Усі консультації рубрики «Інше»

У якому періоді потрібно розраховувати частку ПДВ для пропорційного віднесення сум ПДВ до ПК при продажу земельної ділянки? Які обсяги оподаткованих операцій беруть участь у розрахунку, якщо ця ділянка була розташована не за місцезнаходженням підприємства та не використовувалась при наданні послуг?

ТОВ взяло в оренду легковий автомобіль у фізособи (громадянина України). Договір оренди нотаріально завірений. Орендодавець також є ФОПом, платником ІІІ групи ЄП за ставкою 5%. Чи може орендар (ТОВ) заплатити ФОПу, чи потрібно платити на рахунок фізособи? Як це відобразити в ф. №1ДФ? Хто має платити ПДФО та ВЗ? Які будуть дії ФОПа при отриманні коштів?

Підрядник виконує будівельні роботи з матеріалів, наданих Замовником. Після завершення робіт Підрядник складає акт приймання виконаних будівельних робіт за ф. №КБ-2в, у якому зазначаються використані матеріали. До цього акту Підрядник не включає МШП, надані йому Замовником - відра, рукавички, щітки малярні і т.п. Яким документом Замовник повинен списати надані Підряднику МШП?

Чи має право підприємство-виробник при розрахунку валової рентабельності собівартості (при встановленні відповідності ціни контрольованої операції принципу «витягнутої руки» методом «витрати плюс») включати витрати на транспортування готової продукції покупцю та курсові різниці щодо заборгованості постачальнику сировини?

Підприємство орендує ще одне приміщення поза його юрадресою, яке знаходиться у іншому районі міста. Чи треба ставати на неосновний облік за адресою орендованого приміщення та зазначати про це в формі №20-ОПП?

ФОП працює на загальній системі та є платником ПДВ. У грудні 2017 р. підприємець придбав автонавантажувач. Суму ПДВ включено до ПК грудня 2017 р. Чи має право ФОП нараховувати амортизацію цього автонавантажувача та включати її до складу витрат?

Якими нормами природного убутку медикаментів, скляного посуду слід користуватися на сьогодні при здійсненні діяльності з виробництва лікарських засобів в умовах аптеки за наявності ліцензії на здійснення цієї діяльності?

ТОВ (загальна система, платник ПДВ та акцизного податку) планує змінити юрадресу з одного місця на інше та ще й посеред року. Який порядок перереєстрації, куди звітувати та які податкові наслідки зміни адреси?

ТОВ, засновниками якого є нерезиденти (США), у березні 2018 р. розпочало ліквідацію. Внески до статутного капіталу у 2005 р. перераховувалися на валютний рахунок у доларах США, та відображені за курсом НБУ на дату надходження. За відсутності коштів внески засновникам повертатимуться майном підприємства. Чи можна збитки підприємства закрити існуючими внесками учасників?

При поданні декларації для одержання податкової знижки з ПДФО за навчання за період 2017 року,податкова інспекція не прийняла квитанцію на оплату за навчання на 2017рік, яку було зроблено 16,12,2016р. , мотивуючи, що платіж зроблено в 2016р , а в декларацію заносяться витрати, які здійснені в 2017р.Чи правомірно це? При поданні деклараціїї за 2016 рік до витрат були включені квитанціїї на оплату за навчання в 2016 році (Квитанція від 16,12,16 на 2017 рік не включалась)

Чи можна віднести до витрат вартість автонавантажувача, який продано фізособою - підприємцем на загальній системі оподаткування та платником ПДВ?

У якому розмірі в 2018 році можна надати фізособі неоподатковувану нецільову благодійну допомогу?

Постачальник відвантажує товар перевізнику. Покупець приймає цей товар іншою датою – після закінчення перевезення. Відповідно до договору видаткова накладна повинна бути виписана датою поставки товару, що відповідає даті прийняття/вивантаження товару. Якою датою складати податкову накладну на відвантажений товар?

15.02.2018 р. юрособа (платник єдиного податку) отримала поворотну фіндопомогу, яка не включається до доходу протягом 12 календарних місяців з дня її отримання. Як розрахувати кінець цього строку: 31.01.2019 р. (12 к.м. – лютий 2018 р. – січень 2019 р.), чи 14.02.2019 р. – через 365 днів?

У договорі позики від нерезидента (2014 р.) позичальник зобов'язаний сплатити відсотки в строк повернення позики - у 2023 р. За умовами договору відсотки нараховуються щомісяця до моменту остаточного погашення позики. Чи повинен позичальник щомісяця нараховувати відсотки? Які наслідки у випадку ненарахування відсотків з 2014 р. і як це можна виправити?

Працівник придбав товари для підприємства у вихідний день. Надав чеки в бухгалтерію, щоб отримати відшкодування за авансовим звітом. Цей день є неробочим для підприємства. Чи має право підприємство відшкодувати йому ці кошти?

Директор фермерського господарства має у власності комбайн, яким збирався врожай. Запчастини та дизпаливо для роботи комбайну купляло фермерське господарство. Як оформити використання комбайна, щоб списати ці запчастини та дизпаливо?

Профспілка є неприбутковою організацією. Доходи профспілки використовуються для її утримання та реалізації основних завдань і напрямків діяльності. Чи всі доходи профспілки вважатимуться її цільовим фінансуванням, зокрема, відсотки за депозитом?

Микропредприятие не применяет налоговые разницы. В каком периоде учитываются: 1) оплаты за электронный журнал на 2018 г. и М.Е.Doc (обновление) (по факту оплаты в 2017 г. по акту в 2018 г); 2) переходные отпускные, начисленные и перечисленные физлицу в декабре 2017 г. за январь 2018 г; 3) приобретение лицензии (стоимость - 1500,00, срок действия - 5 лет)?

Фізособа-підприємець (платник ІІІ групи єдиного податку, неплатник ПДВ) продає юрособі вагони, що за договором належать підприємцю. Як таку операцію оподаткувати?

Сонячні батареї (як об'єкт основних засобів) відносяться до споруд чи обладнання? Чи потрібно такі основні засоби включати в декларацію з податку на нерухоме майно?

Підприємство має основні засоби, за якими декілька років не нараховувалася амортизація. Як почати нараховувати амортизацію? Чи потрібно робити індексацію таких основних засобів?

Борг первісного боржника перед кредитором переходить новому боржнику за договором, у тому числі компенсація витрат за прийняття боргу. Новий боржник не сплачує борг і кредитор укладає з ним кредитний договір з відсотками, які новий боржник включає до компенсації витрат первинного боржника. Які наслідки цієї операції для первісного боржника?

ТОВ з чисельністю 30 осіб та оборотом 15 млн грн не створює резерв сумнівних боргів. Які наслідки можуть бути при перевірці?

Підприємство (платник податку на прибуток, який не застосовує курсові різниці) отримало позику від нерезидента. За договором щоквартально нараховувались відсотки. Термін погашення позики – грудень 2017 р. Заборгованість непогашена. Коли виникає потреба списання такої заборгованості? Які податкові наслідки?