Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 909
- Нерезидент переуступає українській компанії №1 право вимоги боргу з українського банку з відстроченням оплати. Чи буде об'єкт оподаткування ПДВ і податком на прибуток? Компанія №1 переуступає іншій компанії №2 право вимоги до банку цього ж боргу. Які податкові наслідки?01.04.20161 259
- Фирма по заготовке и переработке лома закупила б/у микроволновки. Приобретение состоялось с НДС в феврале 2016 г. В налоговый кредит НДС не ставили и в реестре накладных не отражали. Нужно ли было признавать налоговое обязательство и регистрировать накладную «на себя»?01.04.2016317
- У предприятия (покупатель) в 2016 г. есть льгота по углю. 25.03.2016 г. поставщик вернул остаток предоплаты, перечисленной в декабре (с НДС 20%), выписал корректировку к накладной и отправил предприятию на регистрацию в ЕРНН. Должно ли предприятие регистрировать корректировку?01.04.2016595
- Юрлицо проводило ремонт по договору подряда другому юрлицу (обе стороны плательщики НДС). При демонтаже объекта были оприходованы стройматериалы 70% пригодности и использованы при выполнении работ (списаны на себестоимость по цене оприходования). Какие последствия?01.04.2016912
- Перевізник-єдинник перейшов на сплату ПДВ. Як заповнити декларацію з ПДВ, якщо за місяць він надав послуги фізособам - неплатникам ПДВ на суму 50 тис. грн, а накладні отримав на придбання дизпалива (використане в цьому місяці) на суму 33 тис. грн? Що з податковими зобов'язаннями?31.03.2016511
- Підприємство отримало податкові повідомлення-рішення, суму з яких сплатило, але згодом їх оскаржило у суді. Підприємство подало до ДФС заяву про зарахування надміру сплачених грошових зобов’язання з ПДВ, та суми зараховані на електронний рахунок підприємства аж 23.02.2016 р. і їх не можна використати для реєстрації накладних. Як бути?30.03.20162 5881
- Можно ли услугу по размещению информации о товарах на сайте измерять в штуках? Или чем правильнее такую услугу измерять?30.03.2016812
- Якими проведеннями слід відобразити в обліку операцію з продажу товарів нижче ціни придбання? Де такі операції мають бути відображені у фінансовій та податковій звітності?29.03.201631 49411
- Підприємець на загальній системі надає консультаційні послуги. Як правильно заповнити Книгу доходів і витрат?29.03.20162 723
- В березні єдинник IV групи реалізував в Україні насіння соняшника (ПДВ - 4 млн грн) та пшеницю на експорт (ПДВ – 0 грн). Сума вхідного податкового кредиту з ПДВ – 2,5 млн грн. Як в декларації з ПДВ відображати експортні операції? Яку суму потрібно перерахувати на електронний рахунок?29.03.2016833
- Зарегистрирована налоговая накладная на экспорт. Вместо нулевой ставки указано освобождение от НДС. Сроки регистрации прошли. Как исправить?25.03.20161 177
- Сільгосппідприємство подає 2 декларації з ПДВ: спеціальну та загальну. Який механізму сплати ПДВ спецрежимниками та як відобразити операцій у бухобліку?24.03.20161 643
- Підприємство від платника ПДВ отримало передплату за послуги та була складена і зареєстрована накладна. Але з технічних причин підприємство не змогло надати послугу, тому передоплату було повернуто. Що робити зі складеною податковою накладною?24.03.20161 012
- В податковій накладній постачальник в графі "одиниця виміру" замість слова "послуга" зазначив скорочено "посл.". Чи буде в цьому випадку податкова накладна складена з порушеннями. Чи дає вона право на податковий кредит?23.03.20165 586
- Постачальник склав і зареєстрував (04.03.2016 р.) накладну з неправильною сумою. А вже 14.03.2016 р. склав до неї розрахунок коригування (з “–“ вказав суму, що нарахована у некоректно сформованій накладній, а з “+“ правильну суму). Чи є правильним розрахунок коригування? Як бути з податковим кредитом?22.03.20161 1282
- Підприємство придбало товар у лютому (08.02.16 р.) та сплатило за нього. Пізніше постачальник виписав податкову накладну (26.02.16 р.) і зареєстрував 04.03.2016 р. Чи має право покупець на податковий кредит за такою податковою накладною?22.03.20164 7084
- Підприємство займається роздрібною торгівлею підакцизних товарів. Яким чином показати у КОРО суми ПДВ та акцизного податку при здійсненні такої реалізації?22.03.20161 621
- Товари відвантажені постачальником, доставка відбувається через перевізника, на цю дату оформлено податкову накладну, але покупець отримає товар у наступному місяці. Яка дата віднесення сум податку до складу податкового кредиту?21.03.2016955
- Податківці самі роблять взаємозалік між податками, якщо при перевірці від’ємна сума ПДВ підтвердженаПідприємство прийняло рішення направити суму накопиченого від’ємного значення в рахунок податкового боргу з податку на прибуток. Чи можуть податківці зменшити цю суму в ході перевірки?21.03.2016632
- Підприємство прийняло рішення направити суму накопиченого від’ємного значення в рахунок податкового боргу з податку на прибуток. Чи можна здійснити такий взаємозалік?21.03.2016651
- Яким чином підприємство має визначити статус активу у госпдіяльності (виробничий чи невиробничий)? Який тип причин використовувати при складанні зведених накладних для товарів, що використовуються в негосподарських операціях? Яка різниця між типами причин 4, 6 і 13?18.03.20161 562
- Є потреба в березні 2016 р. списати кредиторську заборгованість. Поставка, за якою вона виникла, мала місце у вересні 2012 р. Чи потрібно коригувати суму податкового кредиту з ПДВ при списанні заборгованості? Якщо так, то яким чином?18.03.20161 5102
- Підприємство імпортує паливо за різними цінами одного коду УКТЗЕД та одного виду, закупівельна ціна істотно відрізняється. Яку ціну для реалізації вважати мінімальною і як здійснити прив’язку до партій для оподаткування ПДВ? Чи є прив’язка до митної вартості?18.03.2016838
- Чи потрібно відображати продаж корпоративних прав у звітності з ПДВ?17.03.2016879
- Підприємство отримало запит з ДФС про недостовірність визначення податкового кредиту з ПДВ. Документи були викрадені, про що є довідка від слідчого. Чи можуть підприємство позбавити податкового кредиту і застосувати штраф? Як правильно скласти відповідь?16.03.2016515