Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8733
  • Податок на прибуток при списанні кредиту від нерезидента
    Підприємство отримало кредит від нерезидента. У 2022 році проценти не нараховувалися. 30 вересня нерезидент вирішив пробачити борг за кредитом і процентами. Які особливості оподаткування податком на прибуток і відображення в декларації?
    07.10.2022420
  • Як відобразити в Додатку АВ до декларації з прибутку дивіденди, що нараховані в одному періоді, а виплачені в іншому?
    У грудні 2021 р. було нараховано дивіденди та перераховано податки з дивідендів. Виплата пройшла у січні 2022 року. Як показати нарахування та виплату дивідендів у Податковій декларації з податку на прибуток, якщо вони були проведені у різні податкові періоди?
    06.10.20221 056
  • Чи може неприбуткова організація роздавати благодійну допомогу на вулиці
    Чи може неприбуткова організація роздавати благодійну допомогу фізособам на вулиці, без їх ідентифікації? Тобто, немає звітності за такою благодійною допомогою (див. Постанову КМУ від 05.03.2022 р. №202)?
    05.10.2022369
  • Акциз, ліцензія для пального в баку дизель-генератора
    Підприємство планує придбати дизель-генератор та розмістити на рухомому причепі, як резервне джерело живлення. Пальне заливатиметься у бак генератора обсягом 240 літрів. Чи потрібна ліцензія на зберігання пального, чи реєструвати акцизний склад? Чи потрібен дозвіл на викиди і чи сплачувати екоподаток?
    28.09.20222 743
  • Ліцензія та акциз при продажу склоомивачів, рідин для розпалювання
    Чи повинно підприємство отримувати ліцензію та реєструвати акцизний склад, якщо планує займатися продажем рідини для розпалювання та склоомивачей, які тільки перефасовує з бочок, які купує оптом, в баночки, та продає оптом?
    26.09.2022337
  • Оподаткування дивідендів та поворотної фіндопомоги резидентом Дія Сіті
    Підприємство є резидентом Дія Сіті з 15.02.2022 р. та платником податку на особливих умовах з 01.07.2022 р. Як має оподатковувати: 1) дивіденди, що виплачуються фізособі (ПДФО та ПнВК); 2) поворотну фінансову допомогу, надану працівникам та юрособі до набуття статусу резидента Дія Сіті та після набуття такого статусу?
    26.09.2022918
  • Сплачувати платежі за ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем потрібно незалежно від наявності торгівлі
    Заклад громадського харчування має діючу ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем. Через війну заклад не працював у ІІ кварталі 2022 року. Чи потрібно сплачувати ліцензійні платежі за ІІ квартал 2022 року?
    23.09.2022256
  • Чи можна відвантажити пальне з однієї АЗС на іншу свою ж АЗС без ПРК?
    ФОП має дві АЗС, акцизні склади. Потрібно перевезти бензин А-95 1000 л з однієї АЗС на іншу, своїм бензовозом (пересувний акцизний склад). Чи є це порушення касової дисципліни – відпуск бензину не через ПРК і відповідно не через РРО, а залишки будуть змінені вручну та складено внутрішній акт списання залишку для внутрішнього переміщення між двома акцизними складами?
    23.09.2022509
  • Фізособа продає корпоративні права у ТОВ нерезиденту: які податкові наслідки?
    Фізична особа – резидент України продає свої корпоративні права у ТОВ нерезиденту – фізособі. Які податкові наслідки такої операції?
    22.09.2022603
  • Що потрібно ФОПу для того, щоб торгувати алкоголем?
    Як отримати ліцензію на торгівлю алкоголем? Чи може торгувати алкоголем ФОП на ІІ групі ЄП? Чи краще торгувати алкоголем на загальній системі? Яку звітність потрібно подавати? Чи потрібно вести товарний облік?
    22.09.20226 0732
  • Послуги міжнародного перевезення та обробки контейнерів на території України: що з ПДВ?
    Підприємство - резидент України, платник ПДВ, отримує на власний термінал на митній території України контейнери нерезидента. Надає нерезиденту послуги з міжнародного перевезення вантажів (накладна СМГС), а також вивантаження, перетарки, завантаження контейнерів та інші подібні послуги. Які ПДВ-особливості в цій ситуації?
    22.09.2022392
  • Імпорт послуг польського терміналу: що з ПДВ?
    Підприємство - резидент України отримує від нерезидента послуги з обробки контейнерів (вивантаження, перетарка, завантаження тощо) на польському терміналі. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
    21.09.20222501
  • Компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 199.1 ПКУ при поверненні авансу
    23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?
