Усі консультації по тегу «ПДВ»

Каков порядок обложения НДС факторинговых операций?

Допускается ли в одной налоговой накладной одновременное заполнение полей печатным способом и от руки чернильной ручкой?

Является ли объектом обложения НДС операция по внесению денежных средств в уставный фонд предприятия в обмен на корпоративные права?

Являются ли объектом обложения НДС операции по получению субсидий, трансфертов коммунальным предприятием по коду бюджетной классификации 1310 «Субсидии и текущие трансферты предприятиям (учреждениям, организациям)»?

Как в налоговой накладной, которая выписывается по ежедневному итогу операций по поставке товаров за наличные конечному потребителю (неплательщику НДС), отражается возврат покупателем части товара?

Как правильно филиалу заполнить налоговую накладную по новым правилам?

После оказания услуги транспортного экспедирования между нами (резидентом-єкспедитором) и получателем услуги (резидентом-клиентом) мы составляем акт выполненных работ с таким текстом: — послуги по перевезенню автомобільним транспортом за маршрутом м.Лодзь — м.Харків — 4900,00 грн. (0% ПДВ) — послуги по перевезенню автомобільним транспортом за маршрутом м.Харків — м.Донецьк — 1500,00 грн. (ПДВ 20%) а про свое вознаграждение указываем так: — додаткові витрати, послуги Експедитора — 500,00 грн. (ПДВ 20%). Правильные ли формулировки в акте выполненных работ?

Как экспедитору – поверенному отразить в налоговой декларации по НДС и в реестре выданных и полученных налоговых накладных услуги, приобретенные с НДС и не являющиеся объектом обложения НДС у сторонних организаций, для выполнения поручения доверителя – нерезидента по договору поручения? Услуги экспедитора согласно пп. ж п. 186.3 ст. 186 р. V НКУ не являются объектом обложения НДС, а как отразить в налоговой отчетности услуги сторонних организаций (транзитные суммы)? 1. при получении данных услуг; 2. при передаче их доверителю; 3. участвуют ли услуги сторонних организаций, приобретенные экспедитором для выполнения поручения, в определении коэффициента для распределения налогового кредита, или у экспедитора не будет налогового кредита только по хозрасходам?

Мы — экспедиторы, заказчик — резидент, которому мы выставлем счет на вознаграждение и отдельно перевыставлям счета с НДС и без НДС (транзитные суммы) — правильно ли мы делаем? Ведь согл. п. 188.1 НКУ: «База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками — суб'єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів, крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів). До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг». Но мы так подумали, что может это касается тех, у кого в договоре прописана Комплексная ставка без выделения вознаграждения и затрат? Так как написано в самом Законе о ТЭД ст. 9 «За договором транспортного експедирування одна сторона (експедитор) зобов'язується за плату і за рахунок другої сторони (клієнта) виконати або організувати виконання визначених договором послуг, пов'язаних з перевезенням вантажу» , а «Платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору транспортного експедирування. У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування». Как будет правильно и выгодно выйти с такой ситуации? Так как есть госпредприятия, которые не плательщики ндс и ими никогда не будут, а альтернативы им нет ...

Мы – экспедиторы, резиденты Украины Клиент-резидент Украины Морской перевозчик- нерезидент, посредник, резидент ОАЭ А) Должен ли экспедитор отражать в своей декларации по НДС и выписывать налоговую накладную на сумму фрахта, которую он передает клиенту-резиденту Украины? Б) Погрузо-разгрузочные работы на территории Украины при перечислении нерезиденту нужно ли облагать 6% или 15% налога на прибыль.

Мы – экспедиторы, резиденты Украины Клиент-нерезидент, резидент ОАЭ (работаем по соглашению, в котором говориться следующее: «Предметом настоящего Соглашения является оказание мультимодальных логистических услуг, которые будут затребованы другой стороной настоящего Соглашения. Компания НЕРЕЗИДЕНТ, назначает НАШУ КОМПАНИЮ РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ, в качестве своего агента в Украине, СНГ и предоставляет право действовать от имени НЕРЕЗИДЕНТА и по ее поручению и за её счет. За свою работу мы берем вознаграждение, которое называем «Транспортно-экспедиторское обслуживание») А) Имеем ли мы право наше ТЭО не облагать НДС? Б) Если не облагать его НДС, то как его отобразить в реестре и в декларации по НДС?

У нас заказчик-нерезидент. Мы оказываем услугу нерезиденту по организации ж/д перевозки по территории Украины. Перевозка оформляется по единому перевозочному документу ( п. 195.1.3). Условия договора с заказчиком не предусматривают выделение вознаграждения экспедитору. Мы работаем по фиксированной ставке. УЗ выставляет счета за перевозку по нулевой ставке НДС (или без НДС, если транзитная перевозка). Начисляем ли мы НДС на услуги? Или все таки мы применяем ст. 186.3. ж) на всю сумму?

Наше підприємство надає міжміські послуги з по перевезенню вантажів автотранспортом. При оформленні податкової накладної в колонці 3 «Номенклатура постачання товарів/послуг» ми вказуємо: «Автотранспортні перевезення». Чи потрібно вказувати в податковій накладній, за яким маршрутом надана послуга? (У акті виконаних робіт ми детально прописуємо усю інформацію: маршрут, автомобіль, водій, вантаж, тоннаж перевезеного вантажу).

