Усі консультації по тегу «ПДВ»

Які особливості ведення обліку ПДВ та складання податкових накладних у звітному періоді, у якому підприємство включене до Реєстру отримувачів бюджетної дотації?

Застрахований автомобіль підприємства потрапив у ДТП. Станція техобслуговування надає послуги з ремонту, на які складає акт наданих послуг та податкову накладну. Оплату на станцію здійснює страхова компанія. Чи має право підприємство на податковий кредит? Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання?

Покупець – юрособа (на загальній системі) купує товар у сільгосппідприємства. Перевезення товару здійснював підприємець - "єдинник". Товар не прийняли через неналежну якість та повернули його продавцю. Покупець виставив продавцю вартість перевезення товару. Чи нараховується ПДВ на цю суму?

ТзОВ, платник ПДВ, надає транспортні послуги з перевезення вантажів (код за ДКПП 49.41). Яку одиницю виміру зазначати у графах 4 та 5 податкової накладної?

У грудні 2017 р. імпортер (платник ПДВ) отримав передплату за товар, який буде ввезено на митну територію України у січні 2018 р. У грудні 2017 р. виникає сума ПДВ до сплати в бюджет. Чи можна врахувати "імпортний" ПДВ, який буде сплачено на митниці у січні 2018 р., для зменшення зобов’язань у грудні 2017 р.? Які штрафи передбачені за несвоєчасну сплату ПДВ?

З 01.01.2018 р. вводиться пільга на звільнення від оподаткування ПДВ постачання і ввезення електромобілів. Як застосовувати таку пільгу? Якщо передоплата отримана в грудні, а постачання відбувається в січні, то як визначати податкові зобов’язання? Якщо електромобілі були ввезені до застосування пільги (за ставкою 20%), а тепер реалізовуються без ПДВ, чи потрібно визначати ПЗ?

Підприємство постачає обладнання посольству України за кордоном. Обладнання передається працівнику посольства на території України, який транспортує його до посольства. На території посольства підприємство проводить роботи з встановлення та налагодження цього обладнання на місці. Чи оподатковуються ці операції ПДВ?

На яку дату потрібно скласти акт наданих послуг з оренди нерухомості, а також податкову накладну, якщо орендодавець працював 29.12.2017 р., а 30 та 31 грудня 2017 р. – вихідні (в орендаря 30 грудня робочий день)? Акт, що складений 31.12.2017 р., буде правильним? Як його підписати у неробочий день?

Підприємство (загальна система) не маючи власного авто, шукає перевізників та виступає посередником транспортних послуг. Як такі послуги відображати в бухобліку (за умови, що перевезення відбуваються як на території України, так і за її межами, а перевізником може бути як резидент, так і нерезидент)? Як скласти акт та податкову накладну?

Постачальник надав послуги з ремонту авто із використанням запасних частин (надав акт виконаних послуг і специфікацію до нього). Яку номенклатуру слід зазначити у податковій накладній? Чи потрібно зазначати окремо послугу з ремонту та використані матеріали?

Предприятие определяет налоговые обязательства и налоговый кредит по кассовому методу. При продаже продукции несколько партий было продано ниже цены приобретения. На какую дату выписать налоговую накладную: на дату поступления денег или на дату продажи продукции?

28.12.2017 р. постачальник склав розрахунок коригування на зменшення обсягів постачання. 09.01.2018 р. покупець отримав розрахунок та 23.01.2018 р. зареєстрував його в ЄРПН. У декларації з ПДВ за який період продавцю потрібно відобразити таке коригування?

На складі підприємства є медичні товари, імпортовані до 2018 року та оподатковані ПДВ за ставкою 20%. За якою ставкою з 01.01.2018 р. оподатковувати ПДВ-операції з реалізації цих товарів? Чи потрібно коригувати податковий кредит за цими товарами?

Неприбуткова організація (гаражний кооператив) планує продати один із гаражів, які належать кооперативу (прав власності на землю немає). При здійсненні такої операції, чи потрібно буде реєструватися платником ПДВ та платником податку на прибуток?

Підприємство надає послуги зберігання товару, який надходить залізничними шляхами. Підприємство самостійно оплачує послуги за доставку товару (за ставкою ПДВ 20% та 0%), які вподальшому перевиставляються поклажодавцям (клієнтам). Як та за якою ставкою ПДВ перевиставити понесені залізничні послуги на поклажодавця (клієнта)?

22.12.2017 р. постачальник зареєстрував податкову накладну від 26.11.2017 р. Чи не буде помилкою включити цю податкову накладну до складу податкового кредиту у декларації з ПДВ за грудень 2017 року? Чи треба подавати уточнюючу декларацію за 2017 рік?

Фізособа-підприємець (загальна система оподаткування, платник ПДВ) здійснив постачання товару іншому підприємцю -"загальносистемнику", неплатнику ПДВ. Розрахунки за товар не здійснювалися. Боржник припинив госпдіяльність. Чи відноситься сума заборгованості до витрат продавця та доходів боржника? Які наслідки з ПДВ у постачальника?

Чи потрібно подавати декларацію з ПДВ та акцизного податку, якщо діяльність відсутня та звіти подаються пустими? Чи можна звіти не подавати та чи будуть за це штрафи?

Юрособа (неплатник ПДВ) планує зменшити розмір статутного капіталу шляхом виплати засновникам їх частки у статутному капіталі. За попередньою домовленістю виплата частки здійснюватиметься майном, яке вносили засновники. Чи підлягає така операція оподаткуванню ПДВ? Які наслідки з ПДВ?

Підприємство мало заборгованість за отримані у 2005 році товари, щодо яких відкрили виконавче впровадження. У грудні 2017 року з постачальником укладено договір про прощення цього боргу. Чи потрібно покупцю проводити коригування податкового кредиту?

Як скласти податкову накладну щодо яєчного порошку за КВЕД 10.89 суб'єкту господарювання (товаровиробнику) для отримання дотації?

Підприємство у листопаді отримало аванс від покупця однією сумою за двома рахунками та зареєструвало в ЄРПН дві податкові накладні. Щоб уникнути сумнівів щодо ПК покупця за такими ПН, у грудні зареєстровано РК до кожної ПН. РК (-) на суму першої, ПН та РК (+) на аналогічну суму до другої ПН. Як такі коригування уточнити у декларації з ПДВ?

При реєстрації податкової накладної допущено помилку в коді товару УКТ ЗЕД. Як виправити таку помилку? Чи має право покупець на податковий кредит з ПДВ?

Податкова накладна за минулі періоди не була включено до податкового кредиту у декларації з ПДВ. Однак сума такого податкового кредиту була відображена в бухобліку. Як можливо виправити помилку в бухобліку та звітності?

Підприємство отримало від покупця передоплату. Податкову накладну, виписану на дату передоплати, заблокували. Передоплату повернули. Чи може покупець зареєструвати РК до такої ПН? Чи будуть штрафи за порушення терміну реєстрації РК у покупця?