Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 6930
  • Чи буде право ПК з ПДВ при ввезенні товарів, якщо на дату оплати цих товарів імпортер ще не був платником ПДВ?
    У червні 2024 р. ТОВ зробило передплату нерезиденту за товар, в цей час воно було платником ЄП, неплатником ПДВ. З 1 липня 2024 р. ТОВ перейшло на загальну систему та стало платником ПДВ. Передплачений товар буде ввезений у липні. Чи зможе ТОВ включити до податкового кредиту ПДВ, який воно сплатить на митниці після 1 липня? Чи потрібно буде на суму цього податкового кредиту нарахувати податкові зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ?
    05.07.202432
  • ТОВ надає волонтерській організації паливні картки: як оформити і оподаткувати?
    ТОВ хоче надати допомогу волонтерської організації на підставі листа-звернення, а саме надати паливні картки на 200 л палива. Які потрібно ще документи для надання такої допомоги? Які наслідки з ПДВ та з податку на прибуток?
    03.07.202471
  • Ставка ПДФО при купівлі генератора у фізичної особи
    Підприємство купує генератор у фізособи. Фізособа має документи на генератор і фіскальний чек, який підтверджує ціну його придбання. Яку ставку ПДФО застосовувати – 18% чи 5%?
    03.07.202465
  • ПДВ при внеску основних засобів до статутного капіталу
    Юрособа 1, платник ПДВ передає свої ОЗ (будівля) як внесок до статутного капіталу юрособи 2. Згідно з нотаріально завіреним протоколом вартість внеску і сума збільшення СК - 14 млн грн. ПДВ в протоколі не зазначено. Тому юрособа 1 нарахувала ПДВ зверху на 14 млн грн – 2,8 млн грн. Чи це правильно і як це відобразити в бухобліку юрособи 2, якщо сума зареєстрованого СК - 14 млн грн?
    02.07.2024117
  • Декларація з податку на нерухомість: не подали додаток 2, як виправити?
    ТОВ подало декларацію з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 1 квартал, отримало квитанцію №2 про прийняття. У червні виявлено, що декларація подана без додатку 2. Як виправити ситуацію?
    01.07.202421
  • Код ДКПП в ПН на відшкодування витрат
    Підприємство здає в оренду нежилі приміщення, за кодом КВЕД 68.20. В ПН також зазначає код ДКПП 68.20. З іншим підприємством укладено договір про спільне використання технологічних мереж електроенергії, які знаходяться на нашому балансі. Проведено техобслуговування мереж і здійснена оплата постачальнику. Як перевиставити відшкодування половини витрат за ці роботи, який код ДКПП вказати в ПН?
    01.07.2024400
  • Лікарняний оплачений після звільнення: код сплати ПДФО
    Працівник звільнився 25.05.2024 р. З 15.05.2024 по 23.05.2024 р. у нього був відкритий лікарняний, який отримав статус "Готово до сплати" уже після звільнення. Бухгалтерія в червні 2024 р. нарахувала лікарняний звільненому працівнику. На який код бюджетної класифікації платити ПДФО з таких лікарняних: на рахунок зарплати (11010100) чи на рахунок інші, ніж зарплата (11010400)?
    28.06.2024319
  • Оподаткування регрантингу ПДФО та ВЗ
    За умовами отриманого гранту неприбуткова громадська організація проводить тренінги та навчання для тренерів/учасниць. Частина отриманого гранту має бути спрямована на гранти для учасниць тренінгу (регрантинг) – ГО перерахує кошти фіособам-учасницям. А останні витратять кошти гранту на проведення тренінгів в своїх регіонах. Які особливості оподаткування регрантингу ПДФО, ВЗ?
    27.06.202445
  • Оформлення та оподаткування передачі ТМЦ військовослужбовцю
    Чи має право юридична особа придбати ТМЦ для військового підрозділу, але передати не самій військовій частині, а конкретному військовому (не хочуть нічого приймати на військову частину)? Якщо можна, то як все оформити?
    27.06.2024568
  • Отримали акт відповідності від Держаудитслужби: що з ПДВ?
    Підприємство – платник податку на прибуток та ПДВ, здійснило поставку замовнику – платнику ПДВ у 2022 р. Відповідно до акту відповідності Держаудитслужби 2024 р. за рахунок завищення цін, ТОВ повертає кошти замовнику. Як відобразити цю операції в обліку? Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?
    26.06.202465
  • Чи є податкові ризики, якщо товар оплатила одна фізособа, а отримала інша?
    В інтернет-магазині передплату на банківський рахунок за товар зробила одна фізособа, а отримала інша. Чи є якісь податкові ризики?
    21.06.2024137
  • Оподаткування адмінштрафу, який підприємство сплатило за працівника
    Штраф за перевантаження транспортного засобу виписаний на директора компанії та оплачений з поточного рахунку компанії. Чи оподатковується цей штраф ПДФО та ВЗ?
    20.06.2024924
  • ТОВ передає ЗСУ паливно-мастильні матеріали: що з ПДВ?
