Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3902
- За результатами податкової перевірки у підприємства знято витрати щодо послуг, які були надані ФОП - платником ПДВ. Наскільки правомірно зняття ПК з ПДВ з підприємства та нарахування штрафу, враховуючи те, що ФОП - контрагент, яким були надані послуги, ПДВ сплатив повністю?29.12.2018504
- У березні 2015 р. за результатами податкової перевірки підприємству надано ППР щодо заниження бюджетного відшкодування з ПДВ, де зазначено, що сума підлягає врахуванню у зменшення ПЗ з ПДВ наступних податкових періодів. На даний момент зазначена сума враховується як переплата з ПДВ. Чи має підприємство право таку переплату з ПДВ врахувати до рахунку сплати податку на прибуток?28.12.2018693
- Сільськогосподарське підприємство займається виловом риби. Які особливості в оподаткуванні, якщо підприємство знаходиться на IV групі ЄП? Що з ПДВ?27.12.2018349
- Чи було продовжено дію вугільної пільги з ПДВ в 2019 році (зокрема, на продаж кам’яного вугілля)?27.12.2018457
- Підприємство відвантажило товар бюджетній організації з подальшою оплатою за рахунок бюджетних коштів. Коли потрібно складати податкову накладну? Як виправити ситуацію, якщо податкову накладну було складено на дату відвантаження товару?26.12.20182 8687
- 14 листопада складено видаткову накладну, у якій зазначено одну позицію за ціною 100 грн/шт. без ПДВ (сума з ПДВ – 120 грн). ПН помилково складена на загальну суму 60 грн, в т.ч. ПДВ - 10 грн. ПН зареєстровано 28 листопада, одразу після реєстрації виявлено цю помилку. Як скласти РК до такої ПН? Від якої дати та з якою причиною коригування?21.12.2018379
- У травні 2017 р. за ініціативою підприємства було анульовано реєстрацію платника ПДВ. Умовний продаж основних засобів здійснено не було. У грудні 2018 р. податкова вимагає пояснень щодо цього питання. Які дії суб’єкта господарювання в такій ситуації та які податкові наслідки?20.12.2018267
- Згідно з п. 44 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ до 1 січня 2019 р. діє касовий метод на постачання, передачу, розподіл електричної та/або теплової енергії, постачання вугілля та/або продуктів його збагачення, послуги з водопостачання та водовідведення. Як визнавати податкові зобов'язання та ПК з ПДВ при закінченні дії касового методу?19.12.20184306
- Як відображається в обліку та як оподаткувати продаж юрособою (платником податку на прибуток, неплатником ПДВ) неробочих та повністю замортизованих основних засобів фізособам?19.12.2018351
- Підприємство є учасником програми «Доступні ліки». Кошти відшкодовує МЦПМСД (платник ПДВ). Підприємство звітується перед МЦПМСД два рази на місяць. Вартість ліків компенсується частково за рахунок споживача, частково за рахунок бюджетних коштів. Якою датою складати податкову накладну?18.12.2018317
- Неприбуткова організація (неплатник ПДВ) для проведення заходу отримала з бюджету кошти за кодом бюджетної класифікації 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)». Чи потрібно реєструватися платником ПДВ?18.12.20183561
- Як виписати ПН при виявлені недостач за результатами річної інвентаризації?17.12.20181 0247
- Підприємство вирощує джмелів для запилення рослин та продає їх у вуликах чи контейнерах. У специфікації зазначена номенклатура: «Живі джмелі земляні (Bombus terrestris) колоніями (сім’ями) в контейнерах (вуликах) по 120 робочих особин в кожному контейнері, для запилення рослин». Чи можна в первинних документах писати «вулик із джмелиною сім’єю»? Чи в первинній документації, зокрема, в податковій накладній зазначати номенклатуру за специфікацією?17.12.2018599
- Як в бухобліку відображається нарахування ПЗ з ПДВ на суму вартості послуг мобільного зв’язку, які були використані не у госпдіяльності платника податку?14.12.2018438
- Покупцю відвантажено товар, нараховані податкові зобов'язання з ПДВ. Покупець виявився фіктивним, тож товар було повернуто працівниками поліції. Як відкоригувати податкові зобов'язання з ПДВ?14.12.2018396
- Отримано акт камеральної перевірки ДФС про виявлення порушень щодо граничних строків реєстрації зведених ПН. Чи поширюється на такі операції дія ст. 120-1.1 ПКУ?13.12.20184946
- Підприємство надає послуги на експорт технічного аудиту. Ця послуга підпадає під пп. 186.2.2 ПКУ, тобто на суму наданих послуг підприємство нараховує ПДВ та виписує податкову накладну. Які мають бути бухгалтерські проведення?13.12.2018580
- Підприємство здійснює продаж макулатури. На підставі цього щомісяця складається зведена ПН на нарахування ПЗ (на суми отриманого податкового кредиту). Чи буде застосовуватись штраф за порушення строків реєстрації такої ПН?13.12.2018433
- Підприємство, яке немає власної техніки, для виконання підготовчих робіт на будівельному майданчику, замовляє автотранспортні послуги та послуги механізмів у інших підприємств. Техніка (кран, екскаватор та інші будівельні механізми) не може самостійно заправлятися на АЗС, тому підприємство закуповує дизельне паливо, яке доставляється на об'єкт. Чи може підприємство скористатися правом на ПК та вважати витрати на купівлю дизпалива госпдіяльністю?13.12.2018298
- Які податкові наслідки має проведення інвентаризації?12.12.2018392
- 18 вересня на підставі акту наданих послуг було зареєстровано податкову накладну з неправильною назвою послуги. Як виправити таку помилку? Чи втрачає покупець право на податковий кредит за такою накладною?12.12.20181 9622
- Підприємство надає послуги за договором транспортного експедирування нерезиденту (Кіпр). Роботи за цим договором виконують резиденти України, як з оподаткуванням ПДВ за ставкою 20%, так і без ПДВ. Які роботи та послуги зазначаються в ПН? Суму яких послуг слід відображати у рядку 5 декларації з ПДВ та додатку 6?11.12.20185624
- Працівник використовує свій автомобіль у госпдіяльності підприємства без укладання будь-якого договору щодо такого використання. Пальне придбавається працівником за допомогою корпоративної картки та списується на витрати за рахунок підприємства. Які наслідки такої ситуації?10.12.20187 4306
- Підприємство, платник податку на прибуток та платник ПДВ, планує від себе привітати контрагентів з новим роком і надати подарунки (цукерки). Які податкові наслідки такої операції?10.12.20182 0016
- Як здійснюється сплата ПДВ до бюджету в системі електронного адміністрування ПДВ?10.12.20184 0704