Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3902
- Підприємство в декларації з ПДВ за грудень 2015 р. подало додаток 4. Відбулася перевірка та судові рішення на повернення ПДВ. З січня 2016 р. підприємство є платником ЄП без сплати ПДВ (ставка ЄП 5%). На сьогодні сума БВ не повернена, але в електронному кабінеті відображається. Чи можна заявити про зарахування суми БВ в рахунок інших податків та зборів?11.09.2018216
- З яких причин у системі електронного адміністрування ПДВ виникає показник ∑Перевищ при реєстрації в ЄРПН зайво складених ПН, до яких у наступних звітних періодах складено та зареєстровано в ЄРПН РК, якщо податкові зобов’язання в декларації з ПДВ у такому випадку не відображено?11.09.20181 503
- Статутний капітал товариства сформовано в 2015 р. за рахунок власних коштів засновника – фізособи в розмірі 100 тис. грн. У 2016 р. згідно з протоколом за рахунок реінвестованих дивідендів розмір статутного капіталу було збільшено на 70 тис. грн. У 2018 р. прийнято рішення про зменшення статутного капіталу до 80 тис. грн. Як ця операція відображається в бухобліку? Чи підлягає оподаткуванню така операція та відображенню в ф. №1ДФ?07.09.20181 848
- Чи має право платник ПДВ включити до складу податкового кредиту суму, зазначену в аркуші коригування, у розмірі донарахованого ПДВ за ставкою 20% та додатково нарахований ПДВ в розмірі 3% від суми основного зобов’язання?07.09.2018564
- До якого виду належать послуги з надання доступу до скачування примірника комп’ютерної програми в мережі Інтернет, яку партнери використовують для надання послуг кінцевим споживачам та сплачують ліцензіату відсоток від отриманого доходу за такі послуги? Чи оподатковуються ПДВ послуги між ліцензіатом та його партнерами?06.09.20183861
- Підприємство (платник ПДВ) в грудні 2017 р. помилково провело в обліку продаж дизпалива на суму 2 600 грн, в т.ч. ПДВ – 433,33 грн. Зареєстровано ПН на покупця (платника ПДВ) та акцизну накладну на неплатника акцизного податку. Видаткову накладну не було оформлено. У 2018 р. цю помилку виявлено. Як виправити це, якщо покупець втратив статус платника ПДВ?05.09.2018242
- Підприємець виявив помилку в коді УКТ ЗЕД в ПН, зареєстрованій постачальником. Помилку своєчасно не виявили, але ПН включили до ПК в декларацію з ПДВ. РК на виправлення помилки не склали. Як правильно виправити помилку? Які штрафи загрожують покупцю та постачальнику?05.09.20181 6561
- Резидент України купує у нерезидента права на онлайн-сервіси, доступи до програмної продукції. Нерезидент надає право резиденту відтворювати та розповсюджувати програмне забезпечення (доступ до нього, онлайн-сервіс) в межах України. Як в бухобліку відобразити ці операції? Чи відносяться такі операції до звільнених від ПДВ?04.09.2018829
- Комунальне підприємство, платник ПДВ, на підставі рішення виконкому міськради безоплатно передає управлінню освіти ОЗ (нерухомість), які були отримані безоплатно. За даними бухобліку ОЗ мають первісну вартість та знос, в результаті залишкова вартість дорівнює нулю. Які документи потрібно оформити при передачі? Чи впливає це на сплату ПДВ?31.08.2018270
- Чи може підприємство закрити валютний контроль за експортною декларацією виписками банку та видатковою накладною?31.08.2018279
- Підприємство прийняло рішення про ліквідацію МНМА. Амортизація нараховувалася за методом 100%. Чи виникне в даному випадку необхідність нарахування ПЗ з ПДВ при ліквідації МНМА?31.08.2018535
- Підприємство здійснює передоплату за товар постачальнику. Після відвантаження постачальником товару, прийнято рішення про повернення товару, оскільки він не відповідає вимогам покупця. Кошти постачальник не повертає після повернення товару. Якою датою треба складати РК до ПН?30.08.20187 28342