    ТОВ на загальній системі оподаткування передає ПММ (оливу) ЗСУ. Чи потрібно на цю операцію реєструвати ПН з нульовою ставкою та як її скласти?
    17.06.2024980
  • Чи реєструватися платником акцизу, якщо обсяг отриманого пального перевищив 1 млн л на рік?
    ТОВ надає послуги сейсморозвідки по всій території України, використовує багато автомобілів та спецтехніки. Витрати палива виключно для власних потреб більше 1 млн л на рік. Стаціонарних ємностей/місць зберігання палива немає. Заправка ТЗ проводиться там, де ведуться роботи з власних паливозаправників, в які доставляють паливо бензовози постачальників. ТОВ отримує ліцензії на зберігання пального для власних потреб на кожне місце, де тимчасово розміщується база, а також формує заявки на переміщення пального бензовозами, що не є акцизними складами пересувними. В паливозаправниках пальне не зберігається. Чи потрібно ТОВ реєструватися платником акцизного податку?
    14.06.2024118
  • Операції факторингу: що з ПДВ?
    ТОВ планує відступити право грошової вимоги за договором факторингу. Чи є дана операція об’єктом оподаткування ПДВ?
    14.06.202481
  • ПСП для учасника бойових дій
    Працівник підприємства надав безтермінове посвідчення, видане 16.12.2016 р, де зазначено, що пред'явник має право на пільги, встановлені законодавством України для ветеранів війни-учасників бойових дій. Чи має право такий працівник на ПСП і в якому розмірі?
    14.06.202437
  • Коригування вартості товару після зміни статусу платника ПДВ
    ТОВ-платник ПДВ придбало товар у неплатника. Відвантаження – перша подія. На дату оплати продавець вже став платником ПДВ. Оплата здійснюється в національній валюті, але перераховується відносно курсу НБУ. Під час оплати необхідно сплатити/повернути різницю, що виникає при перерахунку зобов’язань, виражених в умовних одиницях (сумову різницю). Чи необхідно оподаткувати ПДВ таку різницю?
    13.06.2024280
  • Донарахування ПДФО при низькій ціні оренди авто фізособи
    ТОВ орендує автомобіль у фізособи - свого працівника. Договір укладений та нотаріально посвідчений 10 років тому. Ціна оренди за договором - 250 грн на місць. Чи може ціна і надалі залишатися такою ж? Чи потрібно утримувати ПДФО і ВЗ з різниці між ринковою і договірною вартістю, якщо ринкова більше договірної?
    12.06.20241 8942
  • Юрособа купляє у фізособи земельні ділянки: що з ПДФО та ВЗ?
    Юрособа протягом 2024 року купує у фізособи п’ять земельних ділянок, право власності на які внаслідок купівлі-продажу набуте фізособою у 2022 році. Які особливості оподаткування ПДФО та ВЗ?
    11.06.2024139
  • Чи подавати декларацію про доходи громадянину України, який є податковим резидентом Естонії?
    Громадянин України виїхав у 2021 році до Естонії працювати за контрактом, сплачує там всі податки та страхові внески, є податковим резидентом Естонії. Чи повинен такий громадянин подавати декларацію про доходи та які податки має сплатити в Україні?
    11.06.202446
  • Виправлення помилки в сумі податку на доходи нерезидентів
    Підприємство замість 15% податку на доходи нерезидентів утримало та перерахувало до бюджету податок в розмірі 10% від суми виплаченого доходу. Як це виправити?
    11.06.202434
  • Транспортно-експедиційні послуги від нерезидента: що з ПДВ?
    Підприємство уклало договір транспортно-експедиційних послуг з польською компанією: на подачу на склад контейнерів для перевозки металу, їх доставку автомобілями на термінал залізниці, послуги перевантаження на залізничні платформи, залізничний фрахт до кордону України, залізничний фрахт від кордону до Києва по території України. Чи є ця операція об’єктом оподаткування ПДВ?
    10.06.2024100
  • Аванс повернено правонаступнику замовника послуг: що з ПДВ?
    Підприємство оплатило аванс за послуги постачальнику. Потім це підприємство увійшло як філія до складу іншого підприємства. Постачальник повернув цей аванс вже правонаступнику – головному підприємству, у складі якого підприємство-платник тепер перебуває як філія. Як відкоригувати ПДВ?
    07.06.202437
  • Оподаткування отриманих благодійних коштів, закупівлі і передачі обладнання Національній поліції
    Українська компанія отримала кошти від іноземного благодійника для закупівлі обладнання та послуг в Україні, щоб передати це обладнання як гуманітарну допомогу ГУ Національної поліції. Чи повинна українська компанія при отриманні коштів від благодійника оподатковувати це надходження і виписувати ПН?
    06.06.202461
  • Готельні послуги, надані громадянам Польщі: що з туристичним збором?
    В готелі (юрособа на ЄП) в Україні проживали громадяни Польщі. На послуги проживання складено рахунок на польську юрособу у гривнях, оплата також буде у гривнях. Чи потрібно було виписувати рахунок в іноземній валюті? Чи потрібно до оплати включати туристичний збір?
    06.06.202432