Импорт-экспорт идет по нулевой ставке НДС. В какую графу в налоговой накладной положено вписывать перевозчику сумму? В 8,9 или 10?

Приватне підприємство надає експедиційні послуги, знаходиться на загальній системі оподаткування. Запитання: 1. Чи вважаються кошти, сплачені замовником експедитору, транзитними? 2. З метою оподаткування податком на прибуток що вважати: а) об’єктом оподаткування; б) обсягом реалізації з метою обчислення граничного розміру виручки. Суму лише експедиторської винагороди чи суму всіх коштів, оплачених замовником на виконання договору транспортного експедирування?

Экспедитор – не плательщик НДС, заказчик (клиент) – плательщик НДС. Относятся ли в расходы услуги экспедитора для заказчика?

З Замовником-резидентом заключений договір транспортного експедирування; з Перевізником заключений договір на перевезення вантажу в міжнародному сполученні. На поточний рахунок Експедитор отримує від Замовника загальну суму за транспортно-експедиторську послугу (наприклад 1200 грн). З цієї суми 1000 грн. — це транзитні кошти, тобто сума яку належить перерахувати Перевізнику. В розпорядженні Експедитора залишається 200 грн. — це винагорода експедитора. Замовник хоче отримати податкову накладну та акт виконаних послуг на повну вартість (включаючи перевезення, що опадатковується за 0 ставкою). Тому експедитор вимушений відображати в своїй податковій накладній і «чужі» послуги. Питання: Які податкові наслідки для експедитора при такому ведені податкового обліку?

Наша компанія експортер, офіційний дистриб’ютор однієї з груп товарів. Ми уклали договір комісії на експорт товарів, за яким ми передаємо товар на комісію, комісіонер здійснює митне оформлення та експортує товар. До прийняття Податкового кодексу України вартість товару, переданого комітентом комісіонеру, не оподатковувалася ПДВ. З 01.01.2011 р. із введенням у дію спеціальної у Податковому кодексі статті 189 виникли зміни щодо оподаткування ПДВ операцій з комісійної торгівлі. Чи потрібно нам як комітенту нараховувати ПДВ за ставкою 20% при передачі товарів комісіонеру у випадку, якщо цей товар призначений для експорту за кордон? Адже при експорті товарів діє ставка ПДВ 0%? Як правильно працювати?

Наша компания находится на общей системе налогообложения, плательщик НДС. Заключая с клиентом договор-поручение на оказание услуг ТЭО (автомобильный транспорт), мы часто привлекаем в качестве исполнителя наших партнеров-нерезидентов. Нерезидентам мы платим за услуги перевозки в иностранной валюте, остальная сумма является платой за наши услуги экспедирования. Какие у нас будут налоговые последствия по НДС и по налогу на прибыль?

Наше предприятие – комитент — отгрузило по договору комиссии предприятию резиденту товар. В этом случае налогового обязательства по налогу на прибыль не возникает. Возникает ли налоговое обязательство по НДС? Клиент просит налоговую накладную.

Интересует мнение специалистов по спорному вопросу. Пункт 189.4. Налогового кодекса аналогичный п. 4.7. Закона «О налоге на добавленную стоимость». С точки зрения налогового законодательства нет и не должно быть разницы в налогообложении договоров поручения и комиссии, так как их различия только в юридическом статусе комиссионера и поверенного — комиссионер действует за счет, по поручению комитента и от своего имени, а поверенный выступает за счет, по поручению и от имени доверителя. Какое Ваше мнение по поводу распространения пункта 189.4. Налогового кодекса на операции по договору поручения? В перечне договоров, которым определяется база НДС, договора поручения нет, а в перечне относительно даты возникновения налоговых обязательств договор поручения присутствует. Всё-таки это просто техническая ошибка? В таком случае можно воспользоваться аналогией закона и распространить правила пункта 189.4. на договора поручения.

Как осуществляется обложение НДС операции поставки товаров (работ, услуг) неприбыльным организациям, бюджетным учреждениям, физическим лицам, не являющимся плательщиками НДС или пользующимся льготами согласно другим нормативно-правовым и законодательным актам?

Как налогоплательщику отразить в налоговом учете по НДС корректировку объемов поставки товаров, освобожденных от налогообложения, при их возврате неплательщиком НДС?

Наше підприємство отримало від податкової рішення про скасування свідоцтва платника ПДВ через відсутність підтвердження відомостей в ЄДР. Проте, ми лише у лютому вносили зміни до ЄДР у зв’язку із зміною керівника. Чи правомірні дії податкової та чи можна оскаржити дії податкового органу в адміністративному порядку? Чи потрібно відразу в суд?

Податкова надіслала акт невиїзної позапланової перевірки, де за результатами розгляду дод. 5 до декларації з ПДВ вказала на нікчемність договорів. Які наслідки отримання такого акту, якщо по контрагенту виявилось, що він не надав до перевірки жодних документів, пославшись на їх втрату?