Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7996
  • Як нерезиденту здавати в оренду нерухоме майно в Україні?
    Фізична особа - нерезидент планує здавати в оренду нерухоме майно, розташоване на території України і яке є його власністю. Які податки потрібно сплатити?
    09.11.2020195
  • Оподаткування дивідендів, отриманих фізособою-резидентом від нерезидента, з яких сплачено ПДФО
    Юридичною особою - нерезидентом в Нідерландах виплачені дивіденди фізособі-резиденту, утримано ПДФО в розмірі 15%. Які податки та в якому розмірі будуть утримуватись у фізособи в Україні при подачі річної декларації?
    09.11.2020327
  • Уточнення значення «нерозподіленого прибутку» за 2013 рік
    КП в грудні кожного року розподіляє прибуток за фондами і рядок 1420 балансу дорівнює нулю. Як виправити у звітному балансі помилку минулого періоду (2013 рік), яка вплинула на нерозподілений прибуток, якщо станом на 01.01.2020 року у рядку 1420 балансу – 0.00 грн? Чи потрібно переподавати фінзвітність?
    09.11.2020183
  • Податкові наслідки невикористання ОЗ після введення в експлуатацію
    Підприємство придбало перенавантажувач, який після ТО було введено в експлуатацію. Однак придбання та списання ПММ не відбувалося, але амортизація нараховувалася. Які можуть виникнути податкові наслідки?
    06.11.2020345
  • Помилка в даті податкової накладної: як виправити?
    Як виправити помилку в даті податкової накладної?
    06.11.20202 4453
  • Медичні вироби та Додаток 7 декларації з ПДВ
    Аптечний заклад в 2020 році здійснює продаж медикаментів та виробів медичного призначення, які підпадають під дію положень п. 71 підр. ІІ розд. ХХ ПКУ (під час епідемії Covid-19 ПДВ не нараховується). Чи має підприємство в 2021 році розподіляти ПК, подавши із декларацією ПДВ за грудень додаток 7 (зараз формою додатку не передбачено)
    06.11.2020249
  • Віднесення на витрати нецільової матеріальної допомоги
    ТОВ (загальна система оподаткування, "високодохідник") видало працівнику нецільову матеріальну допомогу у розмірі 140 тис. грн, сплатило ПДФО і ВЗ. Чи можна всю суму віднести на витрати?
    05.11.2020406
  • Помилка у показнику «кількості» ПН складених на передоплату: чи буде право на ПК?
    Замовником було здійснено 3 часткових передоплати виконання робіт. Після цього підрядником було складено акт виконаних робіт на загальну суму. Підрядником у ПН на передоплату у графі «Кількість» було вказано «1». Які податкові наслідки відображення у декларації таких ПН замовником?
    05.11.2020298
  • Кількість в податковій накладній на аванс за послуги
    Підприємство сплачує кілька разів аванс за роботу, акт за якою буде через кілька місяців. Точна сума акту невідома. На отримані аванси виконавець виписує ПН з найменуванням послуги «аванс…», кількістю «1» і сумою авансу. Чи правильні такі ПН та чи потрібно їх коригувати на дату отримання послуги за актом?
    05.11.2020687
  • Погашення боргу ліквідованому ФОПу: що з податками?
    Юрособа отримала послуги від ФОПа, який згодом припинив підприємницьку діяльність. Заборгованість буде погашатися фізособі, яка була ФОПом. Які особливості оподаткування цієї виплати?
    05.11.2020362
  • Пільги з ПДВ на медичні вироби
    Підприємство отримує товари, які включено до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламентом не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?
    05.11.2020257
  • Отримання від нерезидента звільнених від оподаткування послуг: що з ПДВ?
    Підприємство (резидент України) отримує від нерезидента послуги інформатизації (аудіовізуальні матеріали) (місце постачання яких відповідно до пп. 186.3 ПКУ). Постачання таких послуг звільняється від оподаткування ПДВ за пп. 26-1 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування ПДВ в цій ситуації?
    04.11.2020224
  • Користування програмним забезпеченням: що з ПДВ?
    Згідно з ліцензійним договором, платник податку отримує право тимчасового користування програмним забезпеченням у вигляді доступу до нього. ПЗ встановлюється на сервер ліцензіата. Цю програму можна використовувати у госпдіяльності для надання платних послуг третім особам, втім передавати право користування третім особам заборонено, не можна також змінювати програму. Що з ПДВ: діє тут пп.196.1.6 ПКУ чи пп.186.3 ПКУ?
    04.11.2020253
  • Чи можна зареєструвати ПН/РК після дати анулювання реєстрації платника ПДВ?
