Усі консультації по тегу «ПДВ»

Подскажите, мы являемся перевозчиком на общих основаниях с НДС, также занимаемся экспедированием. С ЗАКАЗЧИКОМ заключаем договор перевозки с привлечением третьих лиц; с непосредственными перевозчиками заключаем также договора на перевозку, от своего имени. Наши перевозчики - физлица на едином налоге, стоимость услуг мы не можем включить в расходы, но вот другой нюанс: в договоре с ПЕРЕВОЗЧИКОМ (третьим лицом) мы оговариваем, что по желанию можем обеспечить его топливом на данную ездку. Вопрос: Является ли это обеспечение расходом? Мы считаем, что-да, т.к. это наша хоздеятельность, ведь перевозчик помогает нам выполнить работу для ЗАКАЗЧИКА,а топливо куплено у ООО с НДС. Право собственности остается за нами. Как правильно это обеспечение оформить, какие документы должны быть при доказательстве расходов и возможно подскажите, влияет ли это списание на НДС?

Чи дозволяється зміна напрямку відшкодування ПДВ шляхом подання уточнюючого розрахунку?

Чи має право платник податку віднести до складу податкового кредиту суму ПДВ, сплачену при придбанні до 1 січня 2011 року легкового автомобіля, у разі виключення його зі складу ОФ і продажу його як товару після 1 січня 2011 року?

З 01.01.2012 р. податкова накладна, що була виписана при здійснені операції з постачання товарів, ввезених на митну територію України, повинна бути зареєстрована в ЄРПН, незалежно від розміру ПДВ у ній. Чи повинен здійснювати таку реєстрацію тільки безпосередньо імпортер товару, чи і кожний наступний продавець такого товару також?

Якщо продавець зареєстрував податкову накладну за серпень 2011 р. в ЄРПН у вересні 2011 р., чи може покупець відобразити таку податкову накладну у серпні 2011 р.?

Обов’язок із заповнення коду товару згідно пп. «і» п. 201.1 ПКУ в податковій накладній поширюється на усіх без винятку постачальників товарів, ввезених на митну територію України, на усіх етапах його постачання (від імпортера до кінцевого споживача), чи ця норма стосується виключно імпортерів цих товарів ? 2. А як бути з товарними залишками продукції яка була придбана до 06.08.2011 р.?

Чи можливо з Єдиного реєстру податкових накладних вилучити податкову накладну?

Кто должен осуществить регистрацию налоговой накладной в Едином реестре налоговых накладных при ее выписке филиалом, которому делегировано такое право?

Каков порядок перерегистрации плательщика НДС и замены Свидетельства в случае смены плательщиком местонахождения (местожительства) без смены административного района?

Что указывать в графе 8 приложения 1 к налоговой декларации по НДС? Какие существуют основания?

Каков порядок обложения НДС факторинговых операций?

Допускается ли в одной налоговой накладной одновременное заполнение полей печатным способом и от руки чернильной ручкой?

Является ли объектом обложения НДС операция по внесению денежных средств в уставный фонд предприятия в обмен на корпоративные права?

Являются ли объектом обложения НДС операции по получению субсидий, трансфертов коммунальным предприятием по коду бюджетной классификации 1310 «Субсидии и текущие трансферты предприятиям (учреждениям, организациям)»?

Как в налоговой накладной, которая выписывается по ежедневному итогу операций по поставке товаров за наличные конечному потребителю (неплательщику НДС), отражается возврат покупателем части товара?

Как правильно филиалу заполнить налоговую накладную по новым правилам?

После оказания услуги транспортного экспедирования между нами (резидентом-єкспедитором) и получателем услуги (резидентом-клиентом) мы составляем акт выполненных работ с таким текстом: — послуги по перевезенню автомобільним транспортом за маршрутом м.Лодзь — м.Харків — 4900,00 грн. (0% ПДВ) — послуги по перевезенню автомобільним транспортом за маршрутом м.Харків — м.Донецьк — 1500,00 грн. (ПДВ 20%) а про свое вознаграждение указываем так: — додаткові витрати, послуги Експедитора — 500,00 грн. (ПДВ 20%). Правильные ли формулировки в акте выполненных работ?

Как экспедитору – поверенному отразить в налоговой декларации по НДС и в реестре выданных и полученных налоговых накладных услуги, приобретенные с НДС и не являющиеся объектом обложения НДС у сторонних организаций, для выполнения поручения доверителя – нерезидента по договору поручения? Услуги экспедитора согласно пп. ж п. 186.3 ст. 186 р. V НКУ не являются объектом обложения НДС, а как отразить в налоговой отчетности услуги сторонних организаций (транзитные суммы)? 1. при получении данных услуг; 2. при передаче их доверителю; 3. участвуют ли услуги сторонних организаций, приобретенные экспедитором для выполнения поручения, в определении коэффициента для распределения налогового кредита, или у экспедитора не будет налогового кредита только по хозрасходам?

Мы — экспедиторы, заказчик — резидент, которому мы выставлем счет на вознаграждение и отдельно перевыставлям счета с НДС и без НДС (транзитные суммы) — правильно ли мы делаем? Ведь согл. п. 188.1 НКУ: «База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками — суб'єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів, крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів). До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг». Но мы так подумали, что может это касается тех, у кого в договоре прописана Комплексная ставка без выделения вознаграждения и затрат? Так как написано в самом Законе о ТЭД ст. 9 «За договором транспортного експедирування одна сторона (експедитор) зобов'язується за плату і за рахунок другої сторони (клієнта) виконати або організувати виконання визначених договором послуг, пов'язаних з перевезенням вантажу» , а «Платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору транспортного експедирування. У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування». Как будет правильно и выгодно выйти с такой ситуации? Так как есть госпредприятия, которые не плательщики ндс и ими никогда не будут, а альтернативы им нет ...

Мы – экспедиторы, резиденты Украины Клиент-резидент Украины Морской перевозчик- нерезидент, посредник, резидент ОАЭ А) Должен ли экспедитор отражать в своей декларации по НДС и выписывать налоговую накладную на сумму фрахта, которую он передает клиенту-резиденту Украины? Б) Погрузо-разгрузочные работы на территории Украины при перечислении нерезиденту нужно ли облагать 6% или 15% налога на прибыль.

Мы – экспедиторы, резиденты Украины Клиент-нерезидент, резидент ОАЭ (работаем по соглашению, в котором говориться следующее: «Предметом настоящего Соглашения является оказание мультимодальных логистических услуг, которые будут затребованы другой стороной настоящего Соглашения. Компания НЕРЕЗИДЕНТ, назначает НАШУ КОМПАНИЮ РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ, в качестве своего агента в Украине, СНГ и предоставляет право действовать от имени НЕРЕЗИДЕНТА и по ее поручению и за её счет. За свою работу мы берем вознаграждение, которое называем «Транспортно-экспедиторское обслуживание») А) Имеем ли мы право наше ТЭО не облагать НДС? Б) Если не облагать его НДС, то как его отобразить в реестре и в декларации по НДС?

У нас заказчик-нерезидент. Мы оказываем услугу нерезиденту по организации ж/д перевозки по территории Украины. Перевозка оформляется по единому перевозочному документу ( п. 195.1.3). Условия договора с заказчиком не предусматривают выделение вознаграждения экспедитору. Мы работаем по фиксированной ставке. УЗ выставляет счета за перевозку по нулевой ставке НДС (или без НДС, если транзитная перевозка). Начисляем ли мы НДС на услуги? Или все таки мы применяем ст. 186.3. ж) на всю сумму?

Наше підприємство надає міжміські послуги з по перевезенню вантажів автотранспортом. При оформленні податкової накладної в колонці 3 «Номенклатура постачання товарів/послуг» ми вказуємо: «Автотранспортні перевезення». Чи потрібно вказувати в податковій накладній, за яким маршрутом надана послуга? (У акті виконаних робіт ми детально прописуємо усю інформацію: маршрут, автомобіль, водій, вантаж, тоннаж перевезеного вантажу).

Импорт-экспорт идет по нулевой ставке НДС. В какую графу в налоговой накладной положено вписывать перевозчику сумму? В 8,9 или 10?

Приватне підприємство надає експедиційні послуги, знаходиться на загальній системі оподаткування. Запитання: 1. Чи вважаються кошти, сплачені замовником експедитору, транзитними? 2. З метою оподаткування податком на прибуток що вважати: а) об’єктом оподаткування; б) обсягом реалізації з метою обчислення граничного розміру виручки. Суму лише експедиторської винагороди чи суму всіх коштів, оплачених замовником на виконання договору транспортного експедирування?