    20.09.2022260
  • Кредит-нота від нерезидента в погашення заборгованості за інші товари
    У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?
    20.09.2022946
  • Підтвердження неможливості виконання податкових зобов’язань
    Підприємство знаходилось у м. Маріуполь. Внаслідок бойових дій знищено усі первинні документи, комп'ютерне та інше обладнання. Можливості відправити лист через е-кабінет немає, оскільки втрачені ЕЦП. Яке підтвердження і куди надати про неможливість виконання податкових обов’язків?
    16.09.2022290
  • При зміні одиниці виміру блокують ПН: як діяти?
    Суб’єкт господарювання придбав масло автомобільне 200 л. в бочці. У ПН, у накладній зазначено – 1 шт. Масло при виконанні ремонтних робіт відпускається у літрах, що зазначається в накладних на відпуск, в ПН. Але податкова блокує такі ПН, бо обсяг постачання перевищує придбання. Що робити?
    14.09.20221 370
  • Оподаткування податком на прибуток роялті, отриманого від нерезидента
    Підприємство - резидент України уклав ліцензійну угоду з підприємством - резидентом Естонії на право використання продукту на території Естонії, за якою отримує роялті. Як оподатковувати отримане роялті податком на прибуток?
    13.09.2022263
  • Нерезидент надає послуги мобільного зв’язку фізособам через юрособу резидента: що з ПДВ?
    Нерезидент доручає банку резиденту України через мобільний додаток банку приймати платежі від фізосіб резидентів України для поповнення закордонного мобільного номера телефона фізосіб. Але банк має щомісяця перераховувати нерезиденту аванс – гарантійний депозит, в рахунок майбутніх платежів від фізосіб. Чи буде ПДВ?
    08.09.2022141
  • Податок на репатріацію при заліку заборгованості з нерезидентом
    Українська компанія має кредиторську заборгованість перед своїм учасником нерезидентом (Литва) за кредитом і процентами, та за дивідендами. А нерезидент має заборгованість перед компанією за придбані цінні папери. Чи можна провести залік заборгованостей? Чи потрібно в цей момент сплачувати податок на репатріацію?
    07.09.2022523
  • Операція з продажу алкогольних коктейлів: що з ПН?
    Чи потрібно при продажу коктейлів з вмістом імпортованого алкоголю (один чи декілька з інгредієнтів можуть бути імпортованим товаром) в податкових накладних в графі 3.2 ставити ознаку імпортованого товару?
    06.09.2022539
  • Оподаткування доходів від продажу нерезидентом КП резидента фізособі резиденту
    Підприємство - нерезидент продало свою часку українського підприємства фізособі - резиденту України. Кошти від продажу фізособа перерахує представництву нерезидента. Які податкові наслідки цієї операції?
    06.09.2022146
  • ПДФО з благодійної допомоги через волонтера
    Благодійна організація закуповує продукти, одяг, взуття тощо для передачі переселенцям. Частину роздає сама, оформляючи відомістю, отримуючи копії паспорта тощо. А частину планує передати особі з посвідченням волонтера, який роздаватиме без складання відомості в «гарячих точках». Чи можна списати передане волонтеру за актом?
    05.09.2022475
  • Оподаткування моральної шкоди, виплаченої на користь фізосіб
    За рішенням суду підприємство зобов’язане вилачувати фізособами відшкодування моральної шкоди. У рішенні суду зазначено, що сума моральної шкоди стягується без утримання ПДФО та ВЗ. Відповідно до положень ПКУ, підприємство виступає податковим агентом і повинно перерахувати ПДФО і ВЗ в день виплати оподатковуваного доходу. У зв’язку з чим виникають наступні питання...
    05.09.20221661
  • Де в декларації з прибутку відображати сплату податку з конструктивних дивідендів?
    Підприємство здійснює експорт товару та подає додаток ТЦ, коригуючи дохід у річній декларації з податку на прибуток за 2021рік. Згідно з пп.14.1.49 ПКУ, виникає об’єкт оподаткування (конструктивні дивіденди). У вересні 2022 р. буде сплата податку з конструктивних дивідендів. Де в декларації відображати сплату податку?
    31.08.2022677
  • База ПДВ при продажу небалансів електроенергії
    Підприємство закуповує електроенергію для виробництва продукції. У разі виникнення небалансів електричної енергії купує та продає такі небаланси. Чи треба донараховувати ПЗ з ПДВ при продажу небалансів електроенергії нижче ціни придбання?
    31.08.2022637

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot