Усі консультації по тегу «Роялті»

Консультацій: 89
  • Оподаткування роялті, отриманого резидентом від резидента
    Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток і неплатник ПДВ, укладає договір з іншим підприємством резидентом, за яким буде отримувати роялті щодо використання комп’ютерної програми, щомісячна сума якого складає 2,5 млн грн. Як відображати в бухобліку? Чи оподатковується податком на роялті? Чи потрібно ставати платником ПДВ?
    24.03.2022327
  • Оподаткування виплачених нерезиденту роялті агентом
    Нерезидент планує через агента-резидента надавати на основі субліцензійного договору послуги. Які податкові наслідки при оплаті агентом нерезиденту роялті та при отриманні таких коштів від ліцензіатів?
    20.01.2022227
  • Бухоблік роялті, що сплачується одним підприємством іншому підприємству
    Підприємство-резидент, платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ, перераховує щомісяця підприємству-резиденту, платнику податку на прибуток на загальних підставах - неплатнику ПДВ, винагороду за надання невиключних майнових прав (роялті). Як відобразити в обліку нарахування та виплату цих сум?
    22.12.2021385
  • Як виправити несвоєчасне відображення роялті в обліку?
    Підприємство - резидент України має укладену з нерезидентом угоду на використання торговельної марки. За угодою щомісячний розмір роялті 20 тис. дол. США. Але акти на суми роялті нерезидент виставляє з запізненням два роки. Тому своєчасно в обліку роялті не відображалося. Як виправити?
    16.12.2021257
  • Нарахування та сплата роялті фізособі за використання товарного знаку: облік та оподаткування
    Підприємство нараховує та сплачує фізособі – резиденту роялті за використання товарного знаку. Яке оподаткування та бухоблік такої операції?
    21.10.2021350
  • Вартість програмного забезпечення у витратах ФОПа?
    ФОП на загальній системі придбав програмний продукт у ФОПа на ЄП групи ІІ чи ІІІ. Надалі в межах підприємницької діяльності надає цей програмний продукт у використання іншим особам, отримуючи як дохід роялті. Чи можна підприємницькі доходи зменшити на витрати з придбання програми?
    24.09.2021278
  • Сплата винагороди за невиключну ліцензію на використання ПЗ: які податки?
    ТОВ, платник податку на прибуток (коригує на податкові різниці) і ПДВ, сплачуватиме ФОПу – резиденту Білорусі винагороду за невиключну ліцензію на право користування сервісу amoCRM. Які податки сплачувати?
    18.08.2021238
  • Імпорт на подальший продаж ліцензії на використання ПЗ: податок на прибуток та репатріацію
    Підприємство - резидент України, платник податку на прибуток, придбаває у нерезидента одну безстрокову ліцензію на використання ПЗ, яку надалі продасть іншому резиденту. Які особливості оподаткування податком на прибуток, на репатріацію?
    17.08.2021164
  • Чи є роялті операція з придбання програмного забезпечення за кордоном?
    Підприємство планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника за плату. Чи може така плата за програмну продукцію вважатися роялті? Підприємство не коригує прибуток з метою оподаткування
    16.08.2021293
  • Роялті за ліцензію на торгову марку: ПДФО та військовий збір
    Фізособа, яка є засновником ТОВ (обидва резиденти України), передала у користування за ліцензійним договором цьому ТОВ торгову марку. За використання торгової марки ТОВ сплачує фізособі щороку роялті. Які особливості оподаткування роялті?
    10.08.20211 156
  • ПДФО і ВЗ при купівлі-продажу частки в СК ТОВ
    Фізособа у 2020 р. придбала 100% СК ТОВ на суму 40 000 грн. В 2021 р. фізособа продала 100% СК ТОВ іншим двом фізособам, за 215 тис. грн кожному. В обох випадках (купівлі і придбання) за договором і актом сплата коштів відбувається в момент їх підписання. Інших документів про отримання коштів немає. Які особливості оподаткування фізособи?
    09.08.2021205
  • Включення до складу доходу ФОП-«єдинника» отриманої винагороди згідно з договором між співавторами твору
    ФОП на ІІІ групі ЄП продає кінцевим споживачам ліцензії на перегляд запису вебінару. Запис вебінару є результатом творчої праці цього ФОП та іншого автора (нерезидента). Вони уклали договір, де передбачили розподіл винагороди 30/70. Замовник оплачує на сайті доступ 100% вартості на рахунок ФОПа, потім ФОП перераховує 70% винагороди автору-нерезиденту. Яка сума включається до доходу ФОП?
    02.08.2021252
  • Плата за ліцензійним договором: чи завжди є роялті?
    ФОП – платник ЄП без ПДВ отримує від нерезидента за ліцензійним договором примірник запису майстер-класу з правом його перепродажу кінцевому споживачу (покупцю) через свій веб-сайт. Ліцензійний договір діятиме 1 рік. ФОП планує розраховуватись за ліцензійним договором так: сплата фіксованого % від суми продаж майстер-класів протягом звітного місяця. Чи вважатимуться такі виплати на користь нерезидента протягом строку дії ліцензійного договору роялті чи це винагорода?
    29.06.20211 537
  • Податок на репатріацію при прощенні боргу
    Підприємство резидент отримує від нерезидента послуги роялті. При виплаті роялті підприємство сплачує податок на репатріацію. З нерезидентом планується укласти угоду про прощення боргу зі сплати роялті. Чи потрібно буде з прощеної суми роялті сплачувати податок на репатріацію?
    09.06.2021671
  • Оподаткування роялті у платника ЄП
    Як оподатковується отримане роялті у ФОП на ЄП групи 2, групи 3, у ТОВ на ЄП групи 3?
    11.05.20212 506
  • Роялті на користь нерезидента: витрати та фінансовий результат
    Підприємство сплатило роялті нерезиденту (США м. Бербанк, Каліфорнія) за право друкувати зображення персонажів мультиків на своїй продукції. Чи має право підприємство повністю включити у витрати суму роялті та не проводити коригування фінрезультату у 4 кварталі 2020 року?
    10.02.2021373
  • Чи потрібно агенту відображати роялті в рядку 5 декларації з ПДВ?
    Згідно з агентським договором, підприємство укладає ліцензійні договори від імені нерезидента на використання ліцензійного продукту резидентами України. Чи має підприємство-агент відображати роялті для виплати нерезиденту в декларацї з ПДВ?
    09.02.2021222
  • Нерезидент, зареєстрований як ФОП, отримує роялті: яке оподаткування?
    Громадянин Білорусії, зареєстрований в Україні як ФОП, платник ЄП ІІІ групи, надає послуги з написання програм для нерезиденту України (США), за що отримує роялті. Як оподатковуються такі надходження?
    18.12.2020308
  • Як оподатковуються виплати фізособі за авторським договором?
    Видавництво за авторським договором з фізособою виплачує автору авторську винагороду за твір (одноразово), а потім щокварталу роялті за продані твори. Як оподатковуються вищезазначені виплати? Чи необхідно сплачувати з них ЄСВ?
    28.05.20206514
  • Податки з купівлі ліцензії програмного забезпечення з послугами
    Планується придбати у Франції копії ліцензії програмного забезпечення (з правом її розповсюдження) з послугами «Технічна допомога при інсталяції». Який алгоритм постачання і які потрібно платити податки?
    19.03.2020379
  • Як відобразити в обліку нараховане роялті та утриманий нерезидентом податок?
    Отримано роялті від нерезидента (резидент РФ), який сплатив з суми роялті податок з доходів 10% у своїй країні. Який порядок відображення в бухгалтерському та податковому обліку суми нарахованого роялті та суми сплаченого нерезидентом податку (в разі отримання суми роялті за вирахуванням податку)?
    17.03.2020495
  • Доходи громадської організації від отримання роялті: облік та податкові наслідки
    Громадська організація стала засновником ТОВ на спрощеній системі оподаткування (ІІІ група єдиного податку) і надала ТОВ право використовувати свою торгову марку. Як оподатковується надходження від роялті у громадської організації?
    06.09.2019347
  • Витрати на виплату роялті у ТОВ – платника ЄП: як оподаткувати?
    Громадська організація стала засновником ТОВ на спрощеній системі оподаткування (ІІІ група єдиного податку) і надала ТОВ право використовувати свою торгову марку. Як оподатковуються витрати на виплату роялті у ТОВ?
    06.09.2019435
  • Податок на репатріацію: умови для повного звільнення від сплати
    Підприємство сплачує нерезидентам (Росія) один раз в квартал за членство в асоціації Росії, яке надає право працювати в Росії (80% всіх доходів), а також за ліцензійну та технічну підтримку програмного забезпечення, яке належить резиденту Росії. Довідки підтверджуючих статуси податкових резидентів Росії в податкову службу надаються кожен рік. Чи слід утримувати 15% податку?
    05.08.2019518
  • Договір франчайзингу із нерезидентом із Люксембургу: оподаткування роялті та маркетингових послуг
    ТОВ на загальній системі оподаткування уклало договір франчайзингу з нерезидентом (Люксембург), у якому прописано умови оплати роялті за торгову марку, надання маркетингових послуг, послуг «таємний гість». Які особливості оподаткування ПДВ, податку на прибуток та податку на репатріацію?
    26.07.2019479

