Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 764
  • Зміна ціни робіт після передоплати: чи потрібно складати РК?
    Договором фіксується ціна робіт, згідно з чим сплачується аванс у розмірі 30%. Однак деякі роботи можуть бути заморожені, внаслідок чого їх ціна на дату фактичного надання може зрости. Чи потрібно складати РК до ПН на дату передоплати при зміні ціни робіт?
    16.12.2020329
  • Коригування ПДВ при зарахуванні заборгованостей
    20.02.2018 р. підприємство отримало від замовника передоплату за переробку шин, склавши і зареєструвавши ПН. 30.03.2020 р. надало замовнику інші послуг (не переробки шин), також склавши і зареєструвавши ПН. Як зарахувати зобов’язання за цими заборгованостями і відкоригувати ПН?
    15.12.20201 9111
  • Податкові накладні при купівлі програмної продукції у нерезидента
    Чи потрібно складати ПН на себе при купівлі програмної продукції у нерезидента, що постачається в електронному вигляді? Поставка програмної продукції звільнена від ПДВ, умовний код товару - 00502. База не дає реєструвати на себе такі ПН з товаром і кодом 00502. Чи можливі штрафи, якщо такі ПН не реєструвати?
    14.12.2020398
  • Які медичні послуги КНП звільнені від ПДВ?
    Комунальне некомерційне підприємство проводить профілактичні медогляди на прохання громадян та роботодавців. Чи діє звільнення від ПДВ для цієї послуги?
    11.12.2020640
  • Перевезення по території України в рамках міжнародного рейсу: чи можна застосувати нульову ставку ПДВ?
    Підприємство в рамках міжнародних рейсів (підтвердженням є дозвіл на маршрут) здійснює перевезення пасажирів частково тільки на території України. Для прикладу, міжнародний рейс "Херсон-Мінськ" здійснює перевезення частини пасажирів в рамхах цього рейсу до Києва. Чи потрібно оподатковувати вартість перевезення "Херсон-Київ" в рамках міжнародного рейсу "Херсон -Мінськ" ставкою 20% ПДВ?
    11.12.2020299
  • Продаж дезінфікуючих засобів: що з ПДВ?
    Підприємство оптової торгівлі торгує дезінфікуючими засобами (код УКТ ЗЕД - 3808). Чи звільнені операції постачання таких засобів від оподаткування, адже одні постачальники відвантажують ці засоби з ПДВ, а інші - без?
    11.12.2020339
  • Підприємство отримує обладнання в розібраному вигляді на безоплатній основі: які наслідки з ПДВ?
    Чи включається сплачене ПДВ на митницю до податкового кредиту і як отримані на безоплатній основі запчастини оформлюються документально та відображаються в обліку?
    11.12.2020222
  • Яке перевезення вважається міжнародним для цілей застосування нульової ставки ПДВ?
    Підприємство надає послуги з перевезення вантажів (платник ПДВ). Автомобіль завантажується в Чорноморському порту. Водію видали CMR, в клітинці "Відправник" зазначено нерезидента, "Одержувач" – резидента України, а "Місце завантаження вантажу" - м. Одеса, ОМТП. За якою ставкою ПДВ складати рахунок і акт виконаних робіт з перевезення?
    10.12.2020634
  • Безоплатна передача подарунків працівникам, які мають дітей: що з ПДВ?
    Підприємство придбало у ФОПа (без ПДВ) новорічні подарунки, які будуть видані працівникам, які мають дітей. Чи виникають ПЗ з ПДВ на дату передачі подарунків працівникам? Скільки складати ПН?
    10.12.2020420
  • Складання ПН на послуги за наявності ставки 0% ПДВ
    Як скласти ПН на акт виконаних робіт, який включає міжнародне перевезення за маршрутом Мінськ - пункт пропуску Виступовичі – 10000 грн, за маршрутом пункт пропуску Виступовичі - Хмельницький – 22000 грн, експедиційна винагорода – 1000 грн. ПДВ виникає тільки з експедиційної винагороди. Всього за актом - 33000 грн. Як скласти ПН?
    09.12.2020470
  • Прострочена заборгованість: коли нараховувати ПЗ з ПДВ за касовим методом?
    Підприємство надає послуги ЖКГ та використовує касовий метод визначення дати ПЗ з ПДВ. Наявна прострочена дебіторська заборгованість населення за надані послуги. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за такою заборгованістю, якщо вона не списана?
    09.12.2020230
  • Чи можна на абонплату виписувати зведену податкову накладну?
    Підприємство надає послуги теплопостачання, виставляючи споживачам як плату за послуги теплопостачання, так і плату за абонентське обслуговування. Як в податковій накладній зазначати номенклатуру, код послуги, одиницю виміру абонплати? Чи можна на абонплату виписувати зведену податкову накладну?
    08.12.2020894
  • Чи правомірне бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок в СЕА ПДВ?
