Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 7484
- У зареєстрованій податковій накладній допущено помилку: неправильно вказано тип причини невидачі. Замість коду «11» (Складена за щоденними підсумками операцій) зазначено код «02» (Складена на постачання неплатнику податку). Який алгоритм виправлення такої помилки через розрахунок коригування?27.08.2025672
- Підприємство на загальній системі (платник ПДВ та податку на прибуток) безоплатно передає продукцію власного виробництва військовій частині за її листом-проханням. Які податкові наслідки виникають з ПДВ та податку на прибуток? Чи застосовуються до такої операції пільги, встановлені на період дії воєнного стану?27.08.20251 423
- У графах 08.2-08.4, 08.7 зазначається інформація щодо уніфікованого номера, типу (назви), серійного (ідентифікаційного) номера, ємності (куб.м.) резервуара, на який встановлено рівнемір, що пройшов повірку. При цьому графи 08.5-08.6 не заповнюютьсяfree27.08.202580
- Так, об’єктом оподаткування є весь об’єкт нерухомості, а не частина, яка здається в оренду, лізинг, позичкуfree26.08.2025613
- Як в окремому блоці таблиці «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючих розрахунків» декларації з ПДВ зазначати суму залишку від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу?free26.08.2025203
- Платники податку зобов’язані скласти один на одного РК, складені за фактом отримання авансу за непоставлені товари/послуги та зареєструвати їх в ЄРПН. При цьому зменшення ПЗ відображається у рядку 7.1 розд. І декларації з ПДВ продавця, а зменшення ПК покупця – у рядку 14 розд. ІІ декларації покупця. При заповненні рядка 14 декларації обов’язково слід подати дод. 1 до декларації, формою якого передбачено заповнення табл. 2.2 розд. ІІ додатка 1 до декларації, яка заповнюється в розрізі контрагентівfree26.08.202580
- Сільгосптоваровиробник при здійсненні операцій з надання в оренду, лізинг, позичку частини будівлі, яка перебуває у його у власності та належить до класу «Нежитлові сільськогосподарські будівлі» (код 1271) Класифікатора будівель та споруд НК 018:2023, визначає ПЗ з податку на нерухомість за весь об’єкт нерухомостіfree26.08.202526
- ТОВ отримало запрошення від закордонного партнера. Директор оформив закордонну візу. Наказ на відрядження на момент оформлення візи не складався. В подальшому, візит до іноземного партнера було відкладена на невизначений час, що підтверджено листуванням електронною поштою. Як відшкодувати вартість оформлення візи директору та якими документами підтвердити понесені витрати? Чи підлягають ці витрати оподаткуванню?26.08.2025104
- Платник ПДВ має враховану Комісією ДПС Таблицю даних платника ПДВ на коди товарів згідно з УКТ ЗЕД. Наразі виникла необхідність додати до видів діяльності також надання послуг. Чи можна подати окрему Таблицю на послуги, і чи не скасує така нова Таблиця дію попередньої, вже врахованої Таблиці на товари?26.08.20251 139
- Мікропідприємство є платником податку на прибуток та подає фінансову звітність і декларацію раз на рік. Чи зобов'язане воно розраховувати курсові різниці за монетарними статтями лише на дату річного балансу (31.12.2025 р.), чи може робити це на кінець кожного кварталу?26.08.20251 682
- Якщо держреєстрація припинення права власності на об’єкт нерухомості відбулась не пізніше 20 лютого звітного року, а «Звітну» Декларацію вже подано, то до закінчення граничного терміну її подання Декларація подається за типом «Звітна нова», а після його закінчення - «Уточнююча». При цьому обов’язковим до заповнення є рядок 8 Декларації з зазначенням підстави для зменшення ПЗfree26.08.202539
- ТОВ - платник податків на загальних підставах, виробник електричної енергії з відновлювальних джерел, має ліцензію на виробництво електричної енергії, придбав установку зберігання електричної енергії та має на меті накопичити електроенергію власного виробництва, а також придбати електроенергію на ринку з метою подальшого продажу. У якому випадку виробник електричної енергії з відновлюваних джерел є платником акцизного податку?25.08.2025221
