Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 690
- Підприємство має намір продати нерухоме майно. Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості?09.03.20171 001
- За п. 198.5 ПКУ підприємство (отримувач бюджетних коштів) нараховує податкові зобов’язання з ПДВ на вартість товарів (робіт/послуг), придбаних у платників ПДВ та до складу якої входить ПДВ. Чи нараховувати податкові зобов’язання на суму зарплати, ЄСВ та на вартість товарів, робіт, послуг, що придбані у неплатників ПДВ?02.03.2017777
- Платник ПДВ придбав товар на умовах післяплати. Цей товар так і не було оплачено і кредиторську заборгованість перед постачальником списано. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ внаслідок такого списання?02.03.20179 362
- Які правила нарахування податкових зобов’язань з ПДВ за п.198.5 ПКУ для підприємства при купівлі вугілля у: неплатників ПДВ, платників ПДВ, які користуються пільгою, і платників ПДВ, які відмовилися від пільги? Підприємство користується пільгою і нараховує податкові зобов'язання та податковий кредит за касовим методом01.03.20171 061
- Підприємство – платник ПДВ після ліквідації основного засобу оприбуткувало та реалізувало металобрухт іншому підприємству – платнику ПДВ, яке спеціалізується на закупівлі металобрухту. Як скласти податкову накладну на таку поставку? Чи залишається така податкова накладна в продавця?27.02.20171 9641
- Послуги з перевезення були фактично надані у вихідний день 12.02 (неділя). Яким днем правомірно оформити акт про надання послуг і виписати податкову накладну?23.02.20172 246
- Підприємство з лютого 2017 р. стало платником ПДВ. В діяльності підприємства є як оподатковані, так і не оподатковані ПДВ операції. Як здійснювати розподіл вхідного ПДВ з метою нарахування податкового кредиту? Як відобразити такий розподіл в бухгалтерському обліку?22.02.20172 6908
- У 2016 р. підприємство отримало передоплату від нерезидента за експортним контрактом. На дату передоплати була помилково виписана і зареєстрована податкова накладна за ставкою ПДВ 20% на суму передоплати. На дату балансу було сформовано від’ємне сальдо за кредитом субрахунка 6432 на суму ПДВ за цією накладною. Помилку виявлено у 2017 р. Як її виправити?21.02.20172 916
- Заключен внешнеэкономический договор на оказание услуг без НДС. Заказчик начал процедуру банкротства и переуступает долг перед исполнителем юрлицу-нерезиденту. Какие налоговые риски возникают в исполнителя? Что с НДС? На что необходимо обратить внимание и какие документы должен передать заказник исполнителю?20.02.2017585
- За результатами податкової перевірки за IV квартал 2013 р. – ІІІ квартал 2016 р. підприємству нарахували зобов'язання з податку на прибуток і ПДВ та штраф, який вчасно сплачено. Як відобразити ці операції в обліку? Чи потрібно коригувати витрати? Чи відображати ці операції у фінансовій і податковій звітності?20.02.2017837
- Укладено договір комісії з рекламним агентством на надання послуг, пов’язаних з рекламою. Чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо агентство за дорученням ТзОВ (за додатковою угодою до договору) виготовить і поширить рекламну продукцію (каталоги, брошури тощо)? І це документально буде оформлено як послуга20.02.2017709
- Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Чи відповідає постачання теплоенергії визначенню постачання товарів/послуг? Який код слід вказувати у податковій накладній за УКТ ЗЕД чи Держкласифікатора готової продукції і послуг? Чи втрачає покупець право на податковий кредит з ПДВ, якщо неправильно вказати код або не вказати?17.02.20172 3161
- Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Як складати зведені податкові накладні, якщо за п. 44 підр. 2 р. XX ПКУ до 01.07.2017 р. платники, які здійснюють постачання теплоенергії, визначають дату виникнення податкових зобов'язань і податкового кредиту за касовим методом?17.02.2017688
- Як визначити код товару для відображення у податковій накладній, якщо вітчизняний товар складається із декількох окремо придбаних товарів?15.02.20172 775
- Неприбуткова організація, неплатник ПДВ, передає безоплатно у власність майно юрособі, платнику ПДВ. Які податки слід сплатити неприбутковій організації?14.02.20171 527
- На кінець кварталу комісія на підприємстві привела вартість біологічних активів до справедливої вартості. В наступному кварталі відбулась їх реалізація за договірною ціною, яка дорівнює справедливій вартості. На яку суму буде нараховуватись ПДВ? Чи буде уцінка біологічних активів збільшувати фінрезультат у додатку РІ на податкові різниці?09.02.2017839
- Чи є об'єктом оподаткування ПДВ внесення пайового внеску в кооператив в обмін на корпоративні права?09.02.2017623
- Який порядок коригування податкових зобов’язань постачальника та податкового кредиту отримувача при поверненні поставлених товарів/послуг продавцю після анулювання та повторної реєстрації такого продавця платником ПДВ?08.02.2017951
- Платник ПДВ помилково не зареєстрував та не відобразив у декларації податкову накладну від 23.09.2016 р. на суму 1920 грн, в тому числі ПДВ – 320 грн. Які штрафні санкції загрожують йому за це порушення? На який рахунок перераховувати суму ПДВ та штрафних санкцій?07.02.20174 055
- Фірма займається торгівлею підакцизних товарів. Подає зведену накладну за щоденними підсумками. Раніше писали один рядок : "Товари в асортименті" без кількості і ціни на загальну суму за щоденним звітом з РРО. Що зазначати тепер (розписувати кожну пляшку з кодом УКТ ЗЕД)?02.02.20171 2365
- В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту на підставі розрахунку коригування до податкової накладної?02.02.201720 68117
- Чи може бути включена до складу податкового кредиту податкова накладна, складена з помилками?02.02.2017934
- Чи може підприємство продовжувати вести облік послуг водопостачання та водовідведення за п. 187.1 ПКУ (за датою першої події)? Чим це може загрожувати? Чим можна аргументувати ведення такого обліку?31.01.20171 192
- Компанія працює з контрагентами за договором в розрізі рахунків. Якщо покупець оплатив товар, забрав його, а потім через деякий час повернув частину товару, то на яку подію виписувати розрахунок коригування до податкової накладної (якщо після повернення товару грошові кошти не повертались)?31.01.2017553
- Як виправити помилку в полі «Індивідуальний податковий номер» та в умовному ІПН податкової накладноїЯкий порядок виправлення помилки, допущеної в податковій накладній, а саме в полі «Індивідуальний податковий номер», а також в умовному ІПН?30.01.20171 144