Усі консультації автора Єгорова Юлія
Консультацій: 2111
- ФОП ІІ групи ЄП реєструє РРО. ФОП продає товари та надає послуги. Офісів та складів не має, тому в ф. №20-ОПП вказує квартиру, як місце провадження діяльності. Який саме об’єкт оподаткування краще вказати: податкову адресу ФОП, чи іншу адресу квартири, в якій ФОП наразі зареєстрований та проживає. Чи потрібно в такому випадку заповнювати графу 4 та писати там назву "Квартира"? Чи буде ця назва потім відображатись у чеку?25.02.2022311
- Юрособа (резидент України) придбала частки в статутному капіталі іноземної юрособи (резидента Угорщини), в розмірі 32,42 % та 16,25%. Чи повинен резидент заповнювати додаток КІК до декларації про прибуток підприємства?25.02.2022118
- Мікропідприємство на власній земельній ділянці збудувало житловий будинок і реалізує фізособам майнові права на квартири після введення в експлуатацію. Всі витрати (крім адміністративних) зібрані на 15 рахунку. Тут витрати на житлову частину і на частину, яка відноситься до спільного майна мешканців будинку. Як правильно списати на витрати собівартість будівельних робіт? Чи буде правильним такий підхід, коли собівартість буде списуватися пропорційно площі проданих квартир?18.02.2022353
- Які коди треба застосовувати при складанні АН при перевантаженні пального з одного акцизного складу пересувного на другий акцизний склад пересувний у межах одного суб'єкта господарювання-платника? Чи потрібно це відображати в декларації з акцизного податку?18.02.20221 450
- ТОВ є платником податку на прибуток – "малодохідником". Прийнято рішення про незастосування коригувань фінрезультату. В 2012 р. ТОВ взяло валютний кредит у нерезидента – пов’язаної особи за ставкою 9,8%. При виплаті відсотків нерезиденту в Україні сплачувався податок на доходи нерезидентів - 15%. В 2021 р. погашено кредит з відсотками, які були включені до витрат і зменшили фінрезультат для оподаткування. Чи треба коригувати фінрезультат на суми відсотків за весь період позики? Чи потрібно доводити "ділову мету"?17.02.20223921
- Первісний кредитор (фізособа - нерезидент), переуступає дебіторську заборгованості ТОВ-боржника ТОВ-новому кредитору. У нового кредитора перед боржником є кредиторська заборгованість, яку планується закрити взаємозаліком. Перша подія в обох випадках - це відвантаження товару. Оплата за товар не надходила. Як відобразити це в бухобліку та які наслідки з ПДВ?16.02.2022643
- Підприємство придбало облігації внутрішніх державних позик з премією, запис в обліку - Дт 352 Кт 377. Амортизація премії нараховується записом - Дт 952 Кт 352. Чи підпадає ця ситуація під коригування фінрезультату (збільшення) на суму амортизації премії ОВДП згідно з пп. 141.2.1 ПКУ?16.02.2022163
- Які документи потрібно надати до банку для проведення інвестиції за кордон в межах ліміту? Чи може юрособа перерахувати кошти в межах е-ліміту на рахунок в іншій державі? Як в обліку відображаются операції з використання е-ліміту?15.02.2022146
- Підприємство виробляє запчастини до автомобільної та сільгосптехніки. На виробництві утворюються обрізки листа сталевого та стружка сталева. Операції з постачання відходів та брухту звільнені від ПДВ. Як розподіляти вхідний ПДВ? Чи необхідно розподілити весь вхідний ПДВ, в тому числі придбання металу та комплектуючих, які використовуються у виробництві?11.02.20221 923
- Чи повинен громадянин України повідомляти ДПС та свого роботодавця про зміну податкової резидентності (проживає в іншій країні більшу частину часу на рік і продовжує віддалено працювати на підприємстві в Україні)? Чи є якийсь порядок, терміни та відповідальність за неповідомлення? Чи потрібно йому звільнятися?09.02.20224371
- Протягом 1, 2, 3 кв. 2021 року отримували послуги від нерезидента Booking.com. та сплачували йому комісійну винагороду без утримання податку. Подавали додаток до декларації ПН. Отримали від нерезидента довідку про уникнення подвійного оподаткування, зробили її переклад та засвідчили апостилем. Але так і не отримали документів про те, що нерезидент є кінцевим бенефіціаром. Чи потрібно, зважаючи на відсутність документів про бенефіціара, все ж таки уточнювати декларацію з податку на прибуток?09.02.2022270
- ТОВ на загальній системі хоче надати поворотну фіндопомогу або безпроцентну позику нерезиденту на 6 місяців в сумі 150 тис. євро. Чи не суперечить ця операція валютному законодавству України? Які необхідно пройти процедури у НБУ для здійснення такої операції? Які можуть бути податкові наслідки для позикодавця-резидента? Як відобразити цю операцію у бухобліку?08.02.20227591
