Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

Підприємство, платник податку на прибуток з оборотом до 40 млн. грн., придбало програму ZOOM, антивірусну програму на 1 рік, хмарні ЕЦП директора та печатку на 2 роки, токени ЕЦП на рік. Чи можна такі витрати відносити на рахунок 39, з помісячним розподілом на витрати? Чи потрібно визнавати нематеріальним активом з мінімальним строком 2 роки, хоча фактичний термін використання рік?

Фінансова (факторінгова) компанія придбала борг фізособи за 300 грн і це балансова вартість. Номінал боргу - 15000 грн (з них тіло боргу - 10000 грн) обліковується за балансом. Фізособу-боржника визнано банкрутом. Які наслідки в частині ПДФО, військового збору, податку на прибуток? Як списати з балансу таку заборгованість?

Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило пересортицю алкогольних напоїв. Як документально оформити? Як відобразити в обліку? Як оприбуткувати надлишок алкогольних напоїв?

Як обліковувати платіж за страхування майна при отриманні кредиту в банку? Які підтвержуючі документи мають бути? На який рахунок (92, 94 тощо) списати витрати? Чи його слід віднести на рахунок 39, з подальшим пропорційним розподілом на 3 роки (строк кредиту)? Якщо це майно іншої фірми (спільний власник), а кредит береться на основну фірму?

ТОВ перевозить щебінь, асфальт, будматеріали для власних потреб. Наприклад, з одного свого складу на інший склад. Або авто виконує кілька рейсів для замовника. Чи замовник вантажить машину щебенем, який вивантажують на трасі у полі. Чи потрібно складати е-ТТН? Як сформувати е-ТТН для цих ситуацій?

У І кварталі 2023 р. працівник прийнятий на основне місце роботи на умовах неповного робочого часу і у додатку Д1 Єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ ставилася відмітка у графі "21" та "22". З 1 квітня працівника перевели на повний робочий час. Зміни відображати у ІІ кварталі 2023 р. у додатку Д1 лише з відміткою у графі "21" чи ще в якомусь додатку єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило нестачу таких напоїв. Матеріально відповідальна особа визнала вину та буде погашати шкоду від нестачі частинами протягом кількох місяців. Як відобразити в бухобліку і чи проводити через РРО?

Чи можна по заробітній платі роздруковувати лише зведену відомість помісячно? Як таке рішення оформити документально?

Як складати ТТН в ситуаціях, де автомобіль виконує не тільки перевезення вантажу, а й використання його в технологічному процесі?

Укладено договір ЦПХ, за яким виплата здійснюватиметься за квартал. Як відобразити нарахування та оплату в додатках Д1 та 4ДФ Єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

Приватне підприємства, платник податку на прибуток, ПДВ, замовило у комунального підприємства роботи з відновлення асфальтобетонного покриття території бази, де знаходяться будівлі, стоянка автомобілів підприємства. Колись такий об’єкт був на балансі, але давно списаний, оскільки мав нульову залишкову вартість. Роботи виконані, вартістю 2 400 000 грн, в т.ч. ПДВ - 400 000 грн. Як відобразити в обліку?

Підприємство у 2009 році надало фіндопомогу іншому підприємству. Оскільки це останнє збанкрутувало і знаходилося в стадії ліквідації, після подання позову до суду, у 2012 році заборгованість списали з балансу та відобразили на позабалансовому субрахунку 071. Але у 2023 р. підприємство отримало часткове погашення цього боргу. Які особливості бухгалтерського обліку, оподаткування?

Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, виготовило комплектуючі до озброєння, які згідно з рішенням відповідного органу ЗСУ передані для випробування ЗСУ (є акт випробування) і залишені в ЗСУ. Які особливості оподаткування переданих комплектуючих?

Як впорядкувати документацію з цільових благодійних проєктів благодійної організації, за якими від благодійників отримуються цільові кошти?

Підприємство уклало договір із страховою компанією про добровільне страхування життя працівників. Чи буде ця виплата базою для нарахування ЄСВ? Чи застосовувати натуральний коефіцієнт? З яким кодом ознаки доходу потрібно відобразити дохід в додатку 4ДФ єдиної звітності?

Благодійна організація передала 2 позиції товару як благодійну допомогу пологовому будинку (комунальному, некомерційному підприємству). Але КНП хоче повернути одну позицію через непотрібність. Чи може благодійна організація отримати такий товар і в подальшому передати її у вигляді благодійної допомоги іншому набувачу?

Чи достатньо в заяві зазначити "Прошу надати нецільову благодійну допомогу за сімейними обставинами"? Якщо керівник пише візу типу "Виплатити Х гривень", сума має бути зазначена до вирахування податків чи та, з якої утримують податки? Податки утримувати із зарплати чи з нарахованої допомоги? Яка ознака доходу для додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

На субрахунку 104 підприємство обліковує обладнання, яке експлуатується вже більше половину свого терміну і має залишкову вартість, також проведена його дооцінка. Планується створення виробничої лінії, до складу якої входитиме, серед іншого, зазначене обладнання, а також нове обладнання. Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліказ?

Підприємство роздрібної торгівлі веде облік товарів на субрахунку 2821 "Товари в торгівлі", а націнку на субрахунку 2851 "Торгова націнка". Згідно з обліковою політикою товари при вибутті оцінюються за методом ФІФО. Плануємо перейти на облік в іншій програмі, яка не підтримує субрахунок 285. Чи можна не використовувати цей субрахунок, а обліковувати тільки на субрахунку 282?

ФОП – платник ЄП ІІ групи хоче торгувати водою через автомати і щоб не обладнувати їх РРО, хоче поставити їх на ринках і перейти на І групу ЄП. Чи можна вести цю діяльність на ЄП І групи? Чи потрібно вказувати перелік всіх адрес, де буде встановлений водомат, в графу «місце провадження господарської діяльності» заяви про застосування спрощеної системи? Чи подавати форму №20-ОПП?

Підприємство отримало оплату за товар і зареєструвало ПН на оплату. Пізніше цей товар був відвантажений, але ціна була зменшена, зроблено коригування ПН на зміну ціни. Переплату, яка виникла, зарахували на рахунок відвантаженого раніше товару в кредит. Як відобразити такі операції в бухобліку?

ТОВ заплатило 6000 євро за автомобіль в Німеччину, митну декларацію оформлено на директора. Автомобіль передали благодійному фонду, який передав це авто військовим на фронт. Є акти передачі на двох військових. Як ТОВ має провести цю операцію в бухобліку та яке оподаткування?

Підприємством укладено договір добровільного страхування життя зі страховою компанією. Застрахованими є працівники та фізособи, які працюють за іншими договорами. Яке буде оподаткування, облік та відображення в єдиній звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Всі податки сплачує підприємство за власний рахунок. Хто є податковим агентом для вигодонабувачів у разі настання страхового випадку?

ФОП на ІІ групі ЄП займається роздрібною торгівлею і здає в оренду свою квартиру щодобово. Чи потрібно подавати різні декларації за рік за видами діяльності? Чи потрібно подавати різні звіти по найманим працівникам?

Неприбуткова організація отримає авто (вживане) безкоштовно з Латвії. Який облік?