Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6933
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ та акцизу, продає суміш кальяну, до складу якої входить тютюн, що не оподатковується ПДВ та акцизом. Як оподатковується суміш кальяну в цьому випадку?19.08.202441
- За договором з нерезидентом підприємству надається: 1. Доступ до ПЗ нерезидента (програма управлінського обліку); 2. Обслуговування ПЗ, розміщеного на хмарній платформі нерезидента; 3. Невиключна ліцензія на 30 робочих місць без права передачі на використання ПЗ, з оплатою на 1 рік. Які особливості оподаткування ПДВ?16.08.20241331
- ТОВ 1 не змогло виконати своє зобов’язання перед ТОВ 2. В погашення боргу ТОВ 2 отримує нерухомість. Оціночна вартість нерухомості перевищує суму боргу. ТОВ 2 суму перевищення повертає ТОВ 1. Яку суму ПК може врахувати ТОВ 2 при набутті права власності на предмет іпотеки?14.08.202438
- ТОВ має паливозаправники, які використовує для перевезення пального і заправки власної техніки. До реєстрації платником акцизу ТОВ складало заявки на переміщення пального. Які документи повинен мати водій бензовозу при перевезенні пального після реєстрації ТОВ як платника акцизного податку, на випадок перевірки поліцією?14.08.202498
- ТОВ імпортує генератори для перепродажу на території України. Як оподатковувати постачання даного виду товару на митній території України після внесення змін Наказом Мінфіну №361 від 26.07.2024 р.?14.08.2024197
- ФОП придбаває алкогольні напої та тютюн оптом. Як з 27.07.2024 р. він має розраховуватись з контрагентами?14.08.202459
- ТОВ-високодохідник, платник ПДВ у квітні 2024 р. безоплатно надало ТМЦ нерезиденту (Німеччина) на суму 800 євро. Довідка щодо податкового резидентства є. Як вплине дана операція на об’єкт оподаткування податком на прибуток?09.08.202442
- Юрособа уклала з фізособою договір оренди нежитлового приміщення, в якому орендна плата є нижчою за встановлену мінімальну суму орендного платежу. При нарахуванні орендного платежу ПДФО і ВЗ утримані з мінімального орендного платежу, а фізособі виплачена орендна плата, визначена договором, за мінусом утриманих ПДФО і ВЗ, які перераховані до бюджету. Це правильно? Як відобразити в додатку 4ДФ?08.08.2024147
- З 2017 року ТОВ не нараховувало і не виплачувало дивіденди. Зараз учасник продає свою частку ТОВ та фізособі. ТОВ розраховується за придбану частку передачею права вимоги боргу. СК зменшується на суму придбаної ТОВ частки. Які податкові наслідки цієї операції з податку на прибуток для ТОВ, ПДФО та ВЗ для учасника фізособи?06.08.202478
- Підприємство в другому кварталі виплатило дивіденди засновникам юрособам за 1 квартал. Поряд з цим, отримало дивіденди від дочірнього підприємства - платника податку на прибуток. Як слід заповнювати додаток АВ до декларації з податку на прибуток?05.08.2024693
- ТОВ – платник податку на прибуток, ПДВ. З 01.04.2022 р. – платник ЄП 2%. З 01.08.2023 р. – платник податку на прибуток, ПДВ. Протягом 01.04.2022 р.- 31.07.2023 р. ТОВ продало подарункові сертифікати на суму 300 тис. грн. Погашення сертифікатів після 01.08.2023 р. При погашені сертифіката відображається проведення - Дт 702 Кт 6431 другої події, а першої події не було, бо були на ЄП. Що робити з накопиченим Кт 6431?02.08.2024182
- ТОВ планує взяти в оренду у фізособи-нерезидента нерухомість та транспортні засоби. Як буде оподатковуватися такий дохід фізособи?01.08.202455
- ТОВ 1 надає в оренду ТОВ 2 нерухомість з генератором, але він малої потужності. ТОВ 2 планує придбати інший генератор та надати його за договором позички ТОВ 1 з подальшою компенсацією витрат на паливо та техобслуговування у разі перевищення витрат в сумі 100 тис. грн. Як відобразити в обліку цю операцію? Які податкові ризики у ТОВ 1? Як проводити списання палива? Чи подається форма №20-ОПП?01.08.2024649
- Резидент Дія. Сіті, платник ПДВ, направив гіг-спеціалістів у відрядження за кордон для участі в конференції, з господарською метою. Гіг-контракт передбачає, що гіг-спеціалісти повинні брати участь в подібних конференціях, від імені компанії, а також власним коштом оплачувати відповідні витрати. Гіг-спеціалісти оплатили всі витрати на відрядження власним коштом. Організатор конференції, нерезидент, планує компенсувати витрати на проїзд гіг-спеціалістів, просить виставити інвойс. Як оформити, відобразити в обліку? Що з оподаткуванням?01.08.2024252
- Підприємство в першому кварталі 2022 року безоплатно надало пов’язаним особам товари, відобразивши в рядку 3.1.10 додатка РІ до декларації з прибутку. Але згодом форма додатку РІ була змінена і вже в декларації за 9-ть місяців і за рік безоплатно надане підприємство відобразило в рядку 3.1.10.1 додатку РІ. Отримали лист від податкової служби на уточнення декларації. Як уточнити?31.07.202461
- ФГ придбаває у фізособи дві земельні ділянки сільгосппризначення. Дохід від продажу першої ділянки не оподатковується, а від другої оподатковується за ставкою ПДФО 5% і ВЗ 1,5%. Нотаріус каже, що платити слід від оціночної вартості, але вона вища за договірну. Як відобразити такий дохід в додатку 4ДФ?30.07.202469
- ФОП - платника ЄП ІІІ групи (5%) мобілізують. Діяльність не припиняється, доходи ФОП буде отримувати. В штаті є наймані працівники. Заробітна плата буде нараховуватися та виплачуватися. Які особливості оподаткування?30.07.202474
- У березні 2024 року в СЕА ПДВ були зараховані суми ПДВ, донараховані і сплачені при розмитненні імпортного товару за МД, оформлених в 2023 р. (ст. 55 МКУ). Аркуші коригування відсутні. Рішення митного органу було оскаржено в суді. Суд прийняв рішення на користь ТОВ. Кошти повернено у червні та отримано аркуш коригування. Як в даній ситуації врахувати вхідний ПК? Чи може ТОВ уточнити декларацію за березень 2024 р. за умови відсутності аркуша коригування?29.07.202472
- Підприємство не є виробником електроенергії, але в липні 2024 р. здійснює імпорт та продаж електричної енергії, митна декларація буде оформлятися 10-15 серпня, відповідно ПДВ та акциз буде сплачено у серпні. За який період потрібно подавати декларацію з акцизу: за липень чи за серпень? Якщо підприємство не є виробником електроенергії, то розділ Е Декларації і додаток 7 будуть нульовими? У якому місяці виникає право на податковий кредит з ПДВ?29.07.202450
- ТОВ, платник податку на прибуток, укладає субліцензійний договір, за яким передає право користування програмними продуктами (ПП) на рік, яке передбачає невиключне право на встановлення, захист, відображення, використання, копіювання ПП, здійснення доступу до ПП, умови використання якого обмежені функціональним призначенням та його відтворення обмежене кількістю копій. Право користування ПП передається субліцензіату шляхом доступу до сайтів, де субліцензіат (користувач) отримує ПП (її копію, примірник), яка встановлюється на обладнанні субліцензіата, або в хмарному ресурсі субліцензіата. Як ідентифікувати таку операцію: це роялті, продаж послуг або товару? Коли визнається дохід?26.07.2024248
- Юрособа - платник ЄП групи ІІІ перейшло на загальну систему оподаткування і ПДВ з 01.07.2024 р. При цьому 01.05.2024 р. за договором комісії передало товар комісіонеру на комісію. Продаж товару буде після 01.07.2024 р. Чи виникатиме у комітента ПДВ за такими операціями?26.07.202414
- Юрособа надала фізособі житло в оренду з викупом, за які фізособа згідно з договором щомісяця сплачує орендну плату. Причому юрособа надала фізособі індивідуальну знижку, тож орендна плата сплачується з урахуванням такої знижки. Знижка (додаткове благо) оподатковується ПДФО і ВЗ. Чи можна достроково погасити заборгованість за ПДФО і ВЗ?25.07.2024845
- АТ з держчасткою в СК сплачує дивіденди за 2019 – 2023 роки за рішенням загальних зборів. Як заповнити розрахунок частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку та подати його до ДПС?25.07.202471
- У червні 2024 р. платник ПДВ імпортував товари за тимчасовою МД з типом ІМ 40 ТН, за якою з нашого рахунку ЄКР митниці знято суми ПДВ та мита. Сума ПДВ збільшила ліміт в СЕА ПДВ датою закінчення оформлення ВМД. Чи має право цей платник ПДВ на імпортний податковий кредит у червні? Чи може статися так, що датою оформлення звичайної МД в СЕА ПДВ знімуть цю суму і заново нарахують ПДВ за звичайною МД?25.07.202457
- Виконавець проєкту МТД (нерезидент) придбав на території України у резидента замовлені реципієнтом підписки та ліцензії за ПЗ. Закуплене виконавцем безоплатно, без ПДВ передано реципієнту за актом приймання-передачі. Яким чином дану операцію відобразити в податковій звітності з ПДВ реципієнту?23.07.202475