Усі консультації по тегу «ПДВ»

22.11.2017 р. згідно з наказом керівника на списання вантажівки, складено акт за ф. №ОЗ-4. Вантажівка використовувалася у госпдіяльності. Залишкова вартість дорівнює нулю. Оприбутковано металобрухт. 08.12.2017 р. авто знято з обліку в сервісі. У якому місяці слід списати в бухобліку авто та які податкові наслідки?

Неприбуткова релігійна організація (надавач) передала нерухоме майно іншій неприбутковій організації (користувач) на підставі договору про надання приміщення у безоплатне користування. Які податкові наслідки цієї операції для надавача? Чи потрібно надавачу нараховувати податкове зобов’язання?

Чи можна списати дебіторську заборгованість, якщо протягом трьох років не відбувалося жодних дій щодо її повернення? Чи потрапить така заборгованість до витрат? Резерв сумнівних боргів не створювався. Які податкові різниці виникають?

ТОВ переходить з єдиного податку 3% на єдиний податок 5% (без ПДВ). Як скласти податкову накладну?

Базова ціна може змінюватись від дати здійснення передплати до дати відвантаження продукції. ПН складається на передплату за касовим методом, а на момент її реєстрації вже відома фактична ціна відвантаження товару. Чи можна в ПН одразу ставити ціну відвантаження товару?

Юрособа купляє програмне забезпечення у резидента для подальшого продажу. Чи оподатковується така операція ПДВ?

Чи може платник ПДВ скористатися правом на бюджетне відшкодування ПДВ у частині сум, які сплачені авансом постачальнику робіт/послуг?

У травні 2017 р. підприємство придбало малоцінні необоротні активи, які при інвентаризації виявилися пошкодженими та непридатними до використання. Здійснено списання таких МНМА на підставі акту інвентаризації. Які податкові наслідки?

Як оподатковуються ПДВ транспортно-експедиторські послуги, надані нерезиденту?

Підприємство надало поворотну фінансову допомогу строком на один рік, але після завершення строку боржник не зміг повернути фінансову допомогу коштами. За спільною згодою вирішено повернути допомогу майном. Як оподатковується ПДВ та податком на прибуток передача майна в рахунок погашення заборгованості?

Фермерське господарство не зазначило ознаку «2» у номері спецрежимної податкової накладної. До податкової накладної зареєстровано розрахунок коригування, але з порушенням терміну реєстрації. Виник override/012016 в сумі, яка співпадає з сумами ПН та РК. Як це виправити?

Під час реєстрації податкових накладних за вересень 2017 року суб'єкт господарювання (товаровиробник), що включений до реєстру отримувачів дотації, помилково зареєстрував кілька накладних з номером, але без позначки 2. Як заповнити розрахунок коригування та виправити помилку?

Субпідрядник виконує роботи КВЕД 43.29. Податкова накладна виписується з кодом 43.29, проте генпідрядник вимагає ставити код 33.12. Який код потрібно зазначати в податковій накладній? Які штрафи передбачені за неправильний код? Чи можна прописувати в договорі коди виконаних робіт?

Комунальне підприємство використовує теплову енергію для власних потреб. Як таке використання відображається в бухобліку? Які податкові наслідки?

У 2015 р. підприємство надавало послуги будівництва. При перевірці всі затрати підприємства не підтвердилися. ДФС зняла затрати в сумі 4 тис. грн. Підприємство зробило мінусовий акт на цю суму. Як бути з ПДВ? Чи можна зробити РК до ПН, яка була зареєстрована у жовтні 2015 р.?

Підприємство надало зерно на елеватор згідно з договором відповідального зберігання. Під час зберігання зерно було пошкоджено. Суд прийняв рішення щодо відшкодування вартості пошкодженого зерна, за яким елеватор перерахував підприємству 150000 грн. Чи нараховується ПДВ на цю суму та як її провести у бухобліку?

Які податкові наслідки з ПДВ при поверненні імпортованого товару постачальнику?

Який код потрібно зазначити у графі 9 розділу Б податкової накладної у разі перевезення вантажів транзитом через митну територію України? Чи потрібно заповнювати виноску №4?

Підприємство здійснює імпорт безкоштовних зразків. При оформлені митної декларації нараховується та сплачується ПДВ та мито. Чи включається сума сплаченого ПДВ до вартості оприбуткування таких зразків? Чи має право підприємство на податковий кредит, якщо такі зразки використовуються для демонстрації покупцям?

Поставщик выписал налоговую накладную 15.09.2017 г., а зарегистрировал - 02.10.2017 г. Накладную включили в налоговый кредит за сентябрь 2017 г., но ГФС утверждает, что это нарушение, ведь нарушен срок регистрации НН. Правомерна ли позиция налоговиков?

Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток з доходом до 20 млн грн, виробляє та експортує товар юрособам-нерезидентам. На товар розповсюджується гарантія. До закінчення гарантійного строку товар повертається для ремонту та модернізації. Які податкові наслідки господарської операції?

Які штрафи застосовуються при несвоєчасній реєстрації податкової накладної, складеної на постачання товарів/послуг для операцій, які звільнені від оподаткування або оподатковуються за нульовою ставкою?

У червні 2017 р. складено та зареєстровано податкову накладну на 50% обсягу робіт. У графі 6 податкової накладної зазначили кількість "0,5", замість "1". Як зробити коригування до податкової накладної?

Підприємство (платник ПДВ та прибутку на загальних підставах) має на балансі квартиру, яку планує продати за договором купівлі-продажу. Яке виникає при цьому оподаткування?

Підприємство (платник єдиного податку 4 групи) реалізовує фізособі комбайн. Первісна вартість комбайну 500000 грн, залишкова вартість – 0 грн, ціна реалізації – 100000 грн. Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір продажу? Чи вплине дохід від реалізації ОЗ на розрахунок питомої ваги для перебування на 4 групі? Як визначити податкові зобов'язання з ПДВ?