ШІ-консультант від «Дебету-Кредиту»

ТОВ з 01.10.2026 року перейшло зі спрощеної системи (єдиний податок 3-тя група без ПДВ) на загальну систему оподаткування та зареєструвалося платником ПДВ. За період перебування на єдиному податку підприємство має нерозподілений прибуток та планує виплатити дивіденди учасникам-фізособам. Як визначити допустиму суму для виплати, за якою ставкою утримувати податки (5% чи 9%), як документально оформити операцію та які бухгалтерські проведення скласти?

ТОВ у вересні 2026 року склало акт виконаних робіт і зареєструвало податкову накладну в ЄРПН на дату акта, включивши її до декларації з ПДВ за вересень. Замовник відмовився приймати роботи та підписувати акт. У жовтні складено розрахунок коригування з кодом причини 103, який замовник зареєстрував у ЄРПН. Новий акт планується скласти іншою датою. Як відобразити зазначені операції в деклараціях з ПДВ?

Роботодавець виконав норматив робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю та не нараховує внесок. Наведіть приклад заповнення Звіту про нарахування, обчислення та сплату внеску: які реквізити зазначити та які рядки залишити незаповненими?

Підприємство планує продавати подарункові сертифікати номіналом 6000 грн (ПДВ — 1000 грн) та реєструвати ПН. Надалі покупець використовує сертифікат як оплату, придбаваючи книгу вартістю 6600 грн (ПДВ — 1100 грн), та доплачує різницю 600 грн. Підприємство планує скласти нову ПН лише на суму перевищення 600 грн (ПДВ — 100 грн), не складаючи РК на 0,00 грн до першої ПН. Чи передбачено за це штрафні санкції?

Клініка надає медичні послуги застрахованим фізособам за договором зі страховою компанією. За підсумками місяця на підставі звіту, акта наданих послуг та рахунку страхова компанія оплачує послуги. Клініка складала податкові накладні на страхову компанію. На кого належить оформлювати податкову накладну — на страхову компанію чи на пацієнта, та якими є податкові наслідки в разі помилкового визначення покупця?