Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7766
  • ПН за лютий – березень 2022 р. в декларації за травень 2022 р.
    Платник ПДВ не відобразив ПК на підставі первинних документів в деклараціях за лютий – березень 2022 р. Після відновлення реєстрації ПН за ці місяці включено до декларації за травень 2022 р. Чи немає тут порушення?
    01.08.2022171
  • Духовне навчання та відпочинок релігійної організації: що з оподаткуванням?
    Релігійна громада планує провести духовне навчання та відпочинок. Для цього запрошені місіонери та їх родини, волонтери та пастори, які будуть проводити навчання. Планується бронювання номерів в готелях для проживання всіх запрошених та проведення оплати за рахунок організації. Чи будуть проживання та комплексні обіди додатковим благом для гостей?
    27.07.202291
  • Як коригувати ПК платнику на ЄП (2%) за період лютий – травень 2022 р.
    Підприємство платник ПДВ не відображало ПК за лютий – травень 2022 р. на підставі первинки. З 01.06.22 р. перейшло на ЄП (2%). 10.07.22 р постачальники зареєстрували ПН. В жовтні підприємство повернеться на загальну систему. В якій декларації відображати ці ПН? Коли робити проводку: Дт 6412 Кт 6442?
    25.07.2022118
  • Торгівля пальним без місця продажу
    Підприємство планує експорт пального, маючи ліцензію на право оптової торгівлі без місця торгівлі. Доставка покупцеві буде в залізничних цистернах (пересувний акцизний склад), товар буде в дорозі кілька днів і обліковуватиметься на балансі підприємства. Чи немає тут порушення?
    25.07.2022269
  • Постачальник пального не зареєстрував АН: що робити торговцю пальним?
    Якщо постачальник пального не зареєстрував акцизну накладну, відповідно і підприємство-покупець не має залишку пального, щоб зареєструвати свою АН на наступного покупця. Чи відображається це постачання пального в декларації з акцизного податку, а саме в Додатку 1-1?
    22.07.2022399
  • Коригування ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ на підставі первинки
    На підставі первинки за квітень 2022 р. відобразили ПК і нарахували ПЗ з ПДВ за п. 198.5 і ст. 199 ПКУ. Згодом зареєстрували ПН на ПЗ. Але 14.07.22 р. стало відомо, що ПН на ПК не буде зареєстровано. Тому 14.07.22 р. складено і надіслано на реєстрацію РК до ПН, який зареєстровано 15.07.22 р. Як відобразити в декларації?
    21.07.2022296
  • Як складати фінзвітність та декларацію з прибутку у разі переходу підприємства і загальної системи на ставку ЄП 2% в середині кварталу?
    ТОВ, платник ПДВ на загальній системі, з 21.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. ТОВ повинно подати за півріччя декларацію податку на прибуток в зв'язку з переходом на іншу систему з 21.04.2022 р. При цьому додатком до декларації повинна бути фінансова звітність. Як узгодити показники декларації та фінзвітності?
    20.07.20228724
  • Продаж фізособою земельної ділянки (паю): що з податками?
    Фізособа у 2013 році отримала у спадщину від чоловіка земельну ділянку (пай). У поточному році планує продати. Це перший продаж. Які особливості оподаткування?
    13.07.2022924
  • ПДВ при анулюванні митної декларації
    10.02.22 р. складено МД на товар, складено ПН, але контроль за товаром підприємство втратить після перетину митного кордону України. У зв’язку з воєнними діями товар не перетнув митний кордон. 20.03.22 р. один контейнер відчужено на користь ЗСУ. 09.05.22 р. митниця визнала недійсними МД. 27.06.22 р. знову складено МД. Що з бухобліком та ПДВ?
    11.07.20222745
  • Оподаткування виплат працівникам за договором довгострокового страхування життя
    Підприємство уклало зі страховою організацією договір довгострокового страхування життя працівників, на 15 років, до виходу їх на пенсію. Договір закінчився і страхова організація перерахувала страхові кошти підприємству для виплат працівникам. Як оподатковувати ПДФО, ВЗ такі виплати працівників?
    11.07.2022218
  • ПДВ при примусовому відчуженні товарів в умовах воєнного стану
    Підприємство 23.02.22 р. оформило МД на експорт товарів. Але товари не були вивезені за межі митної території України. ПН не складено, в декларації з ПДВ не відображено. У березні товари примусово відчужені військовою частиною без попереднього відшкодування вартості. Що з ПДВ?
    11.07.2022308
  • Благодійна допомога власними виробами фізособі, яка втратила житло: які податкові наслідки?
    Підприємство є виробником модульних конструкцій (будинків). Має намір надати ці вироби фізособам, які втратили житло внаслідок бойових дій. Які податкові наслідки (ПДВ, ПДФО тощо)?
    08.07.2022132
  • Чи можна постачати запчастини ЗСУ за плату і за нульовою ставкою ПДВ?
    ТОВ, платник ПДВ, надає послугу щодо ремонту автомобіля для військової частини та продає їй запчастини. Чи можна згідно з постановою КМУ №178 на вартість проданих запчастин нараховувати ПДВ за нульовою ставкою?
    06.07.20221 096
  • Оплата підприємством житла працівнику: оподаткування
    Компанія оплачує проживання працівника у місці локації підприємства. Як правильно нарахувати дохід у вигляді такого додаткового блага? Коли потрібно сплатити ПДФО та військовий збір?
    04.07.2022752
  • Оподаткування ПДВ за ставкою 0% при постачанні ЗСУ
    Які товари згідно з Постановою №178, що постачають ЗСУ та іншим установам, які фінансуються з державного бюджету, оподатковують ПДВ за ставкою 0%? Які особливості цієї пільги? Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ, виходячи з перевищення ціни придбання над ціною продажу за такими товарами?
    04.07.20221 9232
  • Оподаткування податком на прибуток при переході на ЄП (2%)
    Підприємство в І кварталі 2022 р. було на загальній системі, потім перейшло на ЄП (2%). Планується повернутися на загальну систему з вересня 2022 р. Обсяг доходу за рік буде меншим або більшим за 40 млн грн. Чи застосовувати коригування за пп. 140.5.4 та 140.5.5-1 ПКУ?
    28.06.2022389
  • Продаж добудови: що з ПДВ?
    Підприємство придбало незавершене будівництво житлового будинку, власним коштом добудувало, зареєструвало на себе право власності і надалі планує продати разом із земельною ділянкою, на якій воно розташоване. Як нараховується ПДВ при продажу?
    28.06.2022185
  • Оподаткування доходу фізособи від продажу власної сільгосппродукції
    Фізособа продає власну сільгосппродукцію (натуральний мед) податковому агенту. Сума сукупного доходу за рік не перевищує 12 та 50 розмірів МЗП. При цьому подає агенту копію довідки про наявність у неї земельної ділянки та копії паспорту та ІПН. Чи повинен податковий агент утримувати ПДФО та ВЗ з таких доходів фізособи з 01.04.2022 року?
    27.06.2022121
  • Чи нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на металобрухт, який утворився як відходи?
    В процесі виробництва виробів з металу на підприємстві утворюється металобрухт (Дт 209 Кт 23), який реалізується спеціалізованим підприємствам. Чи потрібно нараховувати компенсуюче ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на вартість такого металобрухту?
    24.06.2022606
  • Оподаткування при отриманні від нерезидента плати за фрахт, послуги терміналу
    Підприємство на загальній системі оподаткування, резидент України, укладає з нерезидентом (Болгарія) договір на ТЕП – морське перевезення контейнерів. Нерезидент виставляє інвойс (плюс коносамент на морські перевезення), де окремими рядками зазначає фрахт, послуги терміналу за вантажні послуги. Яке оподаткування?
    23.06.20226043
  • Скільки разів можна подавати документи на розблокування ПН?
    При спробі розблокувати ПН відмовили. Які документи потрібно надати і в який строк розглядають розблокування ПН? Скільки разів можна подавати документи на розблокування?
    23.06.20224 4251
  • Чи можна продати пальне в бензовозі покупцю, у якого немає ліцензії?
    Підприємство має ліцензію на оптову торгівлю пальним без місць зберігання. Чи має воно право продати пальне, яке знаходиться в бензовозі, покупцю, який не має ліцензії?
    20.06.20221 125
  • Податки за склад, який передано у користування ЗСУ
    Підприємство у червні 2022 р. передало у користування ЗСУ склад, який знаходиться у м. Покровськ Донецької області. Підприємство є платником податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки і орендної плати за землю під складом. Чи потрібно надалі сплачувати ці податки?
    20.06.2022171
  • Отримано грант: що з податком на прибуток, ПДВ та ПДФО?
    Підприємство отримало грант від зарубіжного донора на розробку ПЗ. Для розробки ПЗ залучені фізособи за договорами ЦПХ. Після розробки право власності на ПЗ залишається за підприємством. Як оподатковувати кошти отриманого гранту? Як оподатковувати виплату фізособам?
    13.06.20221 489
  • Переведення боргу до рахунку зобов’язання за кредитом: що з оподаткуванням?
    ТОВ - забудовник будує житловий будинок, отримуючи від покупців кошти за іпотечними договорами (за якими житло передається у власність покупців за договорами купівлі-продажу). Поряд з цим, отримує кредит у банку. Після будівництва закриває заборгованість перед банком передачею йому житла та переведення боргу перед покупцями. Яке оподаткування?
    10.06.20221541

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Програма «5-7-9%»: бухоблік та податкові наслідки

    Підприємство отримало кредит за програмою «5-7-9%», за якою частина процентів компенсується державою. У договорі відсутня конкретна сума процентів, а банк не надає щомісячних документів про їх нарахування; підприємство фактично сплачує лише частину процентів. Коли визнавати дохід від компенсації процентів за програмою «5-7-9%»? Чи оподатковується така компенсація податком на прибуток? Яка відповідальність, якщо в обліку відображати лише витрати у сумі фактично сплачених процентів без визнання доходу від компенсації?

  • Спільне користування майном: компенсація електроенергії — дохід ТОВ?

    ТОВ на загальній системі оподаткування уклало з іншою юридичною особою договір спільного користування майном. За договором інша сторона відшкодовує (компенсує) ТОВ витрати на електроенергію за фактичним споживанням. Чи визнається така компенсація доходом ТОВ у бухгалтерському обліку та для цілей податку на прибуток?

  • Як оформити використання підприємством автомобіля , що належить працівнику?

    Підприємство планує використувати автомобіль, що належить працівнику, в службових цілях. Як оформити таке використання? Як обчислити суму компенсації? Чи потрібно утримувати з неї податки? Чи має право підприємство заправляти такий автомобіль власним пальним, виписувати подорожні листи та списувати ПММ на витрати підприємства? Чи має право підприємство ремонтувати, списувати запчастини, сплачувати страховку на вищезаначене авто?

  • Заповнення річної декларації з податку на прибуток при зменшенні прибутку

    За 9 місяців 2025 року було задекларовано прибуток 200 тис. грн. За підсумками року прибуток зменшився до 120 тис. грн. Як коректно заповнити річну декларацію з податку на прибуток, враховуючи зміну показників та раніше сплачені авансові внески?

  • Виплата дивідендів кінцевому бенефіціару

    ТОВ, платник податку на прибуток, виплачує дивіденди засновнику – ТОВ на ЄП групи 3, з подальшою виплатою цих сум кінцевому бенефіціару. Чи оподатковуються отримані дивіденди у ТОВ – єдиноподатника? Який порядок оподаткування подальшої виплати дивідендів засновнику?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot