Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6895
- У підприємства перед фізособою - підприємцем є кредиторська заборгованість. Згідно з договором про відступлення права вимоги, заборгованість було переведено з фізособи - підприємця на юрособу. Чи потрібно таку операцію відображати в формі №1ДФ?14.02.2019347
- У 2016-2017 рр. підприємство було комунальною установою, сплачувало частину чистого прибутку, а у 2018 р. стало приватним. На 01.01.2018 р. залишився залишок перерахованого авансу з частини чистого прибутку. Чи може підприємство зарахувати цей аванс у зменшення податку на прибуток?13.02.2019208
- Постачальником виписана зведена ПН на суму поставлених товарів. Сума оплат в поточному місяці була більшою, ніж сума забраного товару. Якою датою має бути виписана ПН на цю різницю (аванс): датами здійснення оплат чи кінцем місяця на загальну суму?13.02.2019709
- Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?13.02.2019211
- Підприємство отримує ІТ- послуги від нерезидента на території України, що підтверджується актом наданих послуг. Якою датою складається податкова накладна щодо податкових зобов’язань на такі послуги? Як це відображається в обліку та звітності?13.02.2019330
- У 2017 р. помилковим бухгалтерським записом витрати з рахунку 949 було закрито на рахунок 44. У зв’язку з цим завищено суму податку на прибуток та викривлено показник нерозподіленого прибутку. Як виправити таку помилку в бухгалтерському та податковому обліках?13.02.2019401
- Чи можливо у графі «Опис (номенклатура)» ПН одним найменуванням зазначити загальну суму послуг за день чи необхідно окремим рядком зазначати кожну послугу?12.02.2019327
- Підприємство придбаває у нерезидента (Німеччина) доступ до інформаційного продукту на веб-сайті та транспортно-експедиторські послуги. Які особливості оподаткування ПДВ та податком на прибуток цих послуг? Які довідки потрібно мати для уникнення податку на репатріацію?12.02.2019246
- Як нараховується земельний податок за лісові землі у 2019 році?12.02.2019304
- Чи має право підприємство на ставку 0% податку на нерухомість як для пам'ятки архітектури згідно з рішенням про встановлення місцевих податків і зборів у м. Києві на 2019 р., якщо це нежитлове приміщення надається в оренду з метою торгівлі, надання приміщень в суборенду чи розміщення ресторану?12.02.20195633
- Підрядник зареєстрував ПН на будівельні роботи з кодом ДКПП 43.29, а фактично виконано монтаж огородження. Основний вид діяльності підрядника за КВКД 41.10 з переліком видів діяльності, зазначених у ліцензії. Чи має право підрядник реєструвати ПН з іншими кодами робіт/послуг, ніж у Витягу?11.02.20191 1102
- За 2017 р. розраховано коефіцієнт 52/48. При перерахунку за 2018 р. коефіцієнт становить 58/42. Як скласти РК до зведених ПН у випадку збільшення суми ПЗ, якщо в деяких місяцях сума за отриманими ПН, зазначених у зведеній ПН, менша, ніж потрібно нарахувати ПЗ? Який код коригування та як відображати в декларації з ПДВ?08.02.2019391
- Чи повинен ФОП – платник ЄП ІІІ групи та неплатник ПДВ підтверджувати факт придбання рухомого майна (основних засобів)? Чи може ФОП використовувати будь-яке власне майно у підприємницькій діяльності?07.02.20194561
- У декларації з ПДВ за звітний період не відображено суму бюджетного відшкодування. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до такої декларації і заявити суми ПДВ до бюджетного відшкодування?07.02.2019302
- Підприємство (платник ПДВ) постачає харчові продукти дитячим садкам (бюджетна організація). До якої категорії з метою оподаткування ПДВ відноситься така операція? Чи встановлено пільги?07.02.2019170
- Виконавець послуг на дату передоплати виписав податкову накладну.Через місяць послуги не надавалися та аванс повернули. Було складено РК, проте з помилками, тому замовник відмовився його реєструвати. Правильний РК було надіслано лише через 7 місяців. Коли замовник повинен відобразити такий РК в декларації з ПДВ?06.02.2019240
- Чи є порушенням сплата ПДФО за цивільно-правовим договором на бюджетний рахунок для ПДФО із зарплати з кодом бюджетної класифікації 11010100?06.02.20199051
- У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника в інтегрованій картці утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок? Якщо так, то як діяти, якщо ДФС відмовляє?05.02.20191 7093
- ТОВ придбало у ФОП-«загальника» нежитлове приміщення. Поки триває переоформлення землі, ФОП й надалі сплачує орендну плату за землю. ТОВ компенсує йому витрати щодо сплаченої оренди, утримуючи 18% ПДФО та 1,5% ВЗ. Чи це є правильно?Як ФОП отримати компенсації у повному розмірі, а не за вирахуванням податків?04.02.20193472
- РК на зменшення податкових зобов'язань датовані 17.11.2017 р., але 27.11.2017 р. заблоковані. За рішенням комісії частина РК розблоковані у січні 2018 р. За рішенням суду у листопаді 2018 р. в декларації такі РК відображені за правилами ПКУ, але у Витягу суми потрапили до рядка 6, через що позбавили підприємство реєстраційного ліміту. Як повернути реєстраційний ліміт?04.02.2019740
- Чи правильно в ПН зазначена номенклатура з артикулом, якщо в видатковій накладній вsy знаходиться в окремій колонці? Наприклад, у видатковій – Вал Gaspardo, в окремій колонці «Артикул» – G15225131, а в ПН у колонці «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» – Вал Gaspardo <G15225131>?04.02.2019819
- Підприємство зареєстровано у Реєстрі отримувачів бюджетної дотації. Чи потрібно у всіх ПН у другій частині номера зазначати код «2», якщо сума ПК з ПДВ більша від суми ПЗ з ПДВ? Підприємство продає тільки власну сільгосппродукцію01.02.2019193
- Підприємство помилково зареєструвало ПН на контрагента, з яким немає госпвідносин. РК до цієї ПН контрагент не зареєструє. Як діяти? Чим загрожує наявність перевищення, яке виникне у випадку невідображення ПН у декларації? Чи є можливість повернути реєстраційний ліміт без реєстрації РК до ПН?31.01.2019294
- Підприємство у грудні 2018 р. виконувало роботи (неоподатковані операції) згідно з пп. «б» пп. 186.2.2 ПКУ (за межами території України). У січні-листопаді 2018 р. підприємство здійснювало тільки оподатковувані операції. ПК з ПДВ у грудні складає 2 500 грн за вхідними ПН. Чи потрібно робити перерахунок ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?31.01.2019291
- Як скласти РК для анулювання зайво складеної податкової накладної?31.01.2019593