    20.07 ТОВ - платнику ПДВ надійшли кошти (аванс згідно з договором). 31.07 ТОВ розпочало реєстрацію ПН, але в реєстрації було відмовлено, оскільки 30.07 ДПС анулювала реєстрацію ТОВ як платника ПДВ. 20.07 ТОВ ще було платником ПДВ і повинно зареєструвати контрагенту ПН та здати декларацію, але через електронний сервіс це не можливо. Як зареєструвати ПН контрагенту?
    04.11.2020342
  • Релігійна організація надає грошову благодійну допомогу фізособі-непрацівнику: які наслідки?
    Чи має право релігійна організація надавати благодійну допомогу (безкоштовним переказом, наприклад) фізособі - непрацівнику? Яке оподаткування у випадку надання такої грошової допомоги?
    04.11.2020669
  • Безкоштовна роздача продуктів благодійним фондом: що з оподаткуванням?
    Благодійний фонд отримує безкоштовно продукти від супермаркетів та від виробників, які надалі роздає населенню, розвозить лікарням, роздаючи хворим, лікарям. Як документально оформляти такі операції та оподатковувати?
    04.11.2020642
  • У якому періоді комітент має право на включення суми ПДВ до податкового кредиту?
    20.08.2020 р. при оформленні ВМД допущено помилку в коді ЄДРПОУ комітента. До даної ВМД складено аркуш коригування та відкоригована ВМД, яка була зареєстрована на митниці в наступному місяці – 09.09.2020 р. В якому періоді комітент має право на включення суми ПДВ до податкового кредиту: в серпні чи в вересні 2020 року?
    03.11.2020172
  • ПДВ, якщо за послуги платить третя особа
    Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) придбало у постачальника товар і продало його покупцеві. Покупець повернув товар через «Нову Пошту», але платником зазначив постачальника підприємства, який і зробив оплату повернення. Далі воно повернуло товар постачальнику і також платником був постачальник. Який податковий облік послуг повернення?
    02.11.2020427
  • Які податкові наслідки для фізособи, яка продає корпоративні права?
    ТОВ має 2 учасника-фізособи з частками по 500 тис. грн. Частки вносилися до статутного капіталу ТОВ в грошовій формі. Тепер один учасник продає іншому свою частку за 1 грн. Які податкові наслідки виникають для учасників?
    02.11.20203 5826
  • Дохід від суборенди землі у формі №1ДФ
    Фізособа орендувала у міськради земділянку під будівлями, які перебувають у її власності. Будівлі передані в оренду, а земля під ними в суборенду ФГ. Суборендна плата за землю встановлена в розмірі її оренди, тому ФГ перераховувало цю плату безпосередньо до міськради. З якою ознакою доходу показувати у формі №1ДФ?
    02.11.20202881
  • Зняття покупцем ПК на повернутий аванс без РК
    Постачальник повернув покупцю залишок передоплати за товар та відповідно склав РК до податкової накладної. ДПС відхилила РК, оскільки минув термін позовної давності 3 роки від дати складання ПН. Чи повинен покупець зняти податковий кредит на повернутий йому аванс і як це зробити?
    02.11.2020229
  • Оподаткування отриманої компенсація відсотків за кредит від держави
    ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ отримало кредит під 3% річних за державною програмою «Доступні кредити 3-5-7-9%». Чи виникає у ТОВ дохід на різницю (компенсацію відсотків від держави)? Чи потрібно дисконтувати?
    02.11.2020586
  • Компенсація від перевізника за пошкоджений товар: що з ПДВ?
    Перевізник компенсував підприємству – платнику ПДВ 6000 грн за пошкоджений товар згідно з претензією. Як нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ та складати податкові накладні?
    02.11.20203 9618
  • Чи уточнювати декларацію з прибутку при донарахуванні податку на нерухомість?
    Підприємством квартальним платником податку на прибуток у жовтні 2020 року було донараховано податок на нерухомість за всі квартали поточного року. У місяці виявлення помилки було складено бухгалтерську довідку. Чи потрібно подавати уточнюю декларацію з податку на прибуток за всі квартали поточного року?
    30.10.2020226
  • Податковий кредит на підставі копії чека
    Підзвітна особа надає копії фіскальних чеків з Укрпошти за послуги, оскільки оригінал чеку підзвітною особою надається в суд згідно з нормативними актами. Підзвітній особі відшкодовуються понесені витрати згідно з цими чеками. Чи можна відносити до податкового кредиту суми, що вказані в копіях таких чеків?
    30.10.2020280

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot