Усі консультації по тегу «Роялті»

Консультацій: 87
  • Підприємство виплачує роялті за використання торгової марки: що з податками?
    Підприємство нараховує та виплачує роялті за використання торгової марки фізособі (не ФОП). Якими податками та зборами оподатковується ця виплата? Який порядок їх нарахування, утримання та сплати підприємством як податковим агентом?
    13.06.2025314
  • Орендуємо сервер у нерезидента: що з ПДВ?
    ТОВ, яке є платником податку на виведений капітал та ПДВ, орендує сервер та отримує право на використання програмного забезпечення від компанії-нерезидента. Оплата здійснюється через корпоративну картку. Чи виникають у ТОВ податкові зобов'язання з нарахування ПДВ?
    11.06.2025783
  • Перепродаж планшетів та ПЗ, придбаних у нерезидента: які особливості оподаткування?
    Підприємство придбало у нерезидента планшети та програмне забезпечення для них з метою подальшого постачання замовнику – резиденту.Як відобразити право використання ПЗ: як роялті, НМА чи як послугу? Чи потрібно на його вартість та на вартість навчання нараховувати ПДВ?
    28.05.202531
  • Чи утримувати податок з доходів нерезидента при безоплатній передачі зразків нерезиденту?
    ТОВ виготовляє власну продукцію, за яку платить роялті нерезидентам (агенціям або фізособі). За умовами договору, ТОВ відправляє нерезидентам зразки продукції. Чи потрібно платити податок на доходи нерезидента?
    28.03.202550
  • Оподаткування роялті при співпраці з компанією віртуальної зони Грузії
    Українська компанія уклала договір з придбання програмної продукції, за яким виплачується роялті, з компанією, зареєстрованою у віртуальній зоні Грузії, яка звільнена від податку на прибуток (15%) та ПДВ (18%) при наданні послуг іноземним клієнтам за межами Грузії. Чи звільняє це українську сторону від сплати податку на доходи нерезидента при здійсненні платежів за цим договором?
    28.03.2025166
  • Чи збільшується фінрезультат, якщо його збільшено на суму роялті на користь нерезидента?
    При збільшенні фінрезультату до оподаткування платником враховується сума витрат по нарахуванню роялті нерезидентам, окрім суми, що перевищує сумарне значення суми доходів від роялті та 4 відсотки чистого доходу від реалізації за попередній рік
    11.03.202547
  • Як застосовувати пп.140.5.6 ПКУ при виплаті роялті нерезиденту?
    Дохід від реалізації продукції за попередній рік склав 100000 грн. За роялті нерезиденту в поточному році було сплачено 5000 грн. Як застосувати пп. 140.5.6 ПКУ?
    31.01.202584
  • Облік роялті, отриманого від нерезидента
    Підприємство надало нерезиденту послугу, отримавши роялті. Кошти від нерезидента, отримані за мінусом сплаченого нерезидентом податку. Нерезидент надав довідку про суму сплаченого податку, але підприємство не може зарахувати цю суму податку, бо має збитки. Як цю суму податку відобразити в обліку?
    11.10.202472
  • Як відобразити в обліку та оподаткувати роялті, отримані від нерезидента?
    ТОВ (резидент Дія. Сіті) розмістило власну комп’ютерну гру на платформі Steam (юрособа, зареєстрована в США). Нерезидент США виплачує кожного кварталу роялті, податок утримує за ставкою 10%. Як відобразити в обліку роялті та оподаткувати? Чи має підприємство право на пільгову ставку? Чи потрібно відображати податки з роялті?
    09.10.2024106
  • ТОВ сплачує роялті автору: що в обліку?
    ТОВ займається виданням книг. Усі витрати, пов’язані з виробництвом, зокрема, поліграфія, переклад, ілюстрація коректура та інші обліковуються на рахунку 23. Як відобразити роялті, яке сплачує ТОВ автору книги?
    13.08.2024130
  • Право на користування програмним продуктом – це роялті, товар чи послуга?
    ТОВ, платник податку на прибуток, укладає субліцензійний договір, за яким передає право користування програмними продуктами (ПП) на рік, яке передбачає невиключне право на встановлення, захист, відображення, використання, копіювання ПП, здійснення доступу до ПП, умови використання якого обмежені функціональним призначенням та його відтворення обмежене кількістю копій. Право користування ПП передається субліцензіату шляхом доступу до сайтів, де субліцензіат (користувач) отримує ПП (її копію, примірник), яка встановлюється на обладнанні субліцензіата, або в хмарному ресурсі субліцензіата. Як ідентифікувати таку операцію: це роялті, продаж послуг або товару? Коли визнається дохід?
    26.07.2024246
  • Отримання роялті від резидента і виплата нерезиденту: що з ПДВ?
