Інші податки

Підприємство з 2017 р. отримувало дохід менше 20 млн грн, але рішення про незастосування податкових різниць не приймало і декларація подавалась із додатком РІ. Чи можна прийняти це рішення при поданні прибуткової декларації за 2020 р., спираючись на зміни Закону №466 про збільшення межі доходу до 40 млн грн?

Підприємство отримало від резидента Німеччини послуги з таким формулюванням: «Консультація, розробка і надання технічної документації технічним відділом на інструмент 70301 (стулка) на виробничій площі «***» ГмбХ в Берліні». Чи є такі послуги інжинірингом? Чи потрібно утримувати податок на репатріацію, якщо є довідка від нерезидента про резидентство?

У вересні 2020 р. підприємством надано нецільову матеріальну допомогу за сімейними обставинами працівнику за заявою в розмірі 2940,00 грн і в грудні 2020 р. - 30000,00 грн. Як оподаткувати цю допомогу?

Санаторій надає послуги проживання. Сума турзбору сплачується податковому агенту авансовим внеском перед поселенням (кінець грудня). Базою справляння збору є загальна кількість діб тимчасового розміщення (кінець грудня – початок січня). Яку ставку збору застосовувати за дні, які гість проживе у січні 2021 року?

ФОП на ІІІ групі ЄП, ставка 5%, планує виконувати монтажні роботи за кордоном за договором з нерезидентом. Роботи виконуватимуть 2 працівники, яких направлять у відрядження. Які податкові особливості?

Підприємством у 2015 році було прийнято рішення про незастосування податкових різниць. З 2018 року обсяг доходу перевищив 20 млн грн і підприємство коригувало фінрезультат. Наразі за 2020 рік дохід не перевищуватиме 40 млн грн. Чи можна не застосовувати податкові різниці? Чи потрібно видавати новий наказ-рішення?

ТОВ скорочує штат працівників за п.1 ст.40 КЗпП. Який розмір виплат та як правильно оподаткувати?

Згідно з нормами ПКУ, платниками туристичного збору не можуть бути особи, які прибули у відрядження і надали наказ або розпорядження про направлення працівника у відрядження. Чи потрібно нараховувати працівнику турзбір, якщо наказ про направлення у відрядження виданий одним підприємством, а кошти за його проживання у готелі сплачує інший СГ (турагент)?

Підприємство уклало ДМС при ДТП на працівника разом з автоцивілкою. Як відобразити в обліку та правильно оподаткувати страхові платежі?

ТОВ на загальній системі оподаткування. Сплачує німецькій компанії за послуги хостингу - оренду серверів. Чи підпадають ці оплати під податок на репатриацію? Якщо так, то який відсоток?

ФОП придбав у 2016 р. нежитлове приміщення, використовує його у госпдіяльності. У кінці 2020 р. прийшло повідомлення-рішення про сплату податку на нерухомість з нежитлової нерухомості за 2019 рік. Чи повинен ФОП сплачувати даний податок і чи можна його уникнути?

Підприємець зареєстрований в Дніпрі, а орендує магазин у фізособи в Кам'янському. Куди перераховувати утримані ПДФО та військовий збір з виплаченої орендної плати физособі: в Дніпрі чи в Кам’янському (тобто за місцем реєстрації податкового агента чи за місцем розміщення орендованого об'єкта)?

Фізособа у 2007 році придбала майнові права на житло в новобудові. За договором, сума визначена в доларах США, але розрахунки велись в гривнях. У 2020 році фізособа продає ці права іншій фізособі. Як в річній декларації розрахувати суму оподатковуваного доходу? Які документи підтверджуватимуть витрати?

Підприємство заплатило нерезиденту аванс за транспортні послуги з Німеччини в Україну, податок не утримали. Чи потрібно нарахувати та сплатити податок з фрахту за ставкою 6%? Заплатили нерезиденту за товар, до інвойсу включено вартість транспорту. Чи утримувати податок з фрахту (6% чи 15%)?

Підприємство має кредиторську заборгованість, за якою вже минуло 3 роки у лютому 2019 року. У 2020 році цю заборгованість було сплачено. Чи виникають ризики необхідності списання такої заборгованості у лютому 2019 року та нарахування доходу?

