною у декларації з ПДВЯк відобразити у декларації з ПДВ суми податкового кредиту за податковими накладними за грудень 2015 р., зареєстрованими у ЄРПН з порушенням терміну реєстрації?26.02.20161 240
- Підприємство на спецрежимі виписало у 2016 р. накладну на різницю між балансовою вартістю та ціною реалізації продукції тваринництва з операції, яку було проведено у 2015 р. Як заповнити уточнюючі розрахунки з ПДВ у разі складання такої накладної? Які санкції передбачено за виправлення цієї помилки?25.02.2016453
- Компания-эспедитор планирует воспользоваться услугами нерезидента по перевозке груза в Украину по единому транспортному документу. Компания (не конечный заказчик) работает по договору поручения, услуги (перевозка, экспедиторское вознаграждение) будет выставлять юрлицу. При этом компания получит экспедиторское вознаграждение. Что с НДС?24.02.2016535
- Підприємство реалізує два періодичні видання (без ПДВ), в одному з яких друкує оголошення (з ПДВ). Отримує видання (з ПДВ). Підприємство має вхідний ПДВ за госпвитратами (оренда, зв'язок тощо.) Як бути з вхідним ПДВ за усіма цими операціями? Як правильно виписувати податкову накладну?22.02.2016896
- Як виправити помилку у номері податкової накладної?22.02.20162 157
- У квітні 2015 р. при відвантаженні товару за фактичною ціною, нижчою за ціну придбання, не була виписана накладна на суму перевищення (тип причини 15). Як виправити помилку в поточному періоді?22.02.2016487
- Платник ПДВ отримує послугу з охорони нерухомості від неплатника ПДВ. Чи потрібно цю операцію показувати в рядку 10.3 Декларації з ПДВ? Крім того, платник ПДВ отримує послугу від платника ПДВ, що не є об'єктом оподаткування ПДВ згідно з ст. 196.1.1 ПКУ. Чи треба цю операцію показувати в Декларації з ПДВ?22.02.20166 8045