    ТОВ отримує роялті від резидента, а також виплачує роялті нерезиденту. Які особливості оподаткування ПДВ, відображення в декларації з ПДВ?
    22.07.2024104
  • ФОП на загальній системі сплачує роялті: включаємо до складу витрат?
    ФОП на загальній системі з ПДВ працює на умовах франшизи від мережі аптек і сплачує кожного місяця роялті за використання цієї франшизи. Чи можна віднести сплачений роялті до витрат?
    27.05.202465
  • Роялті у ліцензіата: облік
    За ліцензійним договором ліцензіар надає ліцензіату ліцензію на використання об'єкту права інтелектуальної власності (бази даних). Розмір роялті (винагороди) становить 15 000 грн на рік. Як правильно ліцензіату відобразити роялті в бухобліку?
    16.04.2024109
  • Продукт Microsoft Dynamics 365 на умовах SaaS — роялті, НМА чи послуга?
    ТОВ придбаває продукт Microsoft Dynamics 365 на умовах SaaS (Software-as-a-Service, тобто програмне забезпечення як послугу). Оплата здійснюватиметься за окремі ліцензії користувачів у вигляді підписки, щомісяця в рамках періоду підписки. Продукт придбавається для використання як кінцевий користувач. Як відображати це в обліку?
    27.11.2023243
  • Яку міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування слід застосовувати?
    Українське ТОВ сплачує роялті юрособі – нерезиденту, країна реєстрації компанії Кіпр. Кінцеві бенефіціари юрособи-нерезидента є громадянами Латвії. Яку конвенцію – з Кіпром чи з Латвією – враховувати з метою оподаткування таких роялті?
    17.10.2023415
  • Чи буде роялті (ПДВ) за субліцензійним договором?
    Підприємство отримує від ліцензіата ПЗ за ліцензійним договором на використання ПЗ, яке обмежене функціональним призначенням та кількістю користувачів. Ліцензіат нараховує ПДВ. На аналогічних умовах, як кінцевому споживачу, підприємство надає ПЗ за субліцензійним договором іншому користувачу. Чи буде платіж за таким договором роялті? Чи нараховувати ПДВ?
    05.10.2023170
  • Роялті від нерезидента: що з ПДВ?
    Чи є об’єктом оподаткування ПДВ роялті, які підприємство отримує від нерезидента?
    27.03.2023200
  • Як у бухобліку відображати безоплатно отримані права у вигляді роялті?
    ТОВ (ліцензіат) отримало за ліцензійним договором від іншого ТОВ (ліцензіара) право на безоплатний показ (трансляцію в ефірі) мультфільму у кількості 4 показа з 01.02.23 р. по 31.01.24 р. За звичайними умовами ТОВ (ліцензіат) обліковує такі права (роялті) на рахунку 391. Як у бухобліку відображати безоплатно отримані права у вигляді роялті?
    23.03.2023175
  • Роялті за субліцензійним договором на використання ТМ
    ТОВ за ліцензійним договором на використання ТМ виплачує фізособам роялті. Ліцензія на використання цієї ТМ передана ТОВ за субліцензійним договором АТ. Чи буде платіж за цим договором також роялті? Чи оформляти акти на послуги роялті? Яке оподаткування ПДВ?
    11.11.2022346
  • Оподаткування податком на прибуток роялті, отриманого від нерезидента
    Підприємство - резидент України уклав ліцензійну угоду з підприємством - резидентом Естонії на право використання продукту на території Естонії, за якою отримує роялті. Як оподатковувати отримане роялті податком на прибуток?
    13.09.2022151
  • Прострочили сплату податку на репатріацію: як сплачувати?
    Підприємство при сплаті роялті не утримало і не перерахувало до бюджету податок на репатріацію. Як виправити цю помилку?
    03.06.2022160
  • Оподаткування роялті, отриманого резидентом від резидента
    Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток і неплатник ПДВ, укладає договір з іншим підприємством - резидентом, за яким буде отримувати роялті щодо використання комп’ютерної програми, щомісячна сума якого складає 2,5 млн грн. Як відображати в бухобліку? Чи оподатковується податком на роялті? Чи потрібно ставати платником ПДВ?
    29.03.2022211
  • Оподаткування роялті, отриманого резидентом від резидента
    Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток і неплатник ПДВ, укладає договір з іншим підприємством резидентом, за яким буде отримувати роялті щодо використання комп’ютерної програми, щомісячна сума якого складає 2,5 млн грн. Як відображати в бухобліку? Чи оподатковується податком на роялті? Чи потрібно ставати платником ПДВ?
    24.03.2022317
  • Оподаткування виплачених нерезиденту роялті агентом
    Нерезидент планує через агента-резидента надавати на основі субліцензійного договору послуги. Які податкові наслідки при оплаті агентом нерезиденту роялті та при отриманні таких коштів від ліцензіатів?
    20.01.2022221