Підприємство - платник податку на прибуток (неплатник ПДВ) планує придбати у нерезидента ліцензійне ПО (Lotus CEO, ESET Antivirus, Office OPNL Standard 2010, Windows 10 Professional OPNL), 14 шт., для використання у власній діяльності. Як це придбання впливає на податок на прибуток? Чи потрібно утримувати податок на репатріацію?

Фізособа, громадянин України, отримала дивіденди від іноземної компанії (за кордоном було сплачено податок у розмірі 12%). За якою ставкою оподатковується такий дохід на території України? Яким чином можна врахувати сплачені за кордоном податки у зменшення зобов’язання на території України?

Підприємство оплатило і отримало товар в 2018 р., але оприбуткування в обліку не відображено. Товар є на складі, а в обліку є передплата постачальнику. Як документально оформити оприбуткування товару в 2020 р. за накладною від 2018 р. Які санкції, якщо товар оприбуткувати в 2020 р., а уточнюючу фінзвітність за 2018 рік не подати?

ТОВ здійснює міжнародні перевезення та сплачує згідно з інвойсом з власного рахунку на рахунок нерезидента ТОLL COLLECT дорожній збір за проїзд платними дорогами Німеччини. Чи потрібно з цього доходу утримувати податок на репатріацію?

Чи можна вважати заборгованість безнадійною (пп. 14.1.11. ПКУ), зважаючи на те, що виконавцем вжито всі можливі заходи щодо її стягнення (є рішення суду про відмову у стягненні), однак строк позовної давності не пройшов?

Згідно з угодою провайдера з нерезидентом, роялті нерезиденту перераховує третя особа резидент, яка не є стороною договору. Потім провайдер відшкодовує третій особі цю виплату у гривнях. Хто має сплатити податок на репатріацію? Чи буде вважатись в такому випадку агент нерезидента постійним представництвом на території України?

Підприємство буде оплачувати послуги блогерам в країнах СНД, Європи, які відбуватимуться за межами України. Які податки сплачувати і як правильно оформити таку послугу?

Підприємство отримало від нерезидента обладнання в суборенду, сплативши аванс за суборенду на рік вперед. З вартості авансу сплачено податок на репатріацію - 15%. Договір суборенди змінюють на договір купівлі-продажу. Аванс за суборенду буде зараховано до часткової оплати за купівлю-продаж. Як відкоригувати податок на репатріацію?

Фізособа-резидент отримала у подарунок акції у валюті від юрособи-нерезидента. Чи потрібно фізособі сплачувати податки і які саме при такому отриманні? Які податки потрібно сплатити при продажі акцій за кордоном і отримання коштів від цього продажу в Україні?

Фізична особа - нерезидент планує здавати в оренду нерухоме майно, розташоване на території України і яке є його власністю. Які податки потрібно сплатити?

ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ отримало кредит під 3% річних за державною програмою «Доступні кредити 3-5-7-9%». Чи виникає у ТОВ дохід на різницю (компенсацію відсотків від держави)? Чи потрібно дисконтувати?

Фізособа є єдиним учасником (засновником) ТОВ, статутний капітал якого сформовано майном (1014135 грн) та грошовими коштами (300 тис. грн). Планується продаж корпоративних прав за договірною вартістю нижчою за вартість статутного капіталу. Які виникають зобов’язання зі сплати податків при передачі всіх прав іншій фізособі?

Чи будуть оподатковуватися виплати за договором ЦПХ, сплачені іноземцю в іншу країну?

Неприбуткове підприємство орендує легковий автомобіль у керівника. Чи потрібно звітуватися і сплачувати збір за забруднення навколишнього середовища? Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір оренди?

Неприбуткова громадська організація – неплатник ПДВ внесла до статутного фонду ТОВ (загальна система, платник ПДВ), співучасником якого вона є нежитлове приміщення. Чи виникає дохід у неприбуткової громадської організації під час такої операції? Якщо так, в якій графі Звіту про використання доходів неприбуткової організації відобразити цю суму?