Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8732
- 22.01.2026 р. ТОВ перерахувало постачальнику 120 000 грн (у т.ч. ПДВ — 20 000 грн) як аванс за послуги січня. Постачальник склав та зареєстрував ПН від 22.01.2026 р. Фактично у січні надано послуг на 96 000 грн (у т.ч. ПДВ - 16 000 грн). 20.02.2026 р. ТОВ письмово уточнило, що платіж від 22.01.2026 р. є погашенням заборгованості за грудень 2025 року (акт складено на 120 000 грн). Постачальник склав РК від 31.01.2026 р. лише на - 4 000 грн ПДВ. Які наслідки даної операції?04.03.20261 400
- Платник ПДВ перерахував аванс за послуги та задекларував податковий кредит на підставі зареєстрованої податкової накладної. Чи зобов’язаний покупець коригувати такий кредит або нараховувати компенсуючі зобов’язання згідно з пп. 198.5 ПКУ у періоді списання безнадійної дебіторської заборгованості, якщо постачальник ліквідований, а послуги фактично не надані?freeШІ-консультант04.03.2026103
- ПДВ, сплачений при ввезенні на митну територію України у митному режимі імпорту зразків товарів у разі їх безоплатного отримання, включається до складу податкового кредиту платника податку на підставі належним чином оформленої митної деклараціїfree03.03.2026166
- Е-кабінет платника функціонує в межах ІКС ДПСУ та призначений для реалізації повноважень саме у сфері податкового адміністрування. Інтеграція Реєстру митних декларацій до Е-кабінету платника не передбаченаfree03.03.202684
- Податковий кредит за операціями з отримання послуг зі спорудження сонячної електростанції формується отримувачем таких послуг за загальними правилами на дату «першої події» (касовий метод не застосовується)free03.03.202694
- При наявності на дату подання звітності з ПДВ податкового боргу, можна зарахувати суму від’ємного значення ПДВ у зменшення суми податкового боргу за попередні звітні періоди в частині, що не перевищує реєстраційну суму на момент отримання податкової деклараціїfree03.03.202673
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, застосовує пільгу за пп.32 підрозд.2 розд. ХХ ПКУ (постачання для ЗСУ). Продаж без ПДВ, компенсуючі ПЗ не нараховуються. Чи можна вхідний ПДВ включати до собівартості та не формувати ПК? Якщо товар уже реалізований, то як відкоригувати собівартість/витрати?03.03.2026214
- Якщо з пільгових операцій здійснюються лише ті, до яких ст. 199 ПКУ не застосовують, можна не визначати частку використання товарів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях, і обов’язок для нарахування ПЗ з ПДВ з урахування такої частки відсутнійfree03.03.2026126
- Підприємство отримало від перевізника відшкодування збитків за пошкоджений товар, який покупець прийняв у власність. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ на суму такої компенсації згідно з ПКУ? Який порядок бухгалтерського обліку цієї операції?freeШІ-консультант03.03.2026464
- ТОВ планує замовляти обіди для своїх працівників у фізичної особи — підприємця (ФОП) на ІІІ групі єдиного податку. Чи існують законні підстави не застосовувати натуральний коефіцієнт при оподаткуванні такої операції?02.03.2026190
- Якщо СГ за безоплатно передані товари надалі отримує компенсацію у вигляді бюджетного гранту, то на дату отримання бюджетних коштів операція з безоплатної передачі стає оплачуваною та змінює статус на оподатковувану ПДВ операцію з постачання02.03.202684
- При наявності на дату подання звітності з ПДВ податкового боргу, можна зарахувати суму від’ємного значення ПДВ у зменшення суми податкового боргу за попередні звітні періоди в частині, що не перевищує реєстраційну суму на момент отримання податкової деклараціїfree02.03.202681
- Юрособа – платник податку на прибуток, а також рентної плати за спеціальне використання води орендує земельні ділянки сільгосппризначення у юридичних та фізичних осіб. Чи можна такій юрособі включати у зменшення МПЗ суми зазначених вище податків, а також ПДФО та ВЗ з сум виплаченої фізособам орендної плати та 20% сплаченої іншій юрособі орендної плати?02.03.2026127
- Ми є великим платником податків (ВПП) і маємо непогашені податкові збитки за минулі роки. Як правильно застосовувати обмеження у 50% при перенесенні цих збитків? Крім того, цікавить, за яких умов ми можемо списати збитки повністю (правило 10%) та що відбудеться із залишками збитків, якщо наступного року наше підприємство виключать із Реєстру ВПП?02.03.2026654
- Яким є порядок складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної, виписаної у 2020 році? Чи існують технічні обмеження або особливості, пов’язані зі строками позовної давності та дією воєнного стану, при поданні такого документа на реєстрацію у 2026 році?freeШІ-консультант02.03.20261 153
- Підприємство у 2025 році сплачувало іноземні податки з доходів за кордоном, а також авансові внески з податку на прибуток внаслідок торгівлі валютними цінностями та при виплаті дивідендів. Як правильно відобразити ці суми для зменшення податкового зобов'язання у річній декларації? Чи є обмеження щодо сум, на які можна зменшити нарахований податок і чи переносяться залишки на наступний рік?02.03.2026153
- Наше підприємство весь 2025 рік не здійснювало жодної господарської діяльності, доходу не було, працівники перебували у відпустках за власний рахунок. Чи маємо ми подавати нульову декларацію з податку на прибуток за 2025 рік? Чули, що якщо немає показників, то звітувати не потрібно. І що нам загрожує, якщо ми її все ж таки не подамо?27.02.2026688
- Підприємство придбає предмети речового забезпечення (одягу, взуття тощо) та інших товарів за переліком, визначеним Постановою КМУ №112, для надання військовослужбовцю, який в підприємстві оформлений. Які наслідки з податку на прибуток? Придбаємо на 281 рахунок, коли передаємо військовослужбовцю списуємо на 949 рахунок?27.02.202667
- Станом на січень 2026 року сальдо за субрахунком 6412 через накопичені округлення перевищує суму ПДВ до сплати за декларацією на 4 грн. Потрібно коригувати суми залишку на субрахунку 6412 чи в Декларації? Яким чином? На що ще звернути увагу?freeШІ-консультант27.02.20261 852
- Благодійна організація надає допомогу особам, постраждалим від збройної агресії рф. Як документально оформити та відобразити в додатку 4ДФ виплати отримувачам, які не мають РНОКПП (через релігійні переконання або втрату документів)? Які дії податкового агента щодо ідентифікації таких осіб та звітування з метою дотримання вимог ПКУ та збереження неприбуткового статусу організації?freeШІ-консультант27.02.202676
- Чи може бути різниця в назві товару в податковій і видатковій накладних? Наприклад, в видатковій написано «Audi Q7 PA S LINE/Дизель/3,0», а в податковій написано «Audi Q7 PA 3,0/Дизель/»freeШІ-консультант26.02.20262 2103
- Сума податкового зобов’язання фізичної особи, сплачена за рахунок коштів податкового агента, вважається додатковим благом та оподатковується за ставкою 18 відсотківfree26.02.2026406
- Декларації з податку на прибуток для ФОП-самозайнятої особи на ЄП у разі виплати доходів нерезидентуПри виплаті на користь нерезидента доходу з джерелом походження з України протягом 60 календарних днів після закінчення звітного року подається Податкова декларація з податку на прибуток із заповненим рядком 23 ПН та таблицею 1 додатка ПН як додаток до Деклараціїfree26.02.202685
- Як коректно заповнити таблицю 2 додатка 4 (Д4) до декларації з ПДВ, якщо сума податку, не сплаченого до бюджету у зв'язку з отриманням пільги (зокрема, за пп. 197.1.5 ПКУ), має від’ємне значення? Яким чином відображати показники у графі 4 та інших графах таблиці, якщо обсяги придбання товарів і послуг для пільгової діяльності перевищують обсяг звільнених від оподаткування операцій?26.02.2026117
- У листопаді 2025 року помилково зареєстровано податкову накладну без факту здійснення господарської операції. У січні 2026 року зареєстровано розрахунок коригування (РК) для скасування зайво нарахованих податкових зобов'язань. У якому звітному документі — уточнюючому розрахунку за листопад 2025 року чи декларації за січень 2026 року — необхідно відобразити цей РК?freeШІ-консультант26.02.2026119
Головні новини
- Індекс інфляції за жовтень 2026 року – 101,8%
- Відстрочка від мобілізації у 2026 році: Офіс військового омбудсмана перегляне свої пропозиції змін до закону
- Перше засідання Координаційного центру з питань бронювання 4 листопада: подробиці від Мінекономіки
- Якщо земля – вибухонебезпечна: особливості списання незавершеного виробництва рослинництва та ПДВ в 2026 році
- Перевірки Держпраці нормативу працевлаштування осіб з інвалідністю: порядок проведення у 2026 році
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Особистий іноземний холдинг:безпечне володіння активами, податкова оптимізація, інвестиційні аспекти та спадкові можливості АКЦЕНТ – на варіанти залучення інвестицій через холдингові структури Case Study – на прикладі іноземних енергетичних, аграрних...
Лектор: Доценко-Білоус Н.О., Михайленко Д.
12 листопада, четвер - Квота 4 – Звітність набула чинності.ТОП-10 кадрових помилок, які потрібно негайно виправити! Зміни у кадровому обліку: ЄРК-КП і профстандарти замість посадових інструкцій. 42 нових кадрових документів: що змінилось та як перейти? + Квота 4% ...
Лектор: Мойсеєнко Т.
12 листопада, четвер - Облік витрат будівництва у інвестора, замовника та підрядника від А до Я: від планування до завершення проєкту нового будівництва&реконструкції
Лектор: Бірюченко В.В.
13 листопада, пʼятниця - РРО/ПРРО, касові операції: все, що повинен знати суб’єкт підприємницької діяльності. Важливо: розміри та види штрафів при роботі з РРО/ПРРО
Лектор: Самарченко О.Р.
16 листопада, понеділок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
