Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4836
- Підприємство виконує електромонтажні роботи та продає матеріали за кордон. Як розрахувати коефіцієнт для податкової накладної згідно з пп. 199.1 ПКУ, якщо підприємство одночасно експортує продукцію, виконує електромонтажні роботи як на території України так і за межами території України?07.10.20208381
- Неплатник ПДВ імпортував екрани вартістю 8000 євро у вересні 2020 року. Екрани отримано на безоплатній основі, підприємство оплатило тільки ПДВ і послуги митного брокера. У квітні 2021 року треба буде повернути екрани постачальнику. Чи варто прибуткувати їх як об’єкти основних засобів? Що буде з ПДВ?07.10.2020260
- При транспортуванні перевізником було пошкоджено товар. Підприємство отримало акт про пошкодження та компенсацію у розмірі застрахованої вартості товару – 200 грн (товар коштує 10 000 грн). Чи можна уникнути нарахування ПЗ з ПДВ?07.10.2020428
- Підприємство придбало автомобіль та поставило собі на баланс (амортизація нараховується). Які податкові наслідки можливі за відсутності подорожніх листів, авансових звітів, оприбуткування та списання пального на роботу такого авто?07.10.2020728
- ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток (квартальний). У грудні 2018 року поставило товар, надало накладну та зареєструвало ПН. Включило ці суми до декларації з ПДВ за грудень та до річної декларації з прибутку. Тепер треба скасувати цю операцію. Які наслідки в обліку?07.10.2020962
- Підприємство отримує товари, які включені до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламенту не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?06.10.2020224
- Підприємство заявило до бюджетного відшкодування ПДВ. Проте податківці в ньому відмовили, оскільки в додатку 5 до декларації з ПДВ не було зазначено ІПН продавця на частину від'ємного значення ПДВ. Як виправити цю помилку?06.10.2020503
- ТОВ має договір на постачання товарів на території України юрособі-нерезиденту. Яка ставка ПДВ застосовується для даної операції та з яким типом причини та кодом ІПН скласти податкову накладну? Чи має дана операція наслідки для додатку РІ декларації на прибуток?06.10.2020372
- У липні 2020 року платник ПДВ змінив місцезнаходження. Код якої ДПІ – за новим чи старим місцем обліку – зазначати в xml-файлі податкової накладної під час її реєстрації в ЄРПН?06.10.20201 780
- Який порядок формування податкового зобов’язання та податкового кредиту у комісіонера за окремим договором комісії при отриманні передплати від комітента на придбання послуг з шеф-нагляду та при перерахуванні коштів комісіонером нерезиденту за ці послуги?06.10.2020271
- Юрособа - платник ПДВ передає в безоплатне строкове користування ОЗ та МНМА комунальному підприємству - платнику ПДВ. Чи виникає ПЗ в орендодавця? Чи можна вважати базою для ПДВ місячну суму амортизації ОЗ? Що з нарахованою амортизацією переданих в безоплатне строкове користування ОЗ?06.10.2020271
- Чи накладається штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН, яка повинна бути зареєстрована 15.09.2020 р., а фактично була зареєстрована 17.09.2020 р.?06.10.20201 848
- ПН від 03.08.2020 р. зареєстрована з порушенням строку 04.09.2020 р. Покупець відобразив ПК за нею в декларації за серпень 2020 р. Податкова наполягає виключити таку ПН з декларації за серпень, подавши уточнюючий розрахунок і включити до декларації за вересень 2020 р. Чи права податкова?05.10.2020351
- ТОВ має в обліку МНМА, придбані після 01.07.2015 року: жилетки світловідбиваючі у неплатника ПДВ, вогнегасники у платника ПДВ, аптечка у платника ПДВ (через підзвітну особу, ПК за нею не формувався). Метод амортизації МНМА – 100%. Що з ПДВ, якщо підприємство планує списати МНМА. Чи можна їх продати?02.10.20201 263
- Підприємство при проведенні розвідувальних геофізичних робіт пошкодило посіви на земельних ділянках в обробці сільгосппідприємства (платника ЄП та ПДВ). За договором про відшкодування збитків, підприємство сплачує збитки сільгосппідприємству. Що має вказати сільгосппідприємство в ПН: пошкоджену продукцію чи послуги?02.10.2020491
- Як списати безнадійну кредиторську заборгованість за надані послуги у разі спливу терміну позовної давності? Яке відображення в бухгалтерському обліку та наслідки в податковому обліку?01.10.2020615
- Підприємство на загальній системі оподаткування – платник ПДВ з 01.01.2021 р. переходить на сплату єдиного податку за ставкою 5%. Що необхідно зробити при переході на спрощену систему оподаткування? Як заповнити податкову накладну на залишок товару на складі?30.09.20201 042
- Юрособа - платник ЄП і неплатник ПДВ надала послуги вартістю 1,5 млн грн іншій юрособі. Пізніше надавач послуг перейшов на загальну систему (неплатник ПДВ). Право вимоги переведено за договором відступлення новому кредитору (юрособа на загальній системі). Надалі і боржник, і новий кредитор погасили свою заборгованість. Які при цьому виникають наслідки з ПДВ у сторін?30.09.2020240
- Товариство передає у власність КП мережі на безоплатній основі. Чи виникає у товариства підстава для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань з ПДВ?30.09.2020271
- Резидент надає послуги нерезиденту з розробки проектної документації для санітарно-технічних систем в об’ємі: водопостачання, каналізація, опалення, вентиляція, кондиціонування для об'єкта нерухомості, що розташований за межами території України. Як визначається місце надання таких послуг з метою оподаткування ПДВ?30.09.2020615
- Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?25.09.2020567
- Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) отримало за актом надання послуг безоплатні інформаційно-консультаційні послуги від неприбуткової організації - неплатника ПДВ. Як їх відображати в бухгалтерському та податковому обліках?25.09.2020475
- Комітент – юрособа, платник ПДВ, перераховує кошти на купівлю товару комісіонеру (ФОП-"єдинник", 5%) - 10.12.2019 р.- 50 тис. грн. Комісіонер виконав доручення та передав товар комітенту - 20.12.2019 р. Комісійна винагорода 5 тис. грн, надано звіт комісіонера за фактом поставки - 20.12.2019 р. Оплачено винагороду - 20.01.2020 р. Як відобразити цю операцію у комітента?24.09.2020731
- Підприємство до 2015 р. придбало матеріали, частково використало для виготовлення одягу. КВЕД «Виробництво швейних виробів» немає. Реалізації виробів не було. Зараз хоче продати вироби, матеріали або частково їх списати.Чи можна скласти ПН на списаний товар? Чи потрібно реєструвати новий КВЕД, подавати таблицю даних і реєструвати ПН?24.09.2020259
- Підприємство 31.08.2020 р. відправило на реєстрацію ПН від 11.08.2020 р. ПН заблокували та розблокували рішенням комісії від 14.09.2020 р. У декларації з ПДВ якого періоду відображати цю ПН?23.09.20204 4778