    Платник ПДВ має пільгу, код 14060544. Рядок 21 декларації з ПДВ за жовтень – більше 300 тис. грн. Раніше подавалася заява про відшкодування 463 тис. грн, з яких повернули на рахунок 170 тис. грн, а решту обіцяють повернути на рахунок в СЕА ПДВ. Чи можна ці кошти спрямувати на погашення інших податків?
    02.12.2020188
  • Як зрозуміти пп. 2 ознак безумовної реєстрації ПН/РК?
    В пп. 2 п. 3 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН наведено одна з ознак безумовної реєстрації ПН/РК. Як її розуміти?
    02.12.2020407
  • Зміна номенклатури товару після отримання передоплати: як коригувати ПН?
    Підприємство, платник ПДВ, отримало у жовтні передоплату за товар «А» (100%). Виписано ПН на прогнозовану номенклатуру. 05.11 відбулося відвантаження, в якому номенклатура і кількість товару були змінені (замість частини товару «А» поставлено товар «В»). 18.11 відбулось друге постачання залишку товару «В». Як скласти ПН та РК в такому випадку?
    01.12.2020429
  • Чи коригувати ПК на послуги транспортування поверненого товару?
    ТОВ придбало товар, сплативши окремо за транспортування. За придбаним товаром і за послугами транспортування відображено ПК. Товар виявився неякісним, тому він повернений постачальнику. На повернений товар складені РК. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПДВ на послуги транспортування?
    30.11.2020251
  • Продаж комп’ютерної програми: що з ПДВ?
    ТОВ уклало авторський договір, за яким придбало у автора (фізособи) невиключні майнові права на продаж комп’ютерної програми. Продаж буде у вигляді передачі покупцям електронного ключа з кодом доступу, без обмеження строку на використання. Які особливості оподаткування ПДВ? Куди платити ПДФО та ВЗ з авторської винагороди?
    30.11.2020282
  • Послуги від нерезидента на території України та ПДВ
    Підприємство – платник ПДВ придбаває послуги у нерезидента, які надаються на території України (введення в експлуатацію техніки та навчання персоналу). Яке оподаткування ПДВ цієї операції?
    26.11.2020400
  • Чи на всі операції поширюється касовий метод ПДВ підприємства з теплопостачання?
    Підприємство займається наданням послуг з теплопостачання і застосовує касовий метод для ПДВ згідно з пп. 44 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Цей касовий метод поширюється тільки на послуги теплопостачання чи й на інші види діяльності підприємства?
    25.11.2020427
  • Передача права власності на об’єкт застави: що з ПДВ?
    Підприємство мало кредит в банку. Після банкрутства банку кредит було передано у фонд гарантування вкладу і продано третій стороні. Об’єкт застави не було реалізовано, а тому прийнято рішення про передачу його у власність кредитору. Чи виникають у заставодавця ПЗ з ПДВ? На яку дату та суму? На кого складати ПН?
    25.11.2020244
  • Нарахування ПЗ з ПДВ: в розрізі договорів чи рахунків-фактур?
    Між постачальником та замовником послуг укладено договір, яким не передбачено порядок складання ПН (в розрізі договорів чи рахунків). Передоплата 70% здійснювалася на підставі рахунків, які складалися на підставі укладеного договору. Чи правильно було нараховувати ПЗ з ПДВ «суцільно» в розрізі одного договору?
    24.11.20203301
  • Розбіжність між назвою товарів в видатковій накладній та податковій накладній
    У видатковій накладній підприємства зазначено одну номенклатуру, а у ПН – іншу. Наприклад, у накладній «Миша Motospeed BG50 Bluetooth/USB Black (mtbg50)», а у ПН «BG50 Bluetooth ігрова миша». Хоча це один і той ж товар. Чи є це помилкою? Якщо так, як виправити?
    24.11.2020823
  • Абонплата за послуги теплопостачання: що з ПДВ?
    Підприємство надає послуги теплопостачання (опалення) споживачам. Згідно з п. 44 підр. 2 р. ХХ ПКУ, тимчасово до 01.02.2022 р. ПЗ та ПК за такими послугами визначається за касовим методом. Поряд з цим, підприємство отримує від споживачів абонентську плату за послуги. Як визначати ПЗ та ПК за абонентською платою?
    23.11.20209981
  • Отримано цільового фінансування: що з ПДВ?
    Підприємство держвласності, платник ПДВ та податку на прибуток, отримало кошти цільового фінансування з держбюджету на програму за кодом 1209020 «Протиепізоотичні заходи для участі у Міжнародному епізоотичному бюро». Які особливості оподаткування ПДВ цих коштів?
    20.11.2020276
  • Чи є надання послуг з управління та утримання будинків об'єктом оподаткування ПДВ?
    Підприємство (ТОВ) на загальній системі оподаткування зареєстроване платником ПДВ. Чи є операція з надання послуг з управління та утримання будинків об'єктом оподаткування ПДВ та за якою ставкою?
    19.11.2020250

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot