Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8733
  • Продаж юрособою корпоративного права: що з податками?
    ТОВ 1 (податок на прибуток, податкові різниці) придбало з ПДВ нерухомість у жовтні 2021 р., яку ввело в експлуатацію в листопаді 2021 р. ТОВ 1 планує передати цю нерухомість як внесок до статутного капіталу ТОВ 2. Згодом ТОВ 1 планує продати фізособі свою частку до СК ТОВ 2. Які особливості оподаткування цих операцій?
    29.08.2022331
  • Розрахунок прибутку КІК
    Загальний сукупний дохід усіх КІК (6, одна публічна, акції якої перебувають в обігу на біржі, ще одна благодійна організація) однієї контролюючої особи з усіх джерел за даними фінзвітності не перевищує еквівалент 2 млн євро на кінець звітного періоду. Чи потрібно для розрахунку сукупного доходу врахувати доходи публічної та благодійної КІК?
    19.08.2022666
  • Чи подавати скаргу на заблоковану податкову накладну?
    Було заблоковано червневу податкову накладну. Подали пояснення із відповідними документами. Отримали відмову в реєстрації податкової накладної. Чи подавати скаргу протягом 10 календарних днів, чи чекати на скасування воєнного стану і потім подавати?
    18.08.2022634
  • ПДВ, якщо сировини замовника менше ніж 20% вартості переробки
    Підприємство резидент України уклало з нерезидентом договір на переробку виробів на давальницьких умовах на території України. Які будуть наслідки для підприємства, якщо на деякі позиції переробки таких виробів сировина замовника становитиме менше ніж 20 % від загальної вартості готової продукції?
    17.08.2022340
  • ПДВ при експорті товару до та більше ніж 150 євро, якщо оплата в гривнях
    Підприємство експортує товар, поставки бувають як до 150 євро, так і більше ніж 150 євро. Оплата від нерезидента надходить на банківських рахунок у гривнях. Це експортні операції? Що з ПДВ?
    17.08.2022828
  • ПДВ у експедитора при міжнародних перевезеннях
    Експедитор резидент уклав з замовником резидентом України договір надання транспортно-експедиторських послуг та отримав від клієнта аванс 100%. Експедитор уклав договір з перевізником (ПДВ 0%), з резидентом, який надасть послуги перевалки (ПДВ 20%), з нерезидентом експедитором (20%). Точна сума послуг ще невідома. Як виписати ПН на передоплату?
    16.08.2022409
  • Розподіл ПДВ за ст. 199 ПКУ
    ТОВ придбаває товари для виробництва бронежилетів як з ПДВ, так і без ПДВ. Бронежилети (код УКТ ЗЕД 6211 43 90 00) продає як військовим формуванням (звільнено від ПДВ – п. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ), так і іншим покупцям (оподатковується ПДВ). Як нараховувати компенсуюче ПДВ, виписувати зведену ПН, відображати в декларації з ПДВ?
    14.08.20225211
  • Первісне нарахування резерву чи помилка: відпускні за минулий рік
    З 01.01.2022 р. підприємство почало рахувати резерв відпусток. Працівник звільнився в серпні 2022 р. Сума відпускних, які припали на 2022 р., відображається в бухобліку за рахунок резерву. А сума за минулий рік - Дт 92 чи Дт 44? Чи можна відпускні за минулий рік відображати в декларації з прибутку в 2022 р.?
    12.08.2022468
  • Навчання учасників АТО і їх дітей: оподаткування та звітність
    Інститут отримав кошти на виплату одноразової компенсаційної виплати за навчання учасників АТО та їх дітей, які здобувають навчання у закладах приватної форми власності від Департаменту освіти облдержадміністрації з подальшою виплатою студентам. Чи підлягають такі виплати оподаткуванню ПДФО та ВЗ та відображенню у додатку 4ДФ? Чи підлягають такі надходження відображенню у звіті НО?
    10.08.2022107
  • Марка акцизного податку в чеку РРО при продажу коктейлів
    Яка марка акцизного податку (складових два і більше) зазначається у чеку РРО при продажу алкогольного коктейлю, якщо касовий апарат не дозволяє зазначити при продажу однієї порції більше однієї акцизки?
    08.08.2022669
  • ФОП отримав дохід на особисту картку за кордоном: що з оподаткуванням?
    ФОП на ІІІ групі ЄП отримав дохід на особисту картку в Німеччині. Чи можна такий дохід вважати підприємницьким, показати у декларації з ЄП і сплатити з нього ЄП?
    05.08.20221 3093
  • Декларація про майновий стан та доходи на отримання податкової знижки
    До бухгалтерії звернулася працівниця підприємства з проханням допомогти заповнити майнову декларацію для отримання податкової знижки. Вона мала ЕКО процедуру в 2021 році (є договір, АВР на суму лікування - 94590,00 грн). Нараховано зарплату за 2021 рік – 134146,14 грн, ПДФО - 24146,29 грн, ВЗ - 2012,24 грн. Пільг та лікарняного не було, не ФОП, інших доходів немає. Як заповнити декларацію?
    04.08.2022198
  • Направлення працівників на навчання за кордон: додаткове благо та ПДВ
    Підприємство (школа) направляє своїх працівників у відрядження на навчання за кордон на декілька днів. Чи вважається це додатковим благом для працівників зі сплатою ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно після сплати рахунку за навчання складати, реєструвати податкову накладну? Чи є ПДВ?
    04.08.2022340
  • Перевиставлення витрат міжнародного перевезення: що з ПДВ?
    Вантажоотримувач (юрособа, ПДВ) уклав договори: з експедитором нерезидентом, на суму 10 тис. дол. США; з українським перевізником на суму 70 тис. грн, без ПДВ; послуги автотермілу на митниці - 600 грн, в т.ч. ПДВ. Що з ПДВ при перевиставленні 10% цих витрат і винагороди 5% іншій юрособі, вантаж якої був у контейнері?
    04.08.2022626
  • Податкова різниця при безоплатній передачі ОЗ
    Підприємство безоплатно передало ОЗ (зварювальне обладнання) держпідприємству для забезпечення обороноздатності країни. Обоє підприємства платники податку на прибуток. Вартість, вказана в акті приймання-передачі, є ринковою та перевищує залишкову вартість ОЗ. Які податкові різниці виникають та на які суми?
    02.08.2022452
  • Коригування ПЗ з ПДВ при уступці права вимоги
    Підприємство 1 має договори на постачання обладнання з підприємством 2 на суму з ПДВ 720 000 грн і з підприємством 3 на суму з ПДВ 600 000 грн. Отримано передоплату від підприємства 2 на суму 120 000 грн і від підприємства 3 на суму 600 000 грн. На дату отримання передоплати складені ПН і зареєстровані в ЄРПН. Потім підприємство 3 уступило підприємству 2 право вимоги боргу від підприємства 1 на суму 600 000 грн. Далі підприємство 1 і 2 уклали угоду про зарахування боргу 600 000 грн в рахунок оплати договору на постачання обладнання. Таким чином, підприємство 1 має повну суму оплати за договором з підприємством 2 на постачання обладнання. Як коригувати ПЗ з ПДВ?
    02.08.2022812
  • ПН за лютий – травень 2022 р. в уточнюючих деклараціях за ці місяці
    Чи можна включати в уточнюючий розрахунок за лютий-травень 2022 р. податкові накладні, що не були включені в податковий кредит щодо первинних документів за ці періоди і при цьому декларації з ПДВ подавались?
    01.08.2022451
  • ПН за лютий – березень 2022 р. в декларації за травень 2022 р.
    Платник ПДВ не відобразив ПК на підставі первинних документів в деклараціях за лютий – березень 2022 р. Після відновлення реєстрації ПН за ці місяці включено до декларації за травень 2022 р. Чи немає тут порушення?
    01.08.2022245
  • Духовне навчання та відпочинок релігійної організації: що з оподаткуванням?
    Релігійна громада планує провести духовне навчання та відпочинок. Для цього запрошені місіонери та їх родини, волонтери та пастори, які будуть проводити навчання. Планується бронювання номерів в готелях для проживання всіх запрошених та проведення оплати за рахунок організації. Чи будуть проживання та комплексні обіди додатковим благом для гостей?
    27.07.2022130
  • Як коригувати ПК платнику на ЄП (2%) за період лютий – травень 2022 р.
    Підприємство платник ПДВ не відображало ПК за лютий – травень 2022 р. на підставі первинки. З 01.06.22 р. перейшло на ЄП (2%). 10.07.22 р постачальники зареєстрували ПН. В жовтні підприємство повернеться на загальну систему. В якій декларації відображати ці ПН? Коли робити проводку: Дт 6412 Кт 6442?
    25.07.2022160
  • Торгівля пальним без місця продажу
    Підприємство планує експорт пального, маючи ліцензію на право оптової торгівлі без місця торгівлі. Доставка покупцеві буде в залізничних цистернах (пересувний акцизний склад), товар буде в дорозі кілька днів і обліковуватиметься на балансі підприємства. Чи немає тут порушення?
    25.07.2022331
  • Постачальник пального не зареєстрував АН: що робити торговцю пальним?
    Якщо постачальник пального не зареєстрував акцизну накладну, відповідно і підприємство-покупець не має залишку пального, щоб зареєструвати свою АН на наступного покупця. Чи відображається це постачання пального в декларації з акцизного податку, а саме в Додатку 1-1?
    22.07.2022490
  • Коригування ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ на підставі первинки
    На підставі первинки за квітень 2022 р. відобразили ПК і нарахували ПЗ з ПДВ за п. 198.5 і ст. 199 ПКУ. Згодом зареєстрували ПН на ПЗ. Але 14.07.22 р. стало відомо, що ПН на ПК не буде зареєстровано. Тому 14.07.22 р. складено і надіслано на реєстрацію РК до ПН, який зареєстровано 15.07.22 р. Як відобразити в декларації?
    21.07.2022352
  • Як складати фінзвітність та декларацію з прибутку у разі переходу підприємства і загальної системи на ставку ЄП 2% в середині кварталу?
    ТОВ, платник ПДВ на загальній системі, з 21.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. ТОВ повинно подати за півріччя декларацію податку на прибуток в зв'язку з переходом на іншу систему з 21.04.2022 р. При цьому додатком до декларації повинна бути фінансова звітність. Як узгодити показники декларації та фінзвітності?
    20.07.20229814
  • Продаж фізособою земельної ділянки (паю): що з податками?
    Фізособа у 2013 році отримала у спадщину від чоловіка земельну ділянку (пай). У поточному році планує продати. Це перший продаж. Які особливості оподаткування?
    13.07.2022999

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot