Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство організовує спільний виїзд працівників (відрядження) і представників фірм-партнерів на бізнес-семінар. Усі витрати щодо організації семінару несе сторона, яка запрошує. Підприємство лише несе витрати на перевезення учасників через перевізника. Які податкові наслідки такої операції? Як обліковувати?

Як складаються податкові накладні за договором з будівництва, якщо 25% договірної суми сплачується як передплата, а всі подальші взаєморозрахунки враховують 10% – утримання від загальної суми договору та сплачуватимуться після закінчення будівництва, яке триває близько 1 року?

Який порядок оподаткування ПДВ операції з постачання продуктів харчування (риба, овочі тощо) лікарням?

Чи застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН зведеної ПН, складеної на загальну суму частки використання товарів/послуг у неоподаткованих операціях сплаченого ПДВ під час їхнього придбання на підставі пп. 199.1 ПКУ з ознакою «09»?

Постачальник у грудні 2018 р. склав ПН на суму більшу, ніж повинен був. Покупець помилково включив ПН до податкового кредиту у грудні 2018 р. У лютому 2019 р. постачальник прислав на реєстрацію РК від 31.01.2019 р. до неправильної ПН за 15.12.2018 р. на зменшення. Якою датою складається РК до помилкової ПН? Чи потрібно покупцю уточнити декларацію з ПДВ за грудень 2018 р.?

Якою датою скласти РК до ПН від 25.12.2018 р. у випадку зменшення суми ПДВ? Помилку виявили 17.01.2019 р. Якщо скласти РК від 25.12.2018 р., то чи буде штраф у покупця за несвоєчасну реєстрацію такого РК? Чи можна скласти РК від 17.01.2019 р.?

Підприємство має дебіторську заборгованість, яка виникла в 2014-2017 рр. (здійснено оплату постачальнику, проте не було надано документи, які підтверджують факт купівлі товару та надання послуг: акти наданих послуг, видаткові накладні). Як можна списати цю заборгованість без донарахування податків, штрафів?

За результатами року співпраці з постачальником платнику ІІІ групи ЄП та платнику ПДВ наховано ретроспективну знижку. Суму знижки постачальник пропонує перерахувати на поточний рахунок. Чи має право платник ЄП на отримання на рахунок цієї знижки? Чи оподатковується отримана знижка єдиним податком?

Чи потрапляє під звільнення від оподаткування ПДВ операція з надання послуг оренди приміщення представництву міжнародної організації України?

У грудні 2018 р. платником податку на прибуток (неплатником ПДВ) придбано товар у платника ПДВ. З січня 2019 року покупець став платником ПДВ та реалізує раніше придбаний товар. При формуванні собівартості товару для подальшого продажу вважається сума його придбання з ПДВ чи без ПДВ?

16.01.2019 р. підприємство - платник податку на прибуток отримало передплату за товар від резидента Польщі. 17.01.2019 р. оформлено електронну митну декларацію. Фактично перетин кордону відбувся 20.01.2019 р. (про це зазначено в «підтвердженні про перетин кордону»). На яку дату слід скласти ПН?

Постачальник на повернений аванс у грудні 2017 р. виписав РК до ПН на зменшення ПЗ з ПДВ у розмірі 22 000 грн. РК був розблокований та зареєстрований у листопаді 2018 року. Як потрібно відобразити в звітності реєстрацію від’ємного РК та виправити показник ∑Перевищ за грудень 2017 р.?

У ТОВ на загальній системі (дохід більше 20 млн грн) необхідно замінити ліфт, вбудований у приміщенні гіпермаркету. Вартість старого ліфта у загальній вартості приміщення невідома. Вартість нового ліфта – 600 тис. грн, в т. ч. ПДВ – 100 тис. грн. Які обліково-податкові наслідки?

Як оформити виплату клієнтам рібейту (ретро-бонусів) у грошовій формі? Які податкові наслідки (ПДВ, прибуток) для обох сторін за такої випрати?

Підприємство в 2013 р. придбало обладнання, але не експлуатувало його. На момент придбання підприємство не було платником ПДВ. Наразі це майно планується передати у позичку (безоплатно). Чи потрібно нараховувати амортизацію? Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток при цьому виникають?

Постачальником виписана зведена ПН на суму поставлених товарів. Сума оплат в поточному місяці була більшою, ніж сума забраного товару. Якою датою має бути виписана ПН на цю різницю (аванс): датами здійснення оплат чи кінцем місяця на загальну суму?

Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?

Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?

Які податкові наслідки будуть для покупця і продавця у разі, якщо сума у ПН за рахунок автоматичного округлення була вказана на 1 копійку менше за суму отриманого авансу на який така ПН складається?

Чи можливо у графі «Опис (номенклатура)» ПН одним найменуванням зазначити загальну суму послуг за день чи необхідно окремим рядком зазначати кожну послугу?

Підприємство придбаває у нерезидента (Німеччина) доступ до інформаційного продукту на веб-сайті та транспортно-експедиторські послуги. Які особливості оподаткування ПДВ та податком на прибуток цих послуг? Які довідки потрібно мати для уникнення податку на репатріацію?

Підрядник зареєстрував ПН на будівельні роботи з кодом ДКПП 43.29, а фактично виконано монтаж огородження. Основний вид діяльності підрядника за КВКД 41.10 з переліком видів діяльності, зазначених у ліцензії. Чи має право підрядник реєструвати ПН з іншими кодами робіт/послуг, ніж у Витягу?

За 2017 р. розраховано коефіцієнт 52/48. При перерахунку за 2018 р. коефіцієнт становить 58/42. Як скласти РК до зведених ПН у випадку збільшення суми ПЗ, якщо в деяких місяцях сума за отриманими ПН, зазначених у зведеній ПН, менша, ніж потрібно нарахувати ПЗ? Який код коригування та як відображати в декларації з ПДВ?

У декларації з ПДВ за звітний період не відображено суму бюджетного відшкодування. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до такої декларації і заявити суми ПДВ до бюджетного відшкодування?

Підприємство (платник ПДВ) постачає харчові продукти дитячим садкам (бюджетна організація). До якої категорії з метою оподаткування ПДВ відноситься така операція? Чи встановлено пільги?