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Чи відображати у формі №20-ОПП електрогенераторну когенераційну установку?

    Підприємство придбало електрогенераторну когенераційну установку з поршневим двигуном потужністю 1000 кВт. Дана установка працює як на газу, так і на електроенергії. Вартість обладнання становить більше 10 млн грн. Чи потрібно установку відображати у ф. №20-ОПП? Якщо так, то з яким типом об’єкта оподаткування?

  • До якої дати потрібно подати статистичні звіти, не подані за період війни?

    За час воєнного стану підприємство не подавало статистичну звітність до органів статистики, адже була відповідна тимчасова пільга. Але потім внесли зміни і звіти за весь період неподання слід подати. До якої дати потрібно подати статистичні звіти, не подані за період війни?

  • Чи можуть податківці під час перевірки ФОП збільшити витрати замість знятих?

    ФОПу–загальносистемнику під час перевірки зняли із витрат суму амортизації ОЗ, придбаного в лізинг. Водночас, податківці зазначили (в усній формі), що ФОП мав включати до витрат не амортизацію, а лізингові платежі. Якщо це так, то чи мають податківці включити до витрат суму лізингових платежів (5000 грн) замість знятої амортизації (1700 грн)?

  • ФОП – «загальносистемник» придбав ОЗ в лізинг: що включати до витрат?

    ФОП на загальній системі придбав ОЗ в лізинг для ведення госпдіяльності. Яку суму такий ФОП може включати до витрат – лізингові платежі чи амортизацію? Якщо амортизацію, то коли її нараховувати, адже право власності переходить до ФОП лише після повної оплати?

  • Компенсація витрат на відрядження ФОПа

    Підприємство уклало з ФОПом договір на надання послуг. За цим договором для того, щоб надати послуги, ФОП має виїхати в інше місто. Якщо підприємство буде компенсувати витрати на проживання ФОПа, чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot