Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6927
- У січні 2022 р. заблоковано РК до ПН на зменшення ПЗ. У серпні 2023 р. він був розблокований. Чи можна включити цей РК до декларації за серпень 2023 р.?30.08.20235 126
- Банк уступив право вимоги боргу за кредитом підприємства на суму 8,4 млн грн фізособі, яка стала новим кредитором. За відступлення права вимоги фізособа сплатила банку 10 000 грн. Які податкові наслідки виникають для підприємства-боржника, платника податку на прибуток та для фізособи? Чи обов’язково в даному випадку сплачувати кредитні кошти фізособі та які наслідки при несплаті?30.08.2023216
- Підприємство згідно з договором продає комплект медобладнання (код УКТ ЗЕД 9018199000), ставка ПДВ для якого – 7%, згідно з пп. «в» пп. 193.1 ПКУ. Але для формування комплекту імпортувалися різні позиції за ставкою як 7%, так і 20%. Яку ставку ПДВ застосовувати при продажу – 7%, 20%? Чи ділити комплект на частини і для кожної застосовувати свою ставку?30.08.2023253
- Частка українського ТОВ в капіталі нерезидента – 100%. Але в поточному році ТОВ володіє часткою лише два місяці. Чи застосовувати податкову різницю за пп. 140.4.2 ПКУ, яка відображається в рядку 3.2.3.2 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?29.08.2023267
- До складу новоствореного ТОВ вносять майнові внески. Учасник нерезидент обладнання, резидент України (інше ТОВ) — нерухомість. Які наслідки для новоствореного ТОВ щодо ПДВ і податку на прибуток?29.08.2023141
- Чи може засновник ТОВ, як підзвітна особа, придбати обладнання у постачальника та передати обладнання у власність ТОВ, з подальшим відшкодуванням витрачених коштів? Обладнання з ПДВ. Як не втратити ПК?28.08.2023794
- Приватне підприємство планує виплатити засновнику дивіденди за період з 2016 по 2022 рр. Чи можна це зробити? Чи можна оформити одним рішенням за всі роки? З якої суми виплачуються дивіденди? Чи можна потім виплачувати дивіденди частинами? Протягом якого часу можна виплачувати?28.08.20232 217
- Підприємство продало товари під час перебування на ЄП (2%). Оплата надійшла бюджетними коштами після повернення на загальну систему з 01.08.2023 р. Товари придбані до переходу на ЄП (2%) з ПДВ. Як у цій ситуації нараховується ПДВ?28.08.20233811
- Компанія придбала на позабіржовому ринку держоблігації США у нерезидента (ОАЕ), який опосередковано володіє 24% СК компанії. Нерезидент надав довідку для уникнення подвійного оподаткування. Чи буде різниця між вартістю за ціною договору та ціною, що відповідає принципу «витягнутої руки», прирівнюватися до дивідендів? Чи оподатковувати різницю податком на доходи нерезидентів?25.08.202383
- Юрособа - платник ПДВ, яка застосовує касовий метод ПДВ, з 01.04.2022 р. перейшла на ЄП (2%). У березні 2022 р. надані послуги, ПДВ відображено за кредитом субрахунку 6431. У квітні отримана оплата. Але ПЗ не нараховано, тому що реєстрація платником ПДВ була припинена. З 01.08.2023 р. юрособа повернулася на попередню систему оподаткування та ПДВ. Що робити із залишком ПДВ на субрахунку 6431?24.08.2023118
- Компанія була платником податку на прибуток з 01.10.2022 по 29.12.2022 рр. А з 30.12.2022 р. стала платником ЄП (2%). Як визначати фінансові показники для складання декларація з податку на прибуток (фінрезультат до оподаткування, амортизацію, курсові різниці тощо)? Як складати фінзвітність до декларації за неповний 2022 рік?24.08.202387
- ФОП веде діяльність в кафе. Чи можуть гості, які приходять в кафе розпивати свої алкогольні напої за столом? Чи може ФОП добивати в чек корковий збір за те, що надав гостям келихи під їхній алкоголь?22.08.2023270
- Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти та на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ, щоб повернути ці кошти?18.08.2023118
- Підприємство є платником податку на прибуток, який коригує фінрезультат до оподаткування на податкові різниці. Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.2 ПКУ, якщо нересума кредиту від нерезидента в 3,5 рази або більше перевищує власний капітал?18.08.2023184
- ТОВ має ресторан (КВЕД 56.30) і має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями. Чи можна через підзвітну особу придбати в магазині пляшку алкогольного напою для перепродажу його в ресторані? Чи важливо, чи має магазин, в якому купили алкоголь, ліцензію на оптову торгівлю алкогольнимим напоями, чи ні?18.08.2023859
- Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання зараз, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з пп. "в" пп. 193.1 ПКУ?17.08.202353
- ТОВ придбало комплекс нежитлових приміщень тепличного господарства, які після ремонту використовуватимуться за призначенням – теплиці, адмінприміщення, підсобні приміщення, їдальню, склад, гараж, котельню тощо. Але згідно з Витягом з реєстру речових прав придбано нежитлові приміщення майнового комплексу з одним реєстраційним номером, без поділу на складові. Які особливості оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки?17.08.2023151
- В якому періоді підприємство має право списати на витрати ПДВ по заблокованій ПН, яку не було розблоковано постачальником? Дата складання ПН 04.03.2020 р.16.08.20234 6822
- ТОВ, яке надає послуги з утримання будинку та прибудинкової території, за рахунок отриманої фіндопомоги облаштувало трансформатор та електрощитову. Частину авансу за придбання трансформатора здійснено до 01.08.23 р., без ПДВ, іншу частину після — з ПДВ. Трансформатор передаватиметься безоплатно на баланс ДТЕК. Чи можна передати без ПДВ?16.08.2023109
- Благодійний фонд, платник ПДВ, в рамках окремого проєкту організував для дітей відпочинок у таборі. Кошти сплачені ФОПам 3 групи за ставкою 5 (2)% за проживання, проїзд, роботу аніматорів, навчання по медичній допомозі. Деякі товари (кепки тощо) закуповував фонд і передавав дітям. Чи виникає ПЗ з ПДВ? ПДФО і ВЗ?16.08.2023140
- Автомобіль підприємства потрапив у ДТП, де винуватцем є інша сторона. Первісна вартість - 382 тис. грн, амортизація – 216 тис. грн, балансова вартість – 166 тис. грн. У звіті про оцінку автомобіля матеріальний збиток складає 212 тис. грн без ПДВ. Власник має намір продати автомобіль фізособі за 50 тис. грн без ПДВ, але при цьому виходить, що треба сплатити ПДФО та ВЗ на суму знижки для покупця і ПДВ з балансової вартості. Чи є кращі варіанти оподаткування такої операції?15.08.2023609
- Чи можна у 2023 році включити до податкового кредиту з ПДВ податкову накладну, складену у 2020 році?Податкова накладна від постачальника зареєстрована 13.05.2020 р. Чи можна включити цю податкову накладну до декларації з ПДВ за липень 2023 року?14.08.20232 651
- Платник ПДВ зробив оплату постачальнику з Харкова 22.02.2022 р. У декларації з ПДВ за лютий 2022 р. показано ПК з ПДВ за первиними документами. Постачальник досі не зареєстрував ПН і його не можна було знайти. В червні 2023 р. виявилося, що це підприємство є, але вже має інших власників, іншу назву та інші види діяльності. Тепер треба подати УР з ПДВ за лютий 2022 р. та зняти цей ПК. Як це правильно зробити та які будуть штрафи?14.08.20232511
- Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 р. перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр. мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно зробити Додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр.?14.08.2023526
- Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?14.08.2023159