Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4209
- Сільгосппідприємство придбало квартири у фізосіб та побудувало житловий комплекс (з госпприміщеннями). В подальшому комплекс продано нижче балансової вартості (було складено дві ПН за ставкою 20%). Наразі виявлено, що за пп. 197.1.14 ПКУ операція з постачання житла є звільненою від ПДВ. Як виправити таку помилку?13.08.20192443
- За договором транспортний експедитор замовляє перевезення у двох перевізників – нерезидентів. Перший здійснив перевезення на відрізку шляху Франція – Польща, другий – на відрізку шляху Польща – держкордон – Україна. Чи нараховується ПДВ за перевезенням на відрізку шляху територією України, якщо це одне цілісне перевезення згідно з CMR?12.08.20197545
- Як замовник будівництва має обліковувати в бухобліку (це собівартість або витрати періоду) пайовий внесок у розвиток інфраструктури, якщо він не є податком, товаром, послугою, а на основі ІПК ДФС у Чернiвецькiй області №2682/ІПК/24-13-12-01 вважається грошовими коштами?09.08.2019800
- Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, в 2018 році не відобразило ПК за придбану електричну енергію, а всю суму включило до складу витрат. Як обліковувати суму ПДВ? Як виправити помилку?08.08.20191 325
- Як відобразити в обліку продаж повністю замортизованого обладнання? Під час продажу підприємство вилучає із цього обладнання запчастину? Як визначити базу для ПДВ?08.08.20191 139
- За договором транспортно-експедиційних послуг нерезидент надає за кордоном послуги з перевезення. Чи потрібно резиденту складати ПН? За якою ставкою сплачувати ПДВ? Чи можна такі послуги в договорі з нерезидентом назвати, наприклад, «надання в користування залізничних вагонів», аби уникнути ПДВ 20%?07.08.20191 0552
- У підприємства в процесі виробничої діяльності утворюються зворотні відходи (брухт кольорових металів), які оприбутковуються на балансі. При продажу брухту підприємство скористалося пільгою, передбаченою п. 23 підрозд. 2 розд. XX ПКУ. Однак ДФС оштрафувала через незастосування вимог пп. 198.5 ПКУ. Чи дійсно слід було їх застосовувати?07.08.2019730
- Як складати ПН, якщо акт на комунальні послуги оформляється останнім днем поточного місяця, а оплата (яка складається з доплати за поточний місяць та авансу за наступний) проходить на 2 дні раніше?07.08.2019341
- Підприємство (дохід більше 20 млн) робить поліпшення орендованого складу. Компенсацію договором оренди не передбачено. Коли закінчиться строк оренди, орендар повинен передати поліпшення. Це буде безоплатне наданою послугою у повній сумі чи в сумі залишкової вартості?Амортизація протягом 3-х років відноситься до витрат у податковому обліку?06.08.2019335
- ФОП, платник ІІІ групи ЄП (за ставкою 3%) має вид діяльності «Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у». Має у власності екскаватор. Як вести облік пального? Які наслідки придбання та використання з ПДВ?06.08.20191 4602
- Орендар сплачує суму відшкодування вартості комунальних послуг, яка складається з доплати за поточний місяць (на підставі акту виконаних послуг) та часткової передоплати за наступний місяць. Як в такому випадку складається ПН?06.08.20197682
- Товариство укладає договір з нерезидентом про послуги з демонтажу, монтажу запчастин на станок, який потім буде ввезено на митну територію України за договором про купівлю-продаж. Вартість послуг - 12250,00 євро. Чи повинен отримувач послуг, які надаватимуться на території нерезидента, складати податкову накладну?06.08.2019173
- У грудні 2019 року помилково зареєстровано задвоєнні ПН (на платника та неплатника ПДВ). Задвоєнні ПН відображено у декларації. Який порядок складання РК з типом «20»? Як такий РК відображається у декларації з ПДВ?06.08.20195283
- Агент надає послуги резиденту із організації перевезень на суму 69 тис. дол.США. Винагороду агента включено до загальної вартості з організації перевезення (до неї такої включається вартість витрат, понесених агентом). Агент надав довідку щодо вартості перевезення до України на суму 55 тис. дол.США з метою визначення митної вартості товару для розмитнення. Яка сума оподатковується ПДВ: 69 тис. дол.США чи 14 тис. дол. США?05.08.2019242
- Благодійна організація (неплатник ПДВ) у зв’язку із закінченням проекту передає частину ОЗ нерезиденту у вигляді благодійної допомоги (експорт). Які наслідки з ПДВ у такої благодійної організації?05.08.2019206
- Юрособа (платник ПДВ та податку на прибуток) отримує від ЄБРР грант у рамках підтримки розвитку малого бізнесу. Грант компенсує 50% від вартості консультаційних послуг, отриманих підприємством. Як відобразити в обліку отримання такого гранту та які податкові наслідки?02.08.20192 389
- Підприємство (платник ПДВ) надає медичні послуги, які звільнені від оподаткування. Зазвичай, в останній 15-й день реєстрації після того, як отримано усі вхідні ПН та зареєстровано зведену ПН, на наступний день завжди є такі ПН, які в останню хвилину зареєстровано постачальником, та які підприємство не включило у зведену ПН. Що з ними робити?01.08.20193672
- ЖКГ - платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ. Чи включаються до доходу суми сплачені за водопостачання, електроенергію тощо? Які податкові наслідки у разі перевищення суми доходу в 5 млн грн? Як оподатковуються ПДВ отримані комунальні платежі?31.07.2019175
- Фізособа - член ФГ (юрособа платника ЄП IV групи) передає малоцінні необоротні матеріальні активи з переходом права власності на них, як внесок до іншого вкладеного капіталу. Який бухоблік та оформлення такої операції?30.07.2019232
- Підприємство-платник ПДВ має залишки за дебетом рахунку 6431 та кредитом 6412, кредитом рахунку 6441. Рішенням ДФС скасовано статус платника ПДВ. Що відбуватиметься із цими залишками сум ПДВ?30.07.20196 605
- З контрагентом підписано договір на виконання робіт щодо виготовлення та подальшої поставки продукції. Яким документом має супроводжуватися передача продукції: актом виконаних робіт, актом приймання-передачі продукції чи накладною?29.07.20192671
- Підприємство оплатило за товари 22.08.2018 року, але контрагент не склав та не зареєстрував ПН. Як діяти в такій ситуації і чи є щодо такої ПН строки давності?26.07.20191 233
- ТОВ на загальній системі оподаткування уклало договір франчайзингу з нерезидентом (Люксембург), у якому прописано умови оплати роялті за торгову марку, надання маркетингових послуг, послуг «таємний гість». Які особливості оподаткування ПДВ, податку на прибуток та податку на репатріацію?26.07.2019479
- Підприємство здійснює транспортно-експедиторську діяльність і залучає для проведення перевезень фізосіб підприємців – неплатників ПДВ. Як в такому випадку перевиставляти замовнику вартість міжнародних перевезень? Без ПДВ чи за нульовою ставкою?25.07.2019496
- Водій підприємства пошкодив рекламну вивіску, яка належить іншій організації (ДТП). Підприємство взяло на себе зобов’язання щодо оплати ремонтних робіт, а страхова компанія - відповідного відшкодування вартості шкоди. Хто повинен сплачувати кошти за ремонт? Як обліковувати такі операції? Які податкові наслідки?25.07.2019237