- Підприємство, неплатник ПДВ, отримало безповоротну фіндопомогу на проведення рекламного заходу, який організовано силами іншого підприємства. Під час проведення заходу було виготовлено банери, папки, блокноти, ручки з логотипом підприємства та роздано учасникам. Які є нюанси обліку такого заходу?29.08.2018341
- Підприємство – платник ПДВ має від’ємне значення з ПДВ (заповнюються рядки 19, 21 декларацій з ПДВ). У минулих деклараціях з ПДВ не було зазначено суму ліміту реєстрації податкових накладних у підрядку 19.1. Чи потрібно виправляти цю ситуацію та які можуть бути наслідки?28.08.20185021
- Підприємство отримало від постачальника метал неналежної якості, який потребував додаткової термічної обробки, на що було витрачено додаткові кошти. На даний час виставляється претензія постачальнику, у якій підприємство вимагає відшкодувати витрати на усунення недоліків металу. Чи нараховувати ПЗ з ПДВ на суму відшкодування збитків за поставку неякісного товару на підставі претензії?22.08.20181 141
- Підприємство продає корпоративні права. Покупець оплачує їх частинами згідно з договором. Чи потрібно відображати такий продаж у декларації з ПДВ?21.08.2018643
- Чи повинен підприємець нарахувати ПЗ з ПДВ, якщо є докази (подорожні листи, ТТН тощо) про використання матеріалів, робіт та послуг, пов'язаних з утриманням ОЗ подвійного призначення (шин, запасних частин, ремонту авто) в госпдіяльності, які не відображені в Книзі доходів та витрат?21.08.2018321
- Як сільгосппідприємству скласти ПН у випадку загибелі врожаю? Як заповнити графу 2 ПН щодо номенклатури товарів?20.08.2018638
- Неприбуткова установа фінансується з бюджету за статтями: зарплата, оренда, відшкодування комунальних послуг. Чи буде оподатковуватися це фінансування ПДВ?20.08.2018430
- Працівник надав касовий чек на придбання дизельного палива за готівку на суму 600 грн, у т.ч. ПДВ -100 грн. Як відобразити ПК за цією операцією, якщо вона здійснена в рамках госпдіяльності, а також якщо таке придбання здійснено для невиробничого використання? Обмеження в сумі чека (200 грн без ПДВ) стосуються одного постачальника за день чи усіх разом протягом одного дня?17.08.2018545
- Підприємство придбало чотири нові автомобілі однієї моделі. Як встановлюється норма використання пального? Як здійснюється списання пального: за нормативами чи за фактичним обсягом використання?16.08.20181 119
- Підприємство, платник ПДВ, планує подарувати іншій юрособі ОЗ та МНМА, які придбавалися як з ПДВ, так і без ПДВ. Як оподатковується ПДВ операція щодо такого дарування? Чи потрібно сплачувати ПЗ з ПДВ за цією операцією, якщо підприємство має від’ємне значення минулих звітних періодів?15.08.2018398
- Підприємство планує експорт товару для переробки на давальницьких умовах. З метою покращення якості товару нерезидент виконує відповідні роботи, про що складає акт виконаних робіт та повертає товар. Який буде бухгалтерський та податковий облік таких операцій, а також митне оформлення? Які первинні документи обов'язково повинно оформити підприємство?15.08.20183825
- Працівник сплатив за користування телефоном компанії власною банківською карткою, про що стало відомо через місяць, коли бухгалтерія отримала від компанії ПН. За обліковими даними підприємства є заборгованість цій компанії, але у рахунках останньої немає. Як виправити таку ситуацію?15.08.2018491
- При імпорті товарів від нерезидента також отримали безкоштовну рекламну продукцію. Як така операція відображається в бухобліку? Які наслідки з ПДВ при отриманні та роздачі такої продукції?13.08.2018580