- Підприємство у квітні отримало передплату від нерезидента за послуги, які не оподатковуються ПДВ. Відобразили цю суму рядку 5 декларації з ПДВ та у додатку 4 до неї за квітень. В липні надали цьому нерезиденту послуги, які оподатковуються ПДВ, зареєстрували ПН. А наприкінці липня отримали від нерезидента лист, в якому він просить частину авансу квітня зарахувати в оплату послуг, наданих в липні. Які ПДВ – наслідки такої операції?25.08.202559
- Підприємство надає благодійну допомогу працівнику, мобілізованому до ЗСУ. Як оподаткувати цю виплату ПДФО та військовим збором? Чи нараховується на неї ЄСВ? Чи може підприємство віднести суму допомоги до складу витрат для цілей податку на прибуток?25.08.2025103
- ТОВ має кредиторську заборгованість за отриманими товарами. Постачальник погодився на прощення заборгованості, але внаслідок бойових дій залишки цих товарів на складі були знищені. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до пп.198.5 ПКУ?25.08.2025530
- Постачальник склав 30.06.2025 р. і зареєстрував в ЄРПН ПН, але виявив, що ПН помилкова. Тому анулював її, склавши РК від 31.07.2025 р. (дата реєстрації в ЄРПН - 15.08.2025 р.), з кодом причини «103». Окрім того, зареєстрував правильну ПН від 30.06.2025 р. (дата реєстрації 15.08.2025 р.). Помилкова ПН відображена в декларації за червень. Як виправити помилку?25.08.2025938
- Підприємство планує здавати в оренду вантажний автомобіль засновнику (як фізособі або ФОП). Чи є обов'язковим нотаріальне посвідчення договору? Як обґрунтувати розмір орендної плати на рівні звичайних цін, щоб уникнути негативних податкових наслідків з ПДВ та ПДФО?25.08.202597
- Підприємство, що є виробником БПЛА, закуповує комплектуючі (корпуси, акумулятори, пульти тощо) у постачальника-резидента, платника ПДВ. Готові БПЛА постачаються військовій частині. Чи поширюється пільга з ПДВ, встановлена пп. 5 п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ, на операцію з постачання комплектуючих від першого постачальника до виробника, якщо кінцевим споживачем є військова частина, і це зазначено в договорі?22.08.2025560
- Якщо було подано уточнюючі розрахунки за попередні звітні періоди, які вплинули на розрахунок частки використання товарів/послуг в неоподатковуваних операціях, уточнюючий розрахунок до декларації за останній звітний період року (грудень) подавати не потрібноfree22.08.202570
- Підприємство-постачальник медичних інструментів планує провести акцію для державних лікарень: при купівлі оптової партії (від 100 одиниць) хірургічних інструментів — у подарунок надається генератор. Яке юридичне, документальне оформлення такої передачі для уникнення корупційних ризиків та правильного оприбуткування лікарнею?22.08.202583
- ФО, щодо якої у ДР відсутня/наявна зайва інформація про джерела / суми нарахованого доходу, ПДФО та ВЗ, необхідно звернутись до податкового агента, яким подано Розрахунок , з метою подання Розрахунку та Додатку 4ДФ з типом «Уточнюючий»free21.08.202540
- Уточнюючий розрахунок з ПДВ за червень подано у серпні. Коли його треба зазначити: у деклараціїї з ПДВ за липень або у декларації з ПДВ за серпень?21.08.202593
- Чи можна брати в декларацію з ПДВ за липень 2025 р. "нульовий " розрахунок коригування до податкової накладної (зміна кількості та ціни), виписаний 08.07.2025 р., але зареєстрований з порушенням термінів (протермінування 2 дні)?21.08.2025102
- У додатку 1 до ПН при поставці окремих вузлів обладнання з єдиною ціною, записують: графа 2 – найменування, графа 3.1 – код УКТ ЗЕД, грпфа 3.2.1 – позначка «Х» для ввезених товарів, графа 9 – одиниця виміру, графа 10 – кількість, графи 11 – 12 – дані щодо не відвантажених частинfree21.08.202552
- Профспілкова організація оплачує послуги перевезення для колективної поїздки своїх членів та їхніх дітей. Чи є вартість такої послуги об'єктом оподаткування ПДФО та військовим збором?20.08.202564