- Підприємством укладено договір з нерезидентом на організацію перевезень крупногабаритних вантажів. Основним видом діяльності нерезидента є організація перевезення вантажів. Нерезидентом були зафрахтовані паром для перевезення вантажу та автотранспорт для перевезення по суші. Як розцінювати діяльність нерезидента: як отримання доходів у вигляді виручки чи як фрахт?07.02.2022129
- Юрсоба - нерезидент (Кіпр), що не має представництва в Україні, продає цінні папери українського емітента юрособі - нерезиденту (Швейцарія), що також не має представництва в Україні. Угода оформлюється на території України та відповідно до законодавства України. Чи виникає у продавця зобов`язання щодо сплати податку на прибуток? Хто виступає податковим агентом у такій ситуації?02.02.2022402
- У підприємства в 2021 році виникла валютна кредиторська заборгованість за товари. У 2021 році з банком укладено контракт на умовах форварду (курс 32,50) на придбання валюти в січні 2022 року для погашення валютної заборгованості. Ринковий курс на 31.12.2021 р. – 31,70. Як дану операцію відобразити в звітності на 31.12.2021р.?25.01.2022505
- Підприємство з податковою уклало договір на розстрочення грошового зобов’язання з податку на нерухоме майно. Як обліковувати нараховані та сплачені проценти щодо такого зобов’язання? Чи можна враховувати у складі витрат?24.01.2022106
- Торговці алкоголем зобов’язані зазначати в чеках РРО штрихкод акцизної марки при продажу маркованого алкоголю. З 1 січня 2022 року маркуванню не підлягають звичайні (неігристі) вина та зброджені напої за певних умов. Чи потрібно з 1 січня сканувати штрихкод акцизної марки при продажу цих товарів, що були марковані до 1 січня 2022 року?18.01.2022359
- Підприємство стало платником акцизного податку без стаціонарного складу, воно має лише пересувні акцизні склади (бензовози) та територію, використовує пальне виключно для власних потреб, але обсяг придбання пального перевищив 1000 куб м. Як заповнити п. 5 Заяви про реєстрацію платника акцизного податку та в Довідку про розпорядника акцизного складу пального?18.01.2022550
- Якщо підприємство займається оптовою торгівлею алкоголем, чи потрібно відповідно до змін, внесених в ПКУ з 01.01.2022 р. до пп.213.1.6 ПКУ, при списанні алкоголю (просрочена продукція, бій, нестача за результатами інвентаризації) сплачувати акцизний податок у розмірі 5%?17.01.2022760
- Підприємство виробляє рекламну продукцію. Вартість упаковки включається до її собівартості (це або прямі витрати, або загальновиробничі змінні розподілені). До штату прийнято нового працівника - упакувальника продукції і використана упаковка обліковується в загальній кількості використаної за місяць. Виходячи з цього, витрати на списання мають обліковуватися на 93 рахунку, а не 91. Потрібно змінити види загальновиробничих витрат та собівартості продукції. Це буде зміна облікової політики чи оцінки? Чи підлягає така зміна перерахунку витрат минулих періодів?17.01.2022147
- Резидент-експортер оформив кредит-ноту для нерезидента на суму нестачі при експорті товарів. Які податкові наслідки виданої кредит-ноти для резидента? Чи потрібно вносити зміни до митної декларації?13.01.2022359
- ФОП – платник ЄП II групи, вид діяльності - кав'ярня. З 1 січня 2022 р. встановив ППРО, але в перші дні роботи неправильно вибрали вид податку. Почали працювати і в перші 3 дні в Z-звітах вказано суму акцизу - 5%. ФОП не є платником акцизного податку і не продає підакцизні товари. Які наслідки подання таких Z-звітів?12.01.2022741
- Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?12.01.2022269
- Є постанова суду від 03.11.2021 р. щодо стягнення передплати з постачальника, який не поставив товар. Але постачальник до винесення постанови змінив власника та директора, а також на балансі нічого немає, тому виконати рішення про стягнення коштів неможливо. Чи може покупець списати в обліку таку заборгованість в обліку в 2021 роцi, якщо він не коригує фінрезультат для цілей оподаткування?12.01.20228611
- Підприємство-забудовник на підставі угоди про спільну забудову здійснює розподіл результату спорудження і передає частину майнових прав на квартири. Дохід не виникає. Підприємство не застосовує податкові різниці. Чи правомірно відносити на 94 рахунок собівартість переданих майнових прав та нарахований ПДВ